Должна ли невестка оплатить 13%, если свекор дарит ей квартиру?

Дарение квартиры родственнику: документы, дарение доли, налог, договор | Юридическая справочная служба онлайн

Должна ли невестка оплатить 13%, если свекор дарит ей квартиру?

На сегодняшний день становится популярным передача права собственности на недвижимость посредством дарения. По понятным причинам чаще всего дарят квартиру родственникам, во избежании волокиты с вступлением в наследство после смерти дарителя, а также если при жизни он хочет быть уверенным, что квартира будет принадлежать именно этому лицу, а не другому родственнику.

Квартира в дар: кто платит НДФЛ

При дарении квартиры близкому родственнику, последний освобождается законодательством от уплаты 13% от дохода в качестве налога. К таким субъектам Семейный и Налоговый кодексы РФ относят:

  • Мужа и жену;
  • Родителей и детей, а также усыновителей и усыновленных ими несовершеннолетних лиц;
  • Бабушек, дедушек и внуков;
  • Братьев и сестер, как имеющих одних родителей, так и имеющих общим только одного родителя.

При получении квартиры в дар не освобождены законодательно от уплаты налога следующие категории родственников:

  • невестки и зятья;
  • дяди и тети;
  • племянники (-цы);
  • двоюродные, троюродные и т.д. сестры и братья;
  • лица, состоящие в свойстве (например, свекр и свекровь, тесть и теща, сват и сватья, деверь, золовка) и т.д.

При дарении квартиры родственнику налог платит только одаряемый, т.е. тот, кто получает недвижимость в дар. Так как именно это лицо получает доход. Даритель, т.е. то лицо, которое передает дар, не обязано платить никаких налогов.

Исходя из содержания Письма Минфина от 8 мая 2014 г. N 03-04-05/21903 НДФЛ рассчитывается на основе рыночной стоимости полученной в дар квартиры (или кадастровой стоимости).

С 1 января 2016 года определены новые правила формирования цены сделки для целей налогообложения: стоимость жилья, земельного участка и пр. теперь ориентирована на кадастровую стоимость.

Таким образом, для налогообложения она не должна быть ниже кадастровой более, чем на 30%, даже если в договоре указана меньшая стоимость, расчет будет произведен как минимум от 70% кадастровой оценки недвижимости.

За исключением случаев, когда кадастровая стоимость не определена или цена недвижимого имущества по договору меньше 1 млн. руб (или кадастровая стоимость менее 1 428 571 руб).

Эти правила распространяются на недвижимость, приобретенную после 1 января 2016 года, налогооблагаемая стоимость жилья, приобретенного ранее будет рассчитываться по-старому.

Документальное закрепление передачи жилья

Договор дарения квартиры родственнику должен быть обличен в письменную форму. Составляется документ, текст которого отражает изъявление воли дарителя и одаряемого, что подтверждается их подписями (см. как правильно оформить дарственную).

Гражданский кодекс в нормах ст.574 предусматривает требование о том, что любые сделки с недвижимым имуществом должны пройти процедуру государственной регистрации. Однако, ФЗ № 302 от 30.12.2012 г.

вносит определенные коррективы в указанный выше порядок. И с марта 2013 г.

нужно произвести регистрацию только прав собственности, то есть переход права собственности от дарителя к одаряемому (ранее нужно было регистрировать сам договор дарения).

Сведения, содержащиеся в дарственной

Составляя договор, в нем целесообразно указать следующего рода информацию:

  • Дату, место заключения.
  • Паспортные данные одаряемого лица и дарителя.
  • Исчерпывающие сведения о квартире, передаваемой в дар, а именно: адрес, количество комнат, площадь, кадастровый номер и т.д. Эти данные должны соответствовать тем, что содержит кадастровый паспорт помещения.
  • Наименование и реквизиты документа, подтверждающего наличие права собственности на квартиру у передающего ее в дар.
  • Указание на то, что в дар оформляется лишь часть квартиры, если этот факт имеет место.
  • Есть ли у квартиры обременения. Если – да, то вид обременения (например, ипотека, аренда, залог или арест).
  • Перечень прав и обязанностей дарителя, одаряемого, ответственность этих лиц, порядок расторжения договора. Как правило, эти положения договора дублируют соответствующие нормы Гражданского кодекса.

В большинстве случаев при составлении договора используются типовые образцы, которые корректируются в соответствии с каждой отдельной ситуацией.При передаче квартиры одним родственником другому в качестве подарка часто возникает вопрос:

Необходимо ли заверять договор у нотариуса

Заверение нотариусом дарственной на квартиру: «за» и «против»:
Законодатель не счел необходимым обязать удостоверять нотариально договор при передаче квартиры как дара. Но если стороны пожелают, то подобное соглашение можно заверить у нотариуса.

  • Плюсы: К этой процедуре прибегают, если есть возможность, что в последующем дарственная может быть оспорена, а участие нотариуса сводит подобные риски к нулю (см. можно ли оспорить дарственную)
  • Минусы: Госпошлина при этом увеличивает расходы по оформлению дарственной

При дарении жилья кому-либо из родственников, прибегнув к помощи нотариуса, подтвердить дееспособность дарителя можно определенным образом. Предоставить справки, подтверждающие тот факт, что лицо не состоит на учете в наркологическом, а также психоневрологическом диспансерах. Получить подобные справки можно в этих же учреждениях.

Например: Дедушка подарил квартиру внуку, договор был заверен нотариусом. Спустя некоторое время дочь дарителя решила оспорить договор, ссылаясь на невменяемость отца. Сделать это будет сложно, так как перед заверением документов нотариус должен удостовериться в дееспособности лиц, заключающих договор.

С чьей помощью оформить дарственную в пользу родственника: нотариуса, риелтора или юриста

Решение по этому вопросу принимают стороны самостоятельно. Часто при оформлении сделки с квартирой обращаются к нотариусу не только для удостоверения, но и для помощи при составлении непосредственно самого договора.

Но оказать содействие в документальном оформлении дарения недвижимости могут риелтор или юрист. Договор, составленный этими лицами, имеет такую же силу, как и составленный и заверенный нотариусом.

Разница лишь в денежных суммах, в которые оценят свои услуги перечисленные лица.

Во сколько обойдется составление договора

У риелторов и юристов свои расценки, которые никем не регулируются. С нотариусами дело обстоит иначе. При дарении квартиры плата за нотариальное заверение сделки регламентирована. Основы законодательства о нотариате от февраля 1993 г. устанавливают следующие тарифы, которые действуют в РФ с 1 января 2015 г:

  • если дарение квартиры осуществляется одним близким родственником другому, то нужно заплатить 3 тыс. руб. + 0,2% стоимости квартиры, но не более 50 тыс. руб.;
  • для иных родственников тарифы определяются стоимостью жилья:
    • до 1 млн руб. включительно — 3 тыс. руб. + 0,4% стоимости квартиры;
    • более чем 1 млн руб. (до 10 млн руб. включительно) — 7 тыс. руб. + 0,2% цены квартиры, превышающей 1 млн руб.;
    • более чем 10 млн руб. — 25 тыс. руб. + 0,1% стоимости квартиры, которая превышает 10 млн руб., но не более 100 тыс. руб.

При этом стоимость квартиры определяется на основании кадастровой стоимости из кадастрового паспорта или рыночной по данным независимого оценщика.

Если нотариус оказывал содействие при заключении самого договора дарения (консультирование, составление текста документа), то помимо нотариального тарифа придется оплатить и эти услуги, а также различную техническую работу (набор текста, печать и т.п.). В каждой нотариальной конторе устанавливаются свои размеры оплаты подобной деятельности.

Государственная пошлина

Помимо расходов на оплату услуг по составлению договора, нотариальному заверению последнего нужно оплатить еще и госпошлину. Это необходимо сделать до подачи заявления о регистрации перехода права собственности на квартиру.

Госпошлину оплачивает одаряемый родственник (или одаряемые) в размере 2 тыс. руб. Если недвижимость в дар получают несколько человек, то сумма пошлины делится между лицами в равных долях.

Оплатить госпошлину можно несколькими способами: в отделении Сбербанка или почты России, при помощи платежных терминалов или банкоматов. Реквизиты для оплаты можно узнать в определенных разделах сайта Росреестра, или в его соответствующем территориальном органе (у специалистов или на стенде с информацией).

Заключительная стадия: регистрации в Росреестре права собственности

При дарении квартиры родственнику предоставляются следующие документы в 2015 г:

  • Заявление о проведении государственной регистрации. Бланк заявления может заполнить и специалист Росреестра, тогда все необходимые данные будут внесены верно и в полном объеме.
  • Квитанция, свидетельствующая об оплате госпошлины.
  • Документы, которые могут удостоверить личность заявителей (как правило, это паспорта).
  • Доверенность, удостоверенную нотариусом, если в Росреестр обращается представитель одной из сторон.
  • Свидетельство, являющееся подтверждением права собственности дарителя на квартиру.
  • Согласие второго супруга (в случае приобретения дарителем передаваемой им недвижимости в браке). Указанный документ должен быть в письменной форме и заверен нотариусом.
  • Согласие родителей, разрешение из органов опеки и попечительства, если дарителем в договоре является лицо в возрасте 14-18 лет. Если квартиру в дар получает ребенок в возрасте 14-18 лет, то также требуется подтвердить отсутствие возражения со стороны отца и матери (или иных законных представителей).
  • При обременениях квартиры (залог, ипотека, арест и т.п.), могут потребоваться и иные документы, касающиеся этого обременения.

Помимо оригиналов документов необходимо иметь и их копии. При сдаче пакета документов специалист Росреестра выдает расписку, подтверждающую прием документов. В расписке содержится перечень всех переданных документов, а также дата, когда можно прийти и получить готовое свидетельство о регистрации права собственности.

С конца 2014 года Росреестр обязан провести государственную регистрацию в срок, равный 10 рабочим дням, вместо предусмотренных ранее 18 календарных.

Кто может заключать дарственную

Если по объективным причинам даритель не может занимать оформлением дарственной, то он может поручить эту процедуру любому лицу по нотариальной доверенности. При этом доверенность обязательно должна содержать сведения:

  • кому дарят (Ф.И.О., год рождения, место жительства одаряемого)
  • что именно дарят (описание квартиры в соответствии со свидетельством о праве собственности)

Такая доверенность может включать полномочия:

  • подготавливать необходимые документы для сделки, в том числе технического характера
  • заключать сделку (подписывать договор от имени дарителя)
  • регистрировать переход права в Росреестре

Доверенность нельзя выдавать на самого одаряемого, должно быть любое другое лицо.

Случаи, когда подарить квартиру невозможно

  1. Квартира не состоит на кадастровом учете. Для того, что бы подарить такую квартиру необходимо:
    • поставить ее на госкадастр
    • зарегистрировать право собственности в надлежащем виде (это можно делать одновременно с регистрацией дарственной).
  2. Имеется арест (запрет на отчуждение) на квартиру.

    В такой ситуации все манипуляции с объектом недвижимости запрещены. Поэтому вначале следует снять арест. Это делается через орган, который его накладывал (в основном это судебные приставы).

  3. Недвижимость в ипотеке и залогодержатель не дает согласия на такую сделку.

    Пример: квартира в залоге у банка, до тех пор, пока банк не выдаст письменное одобрение на дарственную, в регистрации права собственности одаряемого будет отказано.

  4. Даритель является недееспособным.

    Даже если у дарителя будет надлежащий опекун и будет получено разрешение органа опеки на сделку, такая дарственная будет ничтожна. В этом случае квартиру можно лишь обменять, продать и прочее, но не дарить.

  5. Собственник квартиры или доли в ней (даритель) ребенок до 14 лет.

    Ни он сам, ни его родители не могут осуществить дарения ни при каких обстоятельствах (возможны только возмездные сделки).

Следует знать, что завещанную квартиру можно дарить. Факт составления завещания не отменяет дарственную.

Как подарить родственнику не всю свою квартиру, а долю

Дарение доли в квартире родственнику происходит по аналогичной схеме, как и при дарении всего объекта недвижимости. В договоре обязательно нужно указывать размер доли, которая передается. Нюансы есть, если право собственности на жилье принадлежит нескольким лицам.

Например, квартира принадлежит супругам, тогда при дарении мужем или женой своей доли (или части от своей доли) требуется согласие второго. Или, к примеру, квартира была куплена в браке, но оформлена на одного из супругов. Согласие требуется, даже если они разведены.

Вопрос: Возможно ли отменить дарение квартиры?

Да, возможно. Примером может служить ситуация, при которой одаряемый предпримет попытку совершить покушение на жизнь передавшего ему квартиру, или же ненадлежащим образом будет обращаться с подаренной ему квартирой.

Также сделка по поводу передачи квартиры в дар в судебном порядке может быть отменена, если лицо, подарившее квартиру, переживет одаряемого им (подобное решение есть у Киреевского районного суда Тульской области по делу 2-107/2015 ~ М-55/2015).

Вопрос: Если прадед дарит квартиру правнуку, должен ли последний платить НДФЛ?

Да, должен. Прадеды, прабабушки и правнуки не связаны близкими родственными отношениями и, следовательно, не освобождаются от налогообложения.

Вопрос: Если одаряемый продаст квартиру в течение последующих 3 лет, должен ли он платить НДФЛ?

Да, должен, если недвижимость была в собственности менее 3 лет, то при ее продаже продавец должен уплатить 13% с разницы цены жилья и цены приобретения. В случае с дарственной, одаряемый должен заплатить налог с разницы стоимости продажи квартиры и 1 миллионом рублей.

Например: Мать подарила сыну квартиру в 2013 году, он продал ее в 2015 году за 3 млн. рублей, НДФЛ составит (3 млн-1 млн)*13%= 260 000 рублей.

Источник: http://mosurkonsult.webservis.ru/index-51.htm

Платится ли налог на дарение? — 2019 год | НДФЛка

Должна ли невестка оплатить 13%, если свекор дарит ей квартиру?

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто обязан платить налог при полученииподарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение.

Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке. И это логично. Делая подарок, выне получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходномналоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваш помощник при решенииналоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию3-НДФЛ, — регистрируйтесь в личном кабинете!

Кто не платит налог при полученииподарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

Если получили любойподарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога.Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам,включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги ипрочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

 Болееподробно читайте в нашей статье «Налог на дарениеродственнику».

Пример:

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

Пример:

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не толькозаполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и самостоятельно отправим еев вашу налоговую инспекцию

Кто обязан платить налог при полученииподарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

Пример:

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

Пример:

Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Пример:

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

Пример:

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Пример:

В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Личныйналоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам, заполнитдекларацию 3-НДФЛ и отправит ее в вашу налоговуюинспекцию

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог надарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2019 году, до 30 апреля 2020 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

Пример:

В 2019 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2020года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2020 года.

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

Пример:

В 2019 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2020 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Источник: https://ndflka.ru/article/nalog-na-darenie

Дарственная на квартиру

Должна ли невестка оплатить 13%, если свекор дарит ей квартиру?

Каждый человек в своей жизни получает самые разнообразные подарки. А получить квартиру в подарок – это предел мечтаний многих. Чаще всего такие сделки с недвижимостью встречаются в родственных кругах.

В соответствии с действующим законодательством дарение недвижимости – передача владельцем его собственности (квартиры, доли квартиры, комнаты и т.п.) другому лицу на безвозмездной основе.

Оформление дарственной имеет несколько особенностей по сравнению с куплей-продажей:

– недвижимость, полученная в результате дарения, не подлежит разделу между бывшими супругами после прекращения брака;

– после продажи собственности человек обязан заплатить налог государству от полученного дохода, исключение – владение собственностью более 3-х лет; в результате оформления дарственной даритель дохода не получает, следовательно и налог платить не надо; к тому же одариваемые также освобождаются от уплаты налога, если дарение происходит между близкими родственниками.

Прежде чем начинать процесс оформления дарственной, необходимо разобраться, какие необходимы документы для дарственной на квартиру, каков порядок оформления дарственной на квартиру (на долю в квартире). 

Сразу стоит оговорить следующий момент: согласно законодательству РФ существует ряд ограничений, согласно которым не все могут быть дарителями и одаряемыми.

Не могут выступать в роли дарителя недееспособные граждане, дети, не достигшие 14 лет, а также их законные представители.

Не могут выступать в роли одаряемых государственные служащие, работники воспитательных и лечебных учреждений, граждане, работающие в органах социальной защиты, если дарителями являются их клиенты (или родственники клиентов). 

В некоторых случаях по закону возможна отмена дарственной на квартиру:

  • потеря здоровья и возможное изменение уровня жизни дарителя в худшую сторону в результате дарения собственности;
  • противозаконные действия одаряемого, часто криминального характера, по отношению к дарителю. В случае смерти дарителя дарственную на квартиру оспорить в суде и потребовать отмены сделки могут его наследники;
  • если действия одаряемого по отношению к подаренной собственности могут привести к ее повреждению и утрате;
  • отказ самого одаряемого от квартиры, полученной по договору дарения. 

В случае отмены дарственной на недвижимость пишется письменный отказ от имени человека, который отменил сделку. Отказ регистрируется в соответствующих органах. 

Как оформить дарственную на квартиру

Для оформления дарственной между двумя сторонами (дарителем и одаряемым) подписывается договор дарения. Скачать бланк дарственной на квартиру (образец) можно на нашем сайте.

Договор дарения подлежит государственной регистрации в УФРС. По закону заверять у нотариуса договор не нужно, но при желании возможно. Это удобно тем, что в случае потери документа всегда можно получить его копию.

В УФРС подается договор дарения и все необходимые документы.

Необходимые документы для дарственной на квартиру:

  • документ, подтверждающий право собственности дарителя на недвижимость, передаваемую по договору дарения другому лицу;
  • документ, выдаваемый в БТИ, который дает инвентаризационную оценку квартиры (дома);
  • справка обо всех проживающих, кто зарегистрирован в жилом помещении;
  • согласие опекуна, попечителя, если одна из сторон недееспособна или находится в несовершеннолетнем возрасте;
  • если оформлением дарственной занимается доверенное лицо, то необходим договор о доверительном оформлении дарственной;
  • если передаваемая доля жилого помещения является собственностью нескольких людей, то требуется согласие всех собственников;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности на недвижимость;
  • документы, удостоверяющие личность дарителя и одаряемого;
  • договор дарения, подписанный обеими сторонами;
  • кадастровый паспорт передаваемой собственности (дома, квартиры и др.). Его можно получить в БТИ;
  • нотариально заверенное согласие члена семьи, если собственность, подлежащая дарению, является совместной.

При оформлении дарственной на квартиру сумма налога зависит от следующего обстоятельства: являются ли стороны, участвующие в договоре дарения, родственниками или нет.

Если стороны не состоят в родственных связях или являются дальними родственниками (тети, дяди; двоюродные сестры, братья и т.д.), то сумма налога составляет 13% от стоимости квартиры.

Не стоит забывать, что и консультации юристов, обращение в нотариальную контору также влечет за собой дополнительные расходы.

Следует помнить, что регистрация дарственной на квартиру после смерти дарителя невозможна. Поэтому имея на руках договор дарения, необходимо сразу заниматься оформлением собственности при участии обеих сторон.

Дарственная на квартиру на ребенка может быть оформлена одним из родителей без получения согласия второго родителя при условии, что квартира приватизирована долями между членами семьи.

Дарственная на квартиру или завещание – выбор способа приобретения квартиры зависит от семейных обстоятельств, наличия и вида способа приватизации и др.

Законодательством нашей страны предусмотрено, что все малоимущие граждане могут встать на очередь на квартиру, то есть имеют право на получение от государства жилья безвозмездно. Это право гарантируется ст. 49 ЖК РФ, в с … Несмотря на переход к рыночной модели экономики государство, по-прежнему, предоставляет гражданам жилье по социальным программам.   В целях их практической реализации применяется понятие социальная норма площади жил … Улучшение жилищных условий является первостепенной целью многих граждан, которые ощущают дефицит квадратных метров и нуждаются в расширении жизненного пространства.   Достижение обозначенной цели доступно лишь тем, … Именное свидетельство, которое является подтверждением его владельца на получение бюджетных средств – это жилищный сертификат от государства. Социальная программа обеспечение жильем молодых семей – это возмож … Жилищное законодательство допускает бесплатное приобретение жилья только гражданами, относящимися к категории малоимущих семей. Об этом прямо сказано в ст. 49 ЖК РФ. Поэтому статус малоимущей семьи остается единственным …

gilkod.ru/article/kvartirnyj_vopros/darstvennaya_na_kvartiru.html

31.07.2019 – Григорий Редриков

Мы с мужем живем в гражданском браке с 1987г.Купили квартиру в ипотеку на мужа,так как у него больше зароботок.теперь после погашения кредита оформили дарственную на 1/2, на мое имя. ВОПРОС:мы оба пенсионеры сможем ли получить льготу на оплату налога

Источник: http://www.gilkod.ru/article/kvartirnyj_vopros/darstvennaya_na_kvartiru.html

Как подарить квартиру? Форма договора дарения, какие документы необходимы для дарения, налоги при дарении и многое другое

Должна ли невестка оплатить 13%, если свекор дарит ей квартиру?

Ко мне часто обращаются клиенты нашего агентства с просьбой разъяснить институт дарения недвижимости: какие бывают подводные камни при дарении квартиры, что нужно для того, чтобы подарить квартиру, нужно ли платить какие-нибудь налоги при дарении?

Несмотря на то, что дарение вещь довольно простая, но именно в простоте кроются порой важные нюансы, расскажу об этом институте в настоящей статье.
Речь пойдет только о дарении недвижимости (и, в большей степени квартир), поскольку дарение движимого имущества гораздо проще в юридическом смысле, да и сайт мой про недвижимость

Источник: http://past.by/konsultacii-po-nedvizhimosti/kak-podarit-kvartiru-forma-dogovora-dareniya-kakie-dokumenty-neobxodimy-dlya-dareniya-nalogi-pri-darenii-i-mnogoe-drugoe.html

Налог на дарение квартиры, дома, кто освобождается от уплаты, как платить, как подавать декларацию | Юридическая справочная служба онлайн

Должна ли невестка оплатить 13%, если свекор дарит ей квартиру?

Принимая решение о возможности дарения недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом.

Поэтому нужно ознакомиться с Законодательством, регулирующим возникающие в сделке права и обязанности как самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости, или прибегнуть к помощи юристов.

Ставка налога

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%
  • иностранцев и граждан РФ — нерезидентов 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является:

  • РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, но для исчислении налога с 1 января 2016 года она определяется как кадастровая стоимость.
  • ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20%.
  • КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
  • При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
  • Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Примеры:1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390  000 руб.

2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

  • Супруги
  • Бабушки и дедушки
  • Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные)
  • Внуки и внучки
  • Братья, сестры (полнородные и неполнородные)

Перечень установлен Семейным Кодексом РФ, в нем правом освобождения от налога могут воспользоваться работники Консульств и их семьи.

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки одаряемый понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения, если требуются, то услуги нотариуса.

В случае, если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то в этом случае он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества, бывшего в собственности менее 3 лет. При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. — это налоговый вычет).

Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2012 году, в 2014 год он продал ее за 2500 000 руб. Следовательно, сумма налога составит (2,5 млн — 1 млн) *13%= 195 000 руб.

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

  • зять, сноха
  • тети, дяди
  • племянники
  • двоюродные братья, сестры
  • двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники.
  • лица, не имеющие никаких родственных связей

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот.

Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим правилам.

Часто у налогоплательщика возникает вопрос, если рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?

Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусматривается законом.

Иные права на недвижимость

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

  • квартира
  • частный дом
  • земельный участок

Также все понятно, когда ее дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит.

Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома.

Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом.

Пример: Если гражданин подарил (бесплатно уступил) другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

После того, как переход права собственности зарегистрируется Регистрационной палатой, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога. Именно с этого момента налоговыми органами будут отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

  • ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит
  • ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени

Что делать после сделки

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но, по его истечении в срок до 30 апреля следующего года он обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, а оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

  • Предоставление налоговой декларации – не позже 30. 04.
  • Перечисление НДФЛ в бюджет – не позднее 15. 07.

Пример:

Источник: http://mosurkonsult.webservis.ru/index-56.htm

Консультант закона
Добавить комментарий