Договор займа между ИП и физлицами с указанием процентов за просрочку

Пособие Заключаем договор займа между физическими лицами. Рекомендации нотариуса Автор Литвинова Е., Ильницкая Е

Договор займа между ИП и физлицами с указанием процентов за просрочку
sh: 1: –format=html: not found

Материал помещен в архив. Актуальный материал по теме см. здесь

ЗАКЛЮЧАЕМ ДОГОВОР ЗАЙМА МЕЖДУ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ. РЕКОМЕНДАЦИИ НОТАРИУСА

В последнее время с учетом удорожания кредитных ресурсов, ужесточения требований к организациям, предоставляющим займы физическим лицам (в частности, после принятия Указа Президента Республики Беларусь от 30.06.2014 № 325 «О привлечении и предоставлении займов, деятельности микрофинансовых организаций»), тема заключения договора займа между физическими лицами становится все более актуальной.

Так как в 99 % случаев предмет договора займа – деньги, в настоящем материале рассмотрим договор займа на примере займа денег.

Требования к форме договора займа

Согласно ст.760 Гражданского кодекса Республики Беларусь по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Статья 761 Гражданского кодекса Республики Беларусь определяет требования к форме договора займа:

• если стороны договора физические лица (не индивидуальные предприниматели) и сумма займа превышает 10 базовых величин – договор должен быть заключен в письменной форме;

• если заимодавец юридическое лицо – письменная форма обязательна независимо от суммы.

При этом нотариально удостоверен договор займа может быть независимо от суммы займа только при обоюдном согласии на то сторон.

Преимущества нотариального удостоверения договора займа

Преимущество нотариально удостоверенного договора состоит в том, что согласно п.10 перечня документов, по которым взыскание производится в бесспорном порядке на основании исполнительных надписей, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 28.12.

2006 № 1737, нотариально удостоверенный договор займа, по которому сумма займа не возвращена заемщиком в срок полностью или частично, служит основанием для совершения нотариальной исполнительной надписи, по которой сумма долга будет взыскана с заемщика в бесспорном порядке.

При нотариальном удостоверении договор займа составляется в трех экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон, 3-й – остается в делах нотариальной конторы.

За нотариальное удостоверение договора займа предусмотрено взимание нотариального тарифа в размере 400 % базовых величин (4 базовые величины) согласно подп.1.14 п.1 нотариальных тарифов за совершение нотариальных действий и оказание услуг правового и технического характера нотариусами, утвержденных постановлением Совета Министров РБ от 27.12.2013 № 1145 (далее – нотариальные тарифы).

В случае невозврата заемщиком займа по нотариально удостоверенному договору займа заимодавец может:

1) обратиться с исковым заявлением в суд общей юрисдикции.

СправочноПример искового заявления см. здесь;

2) обратиться к нотариусу за совершением исполнительной надписи, которая имеет силу исполнительного документа и дает право на принудительное взыскание с должника суммы займа без обращения с исковыми требованиями в суд, а также суммы, затраченной взыскателем на совершение исполнительной надписи.

От редакции «Бизнес-Инфо»С 10 августа 2015 г. в связи с принятием Указа Президента Республики Беларусь от 07.05.2015 № 195 расширен перечень бесспорных требований индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, взыскание по которым осуществляется во внесудебном порядке путем совершения нотариусом исполнительной надписи.
Обратите внимание!Требования о взыскании невозвращенной суммы займа не подлежат рассмотрению в судах общей юрисдикции в порядке приказного производства (п.2 Указа Президента Республики Беларусь от 11.08.2011 № 366 «О некоторых вопросах нотариальной деятельности» (далее – Указ № 366)).

Судебные исполнители на основании исполнительной надписи взыскивают с должника указанную в ней сумму. Причем проценты по договору и проценты за пользование чужими деньгами при просрочке исполнения обязательства не взыскиваются.

Исполнительная надпись совершается только при условии, что представленные документы подтверждают бесспорность задолженности должника перед взыскателем (абзац 3 ст.95 Закона Республики Беларусь от 18.07.

2004 № 305-З «О нотариате и нотариальной деятельности» (далее – Закон № 305-З)).

Подтверждением бесспорности требований по договору займа может быть только подлинный нотариально удостоверенный договор займа, на котором нотариус делает отметку об учинении исполнительной надписи.

От редакции «Бизнес-Инфо»С 25 января 2016 г. согласно абзацу 3 ст.106 Закона № 305-З  в редакции Закона Республики Беларусь от 05.01.2016 № 355-З (далее – Закон № 355-З) нотариус совершает исполнительную надпись при соблюдении одного из условий: представленные документы соответствуют законодательству  и подтверждают бесспорность требования взыскателя к должнику (при совершении исполнительной надписи о взыскании задолженности).
Обратите внимание!Законодательство не требует извещения должника об учинении исполнительной надписи, т.е. если заемщик вернул долг заимодавцу и не потребовал от того соответствующей записи в обоих экземплярах нотариально удостоверенного договора займа, он рискует. При этом доказывание отсутствия обязательства будет проходить уже в суде в порядке рассмотрения дел особого производства как обжалование нотариального действия.

Способы защиты заемщика при его несогласии с совершением исполнительной надписи

В соответствии со ст.

351 Гражданского процессуального кодекса Республики Беларусь лица, интересы которых ущемлены в связи с совершением нотариального действия, вправе подать жалобу в суд по месту нахождения нотариальной конторы, нотариального бюро или государственного органа, юридических лиц, иных организаций, должностные лица которых в силу закона вправе совершать нотариальные действия.

Срок подачи жалобы – 10 дней со дня, когда заявителю стало известно о совершенном нотариальном действии.

Порядок совершения исполнительной надписи

Исполнительная надпись, как правило, совершается нотариусом в день подачи заявления взыскателем.

Нотариус совершает исполнительную надпись, если со дня возникновения права на иск прошло не более 3 лет (абзац 6 ст.95 Закона № 305-З).

От редакции «Бизнес-Инфо»С 25 января 2016 г. норма не изменилась и содержится в абзаце 6 ст.106 Закона № 305-З в редакции Закона № 355-З.
СправочноЗа услугу по совершению исполнительной надписи по договору займа подлежит уплате нотариальный тариф в размере 600 % базовой величины (6 базовых величин) согласно подп.20.1 п.20 нотариальных тарифов.От редакции «Бизнес-Инфо»С 10 августа 2015 г. следует руководствоваться подп.20.1 п.20 нотариальных тарифов в редакции постановления Совета Министров Республики Беларусь от 28.07.2015 № 642. Изменения не повлияли на суть материала.

Расходы по уплате нотариального тарифа за совершение нотариальных действий и оказание услуг правового и технического характера, консульского сбора, понесенные взыскателем при совершении исполнительной надписи, подлежат взысканию с должника в пользу взыскателя при исполнении, о чем указывается в тексте исполнительной надписи (п.5 Указа № 366).

Для совершения исполнительной надписи взыскатель подает письменное заявление, адресованное государственной нотариальной конторе (частному нотариусу), с просьбой о совершении исполнительной надписи.

Исполнительная надпись может быть совершена любым нотариусом независимо от места жительства (места нахождения) взыскателя или должника (часть первая п.

254 Инструкции о порядке совершения нотариальных действий, утвержденной постановлением Министерства юстиции Республики Беларусь от 23.10.2006 № 63).

Исполнительную надпись можно совершить только в отношении должников, место жительства (место пребывания) которых находится на территории Республики Беларусь (абзац 5 части первой ст.95 Закона № 305-З).

От редакции «Бизнес-Инфо»С 25 января 2016 г. следует руководствоваться абзацем 5 ст.106 Закона № 305-З в редакции Закона № 355-З. Норма осталась прежней.С 16 января 2019 г. следует руководствоваться Инструкцией № 63 с изменениями, внесенными постановлением Министерства юстиции Республики Беларусь от 10.12.2018 № 217.
СправочноФорма исполнительной надписи установлена в приложении 101 к постановлению Министерства юстиции Республики Беларусь от 10.12.2012 № 293 «Об установлении форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств, удостоверительных и исполнительных надписей, протестов векселей и распоряжения о возмещении расходов за счет наследства».От редакции «Бизнес-Инфо»С 16 мая 2017 г. следует применять приложение 101 к постановлению № 293 с изменениями, внесенными постановлением Министерства юстиций Республики Беларусь от 07.04.2017 № 69.

В заявлении о совершении исполнительной надписи указываются фамилия, собственное имя, отчество, наименование взыскателя и должника, их место жительства (место пребывания) или место нахождения, банковские реквизиты (юридических лиц) (при наличии о них сведений), в случае если должником является физическое лицо – наименование документа, удостоверяющего личность, его серия (при наличии), номер, дата выдачи, наименование органа, выдавшего документ, идентификационный номер (при наличии).

После получения исполнительной надписи заимодавец вправе подать заявление о возбуждении исполнительного производства в суд по месту заемщика или месту работы заемщика.

Срок предъявления к исполнению исполнительной надписи, взыскателем или должником по которой является физическое лицо, – 3 года со дня ее совершения (п.1 ст.96 Закона № 305-З).

От редакции «Бизнес-Инфо»С 25 января 2016 г. норма не изменилась и содержится в п.1 ст.107 Закона № 305-З в редакции Закона № 355-З.

Рекомендации по заключению и удостоверению договора займа

Обратите внимание!Ввиду того что договор займа – это реальная сделка, сам факт подписания или нотариального удостоверения самого договора еще не доказывает возникновения обязательства, поэтому нотариусы рекомендуют, а в удостоверяемых ими договорах обязательно прописывают ниже подписей сторон факт (дату и сумму) передачи и приема денег за подписями обеих сторон.При этом данные записи (расписки) должны производиться как в экземпляре заемщика, так и в экземпляре заимодавца.

Кроме того, следует помнить, что в случае утери договора дубликат не выдается; исполнительная надпись только на основании даже нотариально заверенной копии не совершается, поэтому к такому документу нужно относиться крайне бережно.

Приведем пример договора займа между физическими лицами.

ДОГОВОР

Город Гомель, Республика Беларусьдевятое января две тысячи четырнадцатого года

Источник: http://bii.by/tx.dll?d=292248&a=1

Договор займа

Договор займа между ИП и физлицами с указанием процентов за просрочку

О договоре займа
Под займом понимается передача денежных средств другому лицу на возмездных условиях. Субъектами такой сделки могут являться частные лица и предприятия, а максимальный предел по сумме передаваемых средств законом не ограничен. Выделим основные моменты, которые нужно учитывать физ. лицам при оформлении займа:

  • если сумма передаваемых средств превышает 10 000 руб., а сторонами сделки выступают физические лица, оформление письменного договора является обязательным требованием закона;предметом сделки могут выступать не только деньги, но и иное имущество, имеющее родовые признаки, а также ценные бумаги (их оценка осуществляется по взаимной договоренности сторон);расписки о передаче денег в долг приравниваются по юридической силе к договору;для частных лиц договор займа носит безвозмездный характер, если иное не будет прямо указано в тексте договора.

Форма передачи денег или предметов может быть любой и определяется соглашением сторон.

Условия договора
Если договор займа заключен между гражданами, он вступит в силу только после фактической передачи денежных средств или имущества.

Удостоверение сделки в нотариальной конторе не входит в состав обязательных требований, поэтому такой вопрос стороны должны решить по взаимной договоренности.

Для оформления нужно учитывать два существенных условия, предусмотренных ГК РФ:

  • предмет сделки – согласованная сумма денежных средств, определенное количество ценных бумаг, конкретные вещи и предметы;порядок возврата предмета займа, в том числе срок передачи денежных средств или имущества обратно собственнику.

Все иные положения договора должны быть согласованы сторонами самостоятельно. Исходя из норм ГК РФ и положений судебной практики, в тексте соглашения указываются следующие пункты:

  • дата и место составления документа;подробные сведения об участниках договора (Ф. И. О., паспортные данные и т. д.);предмет сделки;срок действия и порядок возврата денежных средств/имущественных активов;условия о возмездном характере, если стороны согласовали эти условия;ответственность за нарушение условий соглашения – например, штрафные санкции за несвоевременный возврат средств;порядок урегулирования разногласий и споров;условие о залоге, если на это согласны обе стороны.

Хотя для наступления правовых последствий займа достаточно передачи денег и оформления простой письменной расписки, только при составлении договора можно учесть все перечисленные нюансы. Наиболее оптимальным вариантом будет являться оформление полноценного договора, а расписку нужно составить для подтверждения факта передачи денег или имущества.

Ответственность за нарушение условий договора
Порядок и условия ответственности за нарушение пунктов договора стороны должны определить самостоятельно. Выделим наиболее распространенные варианты штрафных санкций, которые используются по данному виду сделок:

  • повышенные проценты или штраф за просрочку возврата займа либо нарушение сроков периодичных платежей;обращение взыскания на залог, если он был установлен для обеспечения обязательств заемщика;досрочное расторжение договора в одностороннем порядке, если второй стороной существенно нарушены его условия.

Также закон гарантирует каждой стороне право на судебную защиту, даже если это не предусмотрено условиями договора. Например, при отказе вернуть сумму займа и проценты займодавец может обратиться в суд без дополнительного направления претензии должнику.

Оформление договора беспроцентного займа между физическими лицами
ГК РФ рассматривает займы между гражданами как беспроцентные сделки, если сумма передаваемых средств или стоимость имущества не превышает 100 тыс. руб.

Поэтому для оформления займа без возврата процентов на сумму более 100 тыс. руб. такое правило нужно прямо указать в договоре.

Изменить в одностороннем порядке это правило стороны не смогут, поэтому нужно заранее предусмотреть все последствия такого решения.

Текст договора займа без процентов будет составляться по общим правилам за исключением соответствующего пункта о выплате процентов. Это касается и передачи имущественных активов. Такие сделки также по умолчанию признаются беспроцентными, если иное прямо не указано в договоре.

Быстро и правильно оформить договор беспроцентного займа можно через сервис Документовед. В тексте документа уже предусмотрены все обязательные пункты – вам необходимо лишь внести конкретные условия займа.

Договор беспроцентной ссуды
Ссуды используются работодателем для передачи денежных средств своим сотрудникам. Так как в данной сделке участвует юридическое лицо, должны быть учтены следующие правила:

  • вне зависимости от суммы передаваемых средств договор составляется в письменной форме;по умолчанию такая сделка носит коммерческий характер, поэтому пункт об отсутствии процентов за пользование денежными средствами нужно прямо предусматривать в тексте договора;в договоре должны быть указаны сроки и порядок возврата беспроцентной ссуды (одним из вариантов возврата может являться удержание при выплате заработной платы).

Ошибки при составлении договора беспроцентной ссуды неизбежно вызовут претензии со стороны налоговых органов или аудиторов. Поэтому воспользуйтесь образцом данного договора в сервисе Документовед. Все пункты соглашения проверены профессиональным юристом и соответствуют нормам ГК РФ, инструкциям ФНС, положениям судебной практики.

Источник: https://www.documentoved.ru/instructions/contracts/dogovor_zajma

Беспроцентный заем: зачем прислушиваться к юристу?

Договор займа между ИП и физлицами с указанием процентов за просрочку

Беспроцентный заем — довольно распространенное в российской экономике явление.

Оно не только распространено среди аффилированных лиц, которые таким образом нередко перераспределяют средства между собой, но и часто фигурирует в отношениях между независимыми хозяйствующими субъектами.

Всех их волнуют налоговые последствия таких сделок: не возникает ли при получении беспроцентного займа внереализационный доход, в виде сэкономленных процентов, который подлежит обложению в обычном порядке?

Согласно действующему законодательству договор займа представляет собой соглашение, в соответствии с которым заимодавец осуществляет передачу заемщику в собственность денежных средств или каких-либо вещей, определенных родовыми признаками. При этом заемщик берет на себя обязательства вернуть заимодавцу сумму полученного займа либо возвратить полученные вещи.

В соответствии со ст. 809 ГК РФ договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в следующих случаях:

  • договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
  • по договору заемщику передаются не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками.

Таким образом, договор займа является беспроцентным, когда он не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон. Такие договоры могут быть на практике, но придется доказывать тот факт, что одна из сторон не преследует коммерческой выгоды при заключении данного договора.

При беспроцентном займе вполне допустим досрочный возврат суммы долга, поскольку такой заем не приносит дохода заимодавцу (он заинтересован в скорейшем погашении обязательства).

Но после возврата денег правовые обязательства сторон по договору займа не прекращаются, пока не будут уплачены соответствующие налоги (налоговые последствия здесь разные для физических и юридических лиц).

Юридическое и физическое лицо как заимодавцы не подлежат налогообложению, так как предоставление суммы займа не влечет получения дохода.

Спорным остается вопрос налогообложения заемщика.

Работниками налоговых органов часто излагается мнение, согласно которому у налогоплательщика, получившего беспроцентный заем, возникает внереализационный доход в виде безвозмездно потребленной услуги либо безвозмездно полученного имущественного права.

В обоснование этой точки зрения ее сторонники ссылаются на п. 8 ст. 250 НК РФ, предусматривающий включение в состав внереализационных доходов безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав.

Стоимостная оценка экономической выгоды согласно данной точке зрения должна производиться исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

К СВЕДЕНИЮ

Ставка рефинансирования в 2017 г. составляет 9 % годовых (Информация Банка России от 19.06.2017).

Следует заметить, что данная позиция зачастую излагается работниками налоговых органов и воспринимается налогоплательщиками как официальное мнение МНС России. Трудно судить, чем это вызвано, однако документальные подтверждения тому, что подобные доводы исходят из МНС России, пока не приведены.

По договору беспроцентного займа юридическое лицо (компания-заемщик) при передаче денежных средств компанией-заимодавцем получает определенную экономическую выгоду, так как оно получило средства и использовало их в своей экономической деятельности.

Данные средства не попадают под определение «налогооблагаемая база» (п. 10 ст. 251 НК РФ). В этом случае юридическое лицо (компания-заимодавец) не уплачивает налоги с образовавшегося дохода. Таким образом, оно не уплачивает ни НДС, ни налог на прибыль.

Ситуация с физическим лицом — заемщиком совершенно иная. Если физическое лицо берет заем у физического лица, то оно также не должно платить никаких налогов. Если заем физлицу (например, своему сотруднику) выдала организация, то именно она будет являться налоговым агентом по НДФЛ в отношении дохода в виде материальной выгоды. Следовательно, организация должна будет (ст. 226 НК РФ):

  • ежемесячно рассчитывать доход в виде материальной выгоды и НДФЛ с него;
  • удерживать налог из ближайших денежных выплат физлицу;
  • перечислять удержанный налог в бюджет;
  • по итогам года подавать на физлицо справку 2-НДФЛ.

Если денежные доходы физлицу не выплачиваются и удержать налог не из чего, то по окончании года не позднее 1-го марта нужно сообщить в ИФНС о невозможности удержать налог (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Начиная с января 2016 г. материальная выгода по беспроцентным займам рассчитывается по следующей формуле (подп. 1 п. 1, п. 2 ст. 212 НК РФ):

Материальная выгода на последнее число = Сумма займа × 2/3 ключевой ставки ЦБ, действующей на последнее число месяца × Количество календарных дней пользования займом в месяце / 365 (366).

Количество дней пользования займом рассчитывают:

  • в месяце, когда заем выдан, — со дня, следующего за днем выдачи займа и по последнее число месяца;
  • в месяце, когда заем погашен, — с первого числа месяца по день погашения займа;
  • в остальных месяцах — как календарное число дней в месяце.

Беспроцентные займы между двумя юридическими лицами возможны, но они не должны быть постоянными. В противном случае у компании-заимодавца может возникнуть проблема такого характера, как незаконная банковская деятельность.

Образует ли доход получение налогоплательщиком беспроцентного займа?

Утверждения об образовании внереализационного дохода у налогоплательщика, получившего беспроцентный заем, помимо рассуждений о безвозмездном получении им имущественного права либо услуги нередко аргументируются ссылками на ст.

41 НК РФ. При этом акцент делается на возникновении у заемщика экономической выгоды, которая согласно данной статье определяет термин «доход».

Однако не всегда учитывается, что механизм оценки экономической выгоды заемщика фактически отсутствует.

Главное при заключении договора беспроцентного займа между двумя юридическими лицами — доказать, что предоставляемый заем не является финансовой услугой.

Услугойдля целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.

В данном определении содержится один из обязательных признаков услуги — реализация результатов деятельности.

В отношении беспроцентных займов этот признак не соблюдается, так как деятельность заимодавца завершается в тот момент, когда заем передан, а заемщик потребляет результаты деятельности лишь после ее окончания. Поэтому считать беспроцентный заем финансовой услугой в целях налогообложения нельзя.

https://www.youtube.com/watch?v=ePboBby5aRY

На практике при заключении договора беспроцентного займа между юридическими лицами, по мнению налоговых органов, у заемщика возникает налогооблагаемый доход по налогу на прибыль в виде права безвозмездного пользования чужими денежными средствами (безвозмездно полученная услуга). Но арбитражная практика признает такую позицию налоговых органов неправомерной.

Как известно, в соответствии с гл. 25 НК РФ любые проценты (полученные по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам) в силу требований п. 6 ст. 250 НК РФ относятся к внереализационным доходам.

Если рассматривать выдачу займа как услугу, а проценты по займу как плату за услугу, то в таком случае проценты должны рассматриваться в качестве дохода от реализации услуги.

Однако, как было указано выше, случаи, когда доходы в виде процентов для целей обложения налогом на прибыль учитывались бы в составе доходов от реализации, по НК РФ невозможны. Поэтому говорить о выдаче займа как об услуге неправомерно.

При разрешении спорных вопросов необходимо учитывать арбитражную практику. Следует отметить, что судебные органы не рассматривают заем в качестве услуги.

Источник: https://www.profiz.ru/peo/article_besprocent/

Советы юриста: как дать в долг и не прогореть — Право на vc.ru

Договор займа между ИП и физлицами с указанием процентов за просрочку

Граф Александр Фредро как-то сказал: «Если у должника озноб, кредитора трясет лихорадка». Но неприятного состояния можно избежать — для этого нужно лишь грамотно подойти к вопросу займа денег. Приведенные ниже рекомендации помогут вам в этом.

Определяем форму договора

Давать физическим лицам небольшие суммы денег взаймы можно и по устной договоренности, однако я рекомендую всегда фиксировать это письменно. В противном случае разобраться с неплательщиком в суде будет проблематично (пункт 1 статьи 162 Гражданского кодекса РФ).

Б.Д. одолжил Б.С. 60000 рублей, не составив при этом никаких письменных документов. Когда Б.С. отказался возвращать долг, кредитор обратился в суд. В подтверждение передачи денег он представил SMS-переписку с недобросовестным заемщиком. Несмотря на то, что в ней как раз обсуждался вопрос возврата спорного займа, суд отказал заявителю, и долг так и не был выплачен.

Как должен называться документ о предоставлении денег в долг — расписка или договор займа? В принципе, допустимы оба варианта. На практике суды часто имеют дело с долгами, подтвержденными только расписками. Однако я рекомендую все же заключить договор займа, а вот факт передачи денег зафиксировать распиской.

Если же договор заключен не был, то расписка, для того чтобы быть принятой судом, должна содержать в себе все признаки договора. Нужно ли заверять договор займа у нотариуса? Такой обязанности у сторон нет. Однако если вы дали в долг крупную сумму денег, нотариальное удостоверение лишним не будет.

Нельзя указывать в договоре займа, что долг будет возвращен не деньгами, а вещами или товаром.

Согласовываем условия займа

Перед тем как одолжить денег, необходимо определиться с суммой займа, сроком его возврата и размером процентов за пользование денежными средствами.

Вы можете дать деньги в долг под любую устраивающую вас процентную ставку или выдать беспроцентный займ, главное — указать это в договоре.

Кроме того, допустимо предусмотреть размер вознаграждения в твердой сумме — например, записать, что «заемщик обязуется выплатить заимодавцу вознаграждение за пользование денежными средствами в размере 2 тысячи рублей».

Если в договоре займа между гражданами на сумму свыше 5 тысяч рублей, а также в договоре с участием индивидуального предпринимателя или юридического лица не указана процентная ставка, она будет считаться равной 8,25%.

Помимо этого, стоит задуматься о включении в договор займа требования о выплате процентов за просрочку возврата долга. В этом случае, если заемщик не вернет деньги в срок, он должен будет оплатить каждый день задержки. Например, если договор займа заключен в Центральном федеральном округе, не выплаченный вовремя долг вырастет на 9,49% годовых.

При желании договором можно предусмотреть иной размер процентов (пункт 1 статьи 395 Гражданского кодекса РФ). В случае если вы боитесь инфляции, включите в договор займа условие об индексации суммы долга и начисленных процентов. При отсутствии такого условия просить в суде об индексации будет бессмысленно.

По решению суда предприниматели К.Т. и К.Е. взыскали с ООО «Канкар» невыплаченный долг в размере 7287 руб. Исполнять это решение ООО «Канкар» не торопилось. Тогда К.Т. и К.Е.

повторно обратились в суд с заявлением об увеличении взысканных денежных средств.

Однако суд не стал пересматривать их размер, ссылаясь на то, что ни в действующем законодательстве, ни в соглашении между взыскателем и должником нет условия об индексации.

Если вы не согласовали с заемщиком срок возврата долга, по закону он должен вернуть деньги в течение 30 дней с момента требования о возврате (пункт 1 статьи 810 Гражданского кодекса РФ).

Не устанавливайте слишком большую процентную ставку. В противном случае договор займа может быть признан недействительным в связи с его кабальностью для заемщика.

Составляем договор

Найти шаблон договора займа в интернете сейчас не составляет труда. Казалось бы, от должника и кредитора требуется только вписать недостающую информацию, распечатать документ и подписать его. Однако и на этом этапе могут возникнуть проблемы.

Во время заполнения договора указывайте данные о себе максимально подробно. Не ленитесь полностью написать фамилию, имя, отчество, адрес прописки и проживания, а также все паспортные данные — это облегчит ваше положение в случае возникновения спора. Если заемщик сам вписал свои паспортные данные, есть смысл сверить их с первоисточником.

Не забывайте указывать в договоре дату и место его составления. В графе «Размер займа» пропишите сумму долга не только цифрами, но и словами. Помните: по общему правилу все денежные обязательства в нашей стране должны быть выражены в рублях — иностранная валюта может фигурировать в договоре только в качестве эквивалента (пункты 1 и 2 статьи 317 Гражданского кодекса РФ).

Рекомендую указывать в договоре займа срок возврата денег, размер процентов за их использование и размер процентов за просрочку возврата долга. Кстати, если заемщик планирует возвращать долг частями, лучше сразу составить график погашения займа.

Если у вас есть предпочтения по выбору суда, который в случае возникновения спора должен рассматривать ваш иск, — напишите об этом в договоре (статья 32 Гражданского процессуального кодекса РФ).

Все условия договора должны быть вам понятны. Помните: после его подписания изменить что-либо будет уже сложно.

Суды часто рассматривают дела о расторжении договоров займа или признании их недействительными, однако удовлетворяют такие требования крайне редко.

М. обратилась в суд с иском к АО «Банк Русский Стандарт» о расторжении кредитного договора, поскольку в нем не была указана полная сумма кредита и сумма комиссий за открытие и ведение ссудного счета. Суд, изучив материалы дела, отказал М. в удовлетворении искового заявления.

При подписании договора не ограничивайтесь только автографом — напишите также от руки свою фамилию, имя и отчество, а затем попросите вашего должника сделать то же самое. Тогда, если в дальнейшем будет проводиться экспертиза, определить подлинность подписи будет проще.

Факт передачи денег подтвердите распиской. Лучше, если заемщик напишет ее собственноручно. В расписке необходимо указать подробные данные сторон, размер денежной суммы, время и место ее передачи. А вот условия займа дублировать в расписке нет необходимости.

Не будет лишним передавать деньги и подписывать расписку в присутствии свидетелей. Если вы решили заверить договор займа у нотариуса, отдавать деньги лучше у него на глазах.

В случае спора показания присутствовавших при передаче денег лиц станут дополнительным доказательством заключения договора.

Нужно иметь в виду, что в момент возврата долга или его части заимодавец должен также написать расписку о получении денег (пункт 2 статьи 408 Гражданского кодекса РФ).

Не думайте, что справка из банка о долгах по кредитному договору может служить доказательством получения займа, — это не так.

Выдаем целевой займ

Если вы хотите, чтобы одолженные деньги были потрачены на строго определенные цели, рекомендую заключить договор целевого займа.

В таком договоре указываются условия использования заемщиком полученных средств — например, на учебу, лечение, покупку автомобиля.

При этом лицо, одолжившее деньги, получает возможность контролировать их использование (пункт 1 статьи 814 Гражданского кодекса РФ).

Если деньги будут потрачены не по назначению, кредитор вправе требовать досрочного возврата суммы займа и уплаты процентов (п. 2 ст. 814 Гражданского кодекса РФ). Однако для этого в договоре обязательно должен быть указан срок, на который выдан займ.

В судебной практике был случай: общество одолжило санаторию деньги на строительство медицинского центра.

Когда заимодавец решил проверить, на что они потрачены, и запросил финансовые документы, санаторий отказался что-либо показывать.

После того как повторный запрос остался без ответа, со стороны общества последовало обращение в суд. Изучив дело, суд обязал санаторий досрочно вернуть заемные средства и уплатить проценты.

https://www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

Не стоит указывать цель использования заемных средств слишком размыто (например, «на продвижение бизнеса»), иначе требовать их досрочного возврата в связи с нецелевым использованием будет проблематично.

Выдаем займ под залог имущества

Пожалуй, залог — лучший способ одолжить денег и в дальнейшем не переживать об их судьбе. При установлении залога имущества в случае, если заемщик отказывается вернуть долг, вы вправе получить его из стоимости заложенного имущества (пункт 1 статьи 334 Гражданского кодекса РФ). Факт предоставления денег под залог имущества требует согласия обеих сторон и фиксируется в договоре.

Проще всего установить залог на движимую вещь, которая принадлежит заемщику, — мобильный телефон, ювелирное украшение, машину.

Все характеристики данной вещи (марка, цвет, размер, модель, серийный номер, а главное, ее стоимость по оценкам заемщика и заимодавца) указываются в договоре.

Обычно заложенное имущество остается у его владельца, однако последний не вправе распоряжаться им (например, продать) до полного возврата займа.

Если вы все же решили установить залог на недвижимое имущество (земельный участок, квартиру, гараж и так далее), необходимо заключить договор об ипотеке. Он составляется письменно в одном экземпляре и подлежит государственной регистрации согласно пункту 1 статьи 10 Федерального закона от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Укажите в ипотечном договоре характеристики заложенного имущества (например, место расположения, общую площадь, кадастровый номер), а также его стоимость.

По общему правилу, она должна равняться стоимости долга на момент его возврата, то есть включать в себя не только размер одолженных денежных средств, но и проценты, неустойку, убытки, причиненные просрочкой исполнения, и так далее (статья 337 Гражданского кодекса РФ).

Можно предусмотреть в договоре условие о возможности обращения взыскания на заложенное имущество — в этом случае такое имущество можно будет изъять, арестовать и затем продать в счет уплаты долга.

ООО «Русфинанс Банк» выдало гражданину кредит в размере 497516 рублей на приобретение ГАЗ-3302 под залог данного автомобиля.

Когда заемщик перестал отдавать долг, банк обратился в суд с требованием взыскать непогашенный займ в размере 484663 рубля.

Для этого истец просил продать заложенный автомобиль по начальной цене 451000 рублей. Суд удовлетворил данное требование, и автомобиль ГАЗ-3302 был продан.

Если задолженность по займу составляет менее 5% стоимости предмета залога, а просрочка — менее трех месяцев, суд может отказать в требовании арестовать и продать заложенное имущество.

Выдаем займ под поручительство

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его обязательства (пункт 1 статьи 361 Гражданского кодекса РФ). Кредитор в нашем случае — это заимодавец по договору займа.

Проще говоря, если занимавшее деньги лицо не вернет их в срок, поручитель должен будет сделать это за него.

Обычно поручитель и должник несут солидарную ответственность, то есть совместно выплачивают долг (пункт 1 статьи 363 Гражданского кодекса РФ).

Автономное учреждение республики Адыгея «Агентство развития малого предпринимательства» заключило с ООО «Багер» договор займа, в обеспечение исполнения которого выступили поручители П., И. и Д. Согласно договору, все они несли солидарную ответственность.

Когда ООО «Багер» нарушило график погашения займа и перестало отдавать деньги, автономное учреждение обратилось с иском в суд. Требование заявителя было удовлетворено, и ООО «Багер» совместно с П., И. и Д. пришлось выплачивать образовавшуюся по договору займа задолженность.

В зависимости от условий договора поручитель отвечает за весь долг или за его часть. После того как поручитель «закроет» долг заемщика, он вправе сам требовать возврата потраченных им денег (пункт 1 статьи 365 Гражданского кодекса РФ).

При заключении договора поручительства нет необходимости получать согласие супруга поручителя, состоящего в браке.

Подводим итог

  1. Давать деньги в долг нужно с одновременным заключением договора займа и подписанием расписки.
  2. Если одалживаете деньги — вернуть вам должны тоже деньги.
  3. На территории России все сделки производятся только в рублях.
  4. Чем больше информации о займе и его условиях содержится в договоре, тем лучше.
  5. Если есть основания не доверять заемщику — действуйте в присутствии свидетелей и настаивайте на обеспечении займа.
  6. При выдаче целевого займа максимально подробно и понятно опишите цель использования денег.
  7. В договоре целевого займа указывайте срок возврата долга.
  8. В случае если вы выдали целевой займ, проверяйте, на что его используют. Если деньги тратятся не по назначению — по общему правилу вы можете потребовать их досрочного возврата, а также уплаты процентов.
  9. Если вы даете деньги под залог имущества, проще всего сделать это в отношении движимой вещи, которая принадлежит заемщику.
  10. При залоге недвижимого имущества (ипотеке) необходимо заключить письменный договор в виде одного документа, подписанного сторонами, и зарегистрировать его.
  11. В договоре поручительства укажите, отвечает ли поручитель за весь долг или за его часть.

Источник: https://vc.ru/legal/12081-debts-rules

Вернуть долг: две новости – плохая и хорошая

Договор займа между ИП и физлицами с указанием процентов за просрочку
02 февраля 2017 г.ОбзорКонтакты для прессы: pr@lp.ru

Вернуть долг: две новости – плохая и хорошая

Последняя судебная практика свидетельствует о негативных и позитивных тенденциях для кредиторов в работе с должниками. Линия Права представляет Вашему вниманию обзор двух судебных дел, демонстрирующих, как важно в современных условиях не ошибиться при выборе стратегии возврата долга.

Новость так себе: капитализация[1] процентов по долгу: неустойка или плата за пользование займом?

Существо спора

 В июле 2012 года между двумя физическими лицами был заключен договор займа на сумму 2 млн рублей[2] сроком на два месяца.

 В договоре стороны установили, что заемщик обязуется вернуть сумму займа вместе с процентами по ставке 6% в месяц. При невыплате указанных процентов предусматривалась их капитализация, т. е. увеличение суммы займа на размер неполученных процентов с начислением на них договорных процентов.

​​​​​​​  Заемщик допустил просрочку, и весной 2013 года займодавец посредством судебного приказа взыскал сумму основного долга с процентами в общем размере 2,4 млн рублей.

​​​​​​​  В процессе принудительного исполнения судебного приказа заемщик к августу 2015 года выплатил только часть долга – 531 661 рубль. Тогда же займодавец обратился в суд с требованием о взыскании основного долга и процентов на общую сумму порядка 7,7 млн рублей за весь период просрочки.

В одном из недавно рассмотренных дел суды первой и второй инстанций присудили взыскать в пользу кредитора 7,7 млн рублей общего долга и процентов за пользование займом с учетом их капитализации, в то время как изначально сумма займа составляла 2 млн рублей .

Однако Верховный Суд РФ отменил решения нижестоящих инстанций и отправил дело на новое рассмотрение в апелляцию[3] (на текущий момент дело не завершено и находится на рассмотрении).

В обоснование своего решения Верховный Суд РФ отметил, что судам, рассматривавшим дело, нужно было определить правовую природу капитализации процентов за пользование займом, а уже далее разрешать вопрос об ответственности должника за просрочку.

Денежные средства, обязанность уплаты которых предусмотрена договором лишь на случай просрочки исполнения, по своей природе являются не процентами за пользование займом, а мерой гражданско-правовой ответственности заемщика (неустойкой), подчеркивает в своем решении Верховный Суд. И если суд приходит к выводу, что такие проценты являются мерой ответственности должника, он может уменьшить взыскиваемую сумму согласно статье 333 Гражданского кодекса РФ.

Последствия: последствия данного решения, если в рамках нового рассмотрения концепция ВС РФ будет принята, могут быть достаточно обширны и коснутся не только сделок чисто долгового характера, но и венчурных сделок, когда применяется капитализация процентов.

Хорошая новость: реструктуризация: простил – не подарил?

Существо спора

​​​​​​​  В декабре 2009 года стороны (генподрядчик и подрядчик) заключили договор подряда.

​​​​​​​  Генподрядчик оплатил работы не полностью.

​​​​​​​  В 2012 году стороны заключили соглашение о реструктуризации задолженности, по которому должник (генподрядчик) получал рассрочку в отношении 6 млн рублей (за несвоевременную оплату стоимости работ), а кредитор (подрядчик) отказывался от права требовать еще 36,9 млн рублей (в качестве прощения долга по оплате выполненных работ) при условии соблюдения своевременного исполнения генподрядчиком графика погашения.

​​​​​​​  В случае если график погашения будет просрочен, соглашение аннулируется.

​​​​​​​  Несмотря на договоренности, подрядчик обратился в Арбитражный суд г. Москвы с иском о взыскании 36,9 млн рублей.

 В другом деле было рассмотрено требование подрядчика о признании недействительным условия об отказе подрядчика от претензий на сумму 36 млн рублей в рамках реструктуризации задолженности по договору подряда.

Суды определили данное условие как дарение, которое между коммерческими организациями запрещено.

Однако Верховный Суд РФ отказал в признании недействительным условия о прощении части долга, указав, что такое толкование ошибочно и опасно для оборота.

По мнению высшей инстанции, безвозмездность передачи имущества – не единственный признак дарения. Обязательным условием также является очевидное намерение кредитора освободить должника от обязанности по уплате долга в качестве дара. Если же контрагент освобождается от имущественной обязанности исходя из других намерений, вытекающих из экономических отношений сторон, дарение исключается.

В данном случае подрядчик отказывался от претензий на часть долга в целях ускорить процесс возврата оставшейся небольшой суммы, т. е. чтобы простимулировать должника исполнить свою обязанность перед ним. Также судами не были приняты во внимание иные условия реструктуризации (новые сроки оплаты, взаимный отказ от применения мер ответственности и т. д.).

Поскольку нижестоящие суды не учли специфику экономических отношений сторон, Верховный Суд РФ отправил дело на новое рассмотрение[4].

Последствия: если концепция ВС РФ будет принята в рамках нового рассмотрения, это существенно снизит риски, о которых зачастую вспоминают стороны при реструктуризации долга, а именно: риски признания сделок по реструктуризации в качестве дарения между коммерческими организациями.

Заключение

Кредитор может выбрать разные варианты действий при возврате задолженности. Это может быть как установление в договоре механизмов ответственности контрагента на случай неисполнения им обязательств, так и реструктуризация задолженности через прощение долга, предоставление отступного, новацию и др.

Ввиду последней судебной практики при выборе стратегии необходимо помнить следующее:

​​​​​​​  Капитализация процентов по займам, установленная в договоре на случай просрочки исполнения, может быть признана судом неустойкой, которую суд вправе впоследствии снизить.

​​​​​​​  Прощение долга не является дарением. В случае заключения соглашения о прощении долга впоследствии кредитор не сможет взыскать прощенную сумму, ссылаясь на недействительность данного условия как дарения, запрещенного между коммерческими организациями. 

Мы будем и далее держать вас в курсе событий.

[1] Текущая редакция ГК РФ запрещает капитализацию процентов, за исключением обязательств из договоров банковского вклада или связанных с осуществлением сторонами предпринимательской деятельности (пункт 2 статьи 317.1). [2] Решение Большесосновского районного суда по делу № 2-412/2015-М-352/2015, решение Пермского краевого суда по делу № 33-13999/2015.

Источник: http://lp.ru/vernuti-dolg-dve-novosti--plohaja-i-horoshaja

Консультант закона
Добавить комментарий