Как подать повторно на налоговый вычет?

Как подать декларацию без посещения налоговой инспекции

Как подать повторно на налоговый вычет?

В 2017 году граждане впервые могут сдать декларацию о доходах (3-НДФЛ) и получить налоговый вычет без посещения инспекции. Для этого надо всего лишь зарегистрироваться в “Личном кабинете” (ЛК) налогоплательщика.

В России изменились правила уплаты налога на недвижимость

Как пояснили в Управлении ФНС по Свердловской области, законодательные послабления были сделаны еще в середине 2016 года: поправки в Налоговый кодекс признали “Личный кабинет” официальным инструментом общения налоговой службы и налогоплательщиков.

Причем подавать документы в электронном виде можно по экстерриториальному принципу. Допустим, человек живет в Екатеринбурге, а имущество у него зарегистрировано в Москве и Челябинской области.

Раньше ему пришлось бы обращаться сразу в три инспекции (по месту нахождения объектов собственности), а сейчас достаточно просто выбрать нужный регион в ЛК.

Более того, гражданам нет необходимости оформлять усиленную электронную цифровую подпись (ЭЦП), как юридическим лицам: электронные документы они заверяют неквалифицированной подписью, которая автоматически создается в ЛК, не стоит ни копейки и действует в течение года.

– Новшество особенно актуально для тех, кто живет не там, где прописан, и регулярно меняет съемные квартиры. По закону такие граждане должны получать письма из надзорных органов по адресу регистрации, однако на практике этого не происходит.

С помощью ЛК они смогут вовремя отследить, какие налоги и когда им начислены, имеется ли недоимка, сообщить о продаже или покупке имущества, и оформить налоговые вычеты за последние три года, – разъясняет Людмила Захарова, начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС.

Полезная книжка “РГ”: Все льготы для пенсионеров в 2017 году

Чтобы понять, как работает новый сервис, мы решили провести эксперимент. У автора этих строк “Личный кабинет” был открыт год назад. Для этого пришлось лично прийти в инспекцию, предъявить ИНН, написать заявление и получить персональный пароль. Процедура заняла полчаса.

Если бы я тогда знала, что аккаунт на портале госуслуг позволяет автоматически авторизовать ЛК налогоплательщика, непременно бы этим воспользовалась. Правда, подобный способ доступен лишь тем, кто получал код идентификации лично (в МФЦ, “Ростелекоме” или на “Почте России”), а не по e-mail.

Кроме того, дистанционно ЛК могут создать владельцы универсальных электронных карт (в Свердловской области их выдает МФЦ).

Итак, заходим в “Личный кабинет”, выбираем раздел “Налог на доходы физлиц” и нажимаем ссылку “Заполнить и подать декларацию онлайн”. Появляется анкета. Некоторые данные уже внесены (ФИО, ИНН и т.п.), но кое-что вбиваем вручную, например домашний адрес. На каждой странице всплывают подсказки, что именно надо ввести в графу и где взять данные.

В принципе, если человек хоть раз заполнял декларацию о доходах, проблем возникнуть не должно. Основную информацию черпаешь из справки 2-НДФЛ. Лично у меня сложности вызвали два момента: подготовка сканированных документов и расчет остатка имущественного налогового вычета.

Чтобы выполнить все технические требования, пришлось покорпеть в фотошопе: при сжатии файлов плохо читались печати. При решении второй проблемы я была вынуждена не только вспомнить школьный курс алгебры, но и обратиться за консультацией к налоговикам.

Оказалось, что в строке “Вычет по предыдущим годам” надо указывать не сумму, которую вам уже вернуло государство, а стоимость имущества, от которого этот возврат составляет 13 процентов. Напомним, максимальная стоимость имущества, с которого граждане России могут получить вычет, составляет два миллиона рублей.

Допустим, в первый год после покупки квартиры вам вернули 90 тысяч рублей, во второй – 95. 185 тысяч – это 13 процентов от 1,4 миллиона рублей. Именно эту цифру и вносим в графу “Вычет по предыдущим годам”.

Родителям детей-инвалидов в четыре раза подняли налоговый вычет

Заполнив декларацию и прикрепив к ней сканированные документы, формируем электронный пакет и отправляем в налоговую службу. Лучше это делать поздно вечером: портал работает быстрее. Перед отправкой декларация заверяется неквалифицированной цифровой подписью.

Для этого нужно нажать кнопку в разделе “Профиль” и подождать, когда система пришлет подтверждающий сертификат. У меня это заняло примерно полчаса. После чего в разделе “Документооборот налогоплательщика” стали появляться фразы: “криптоконтейнер принят к обработке”, “документы получены” и т.п.

Важно дождаться квитанции о приеме: открыв ее, вы прочитаете, что 3-НДФЛ принята налоговым органом к работе и зарегистрирована под определенным номером. Затем заполняется электронное заявление на возврат налога и указываются реквизиты для перечисления денег.

Если у вас зарплатная банковская карта, возможно, потребуется заранее запросить выписку в банке с указанием полного номера счета.

Честно говоря, в начале нашего эксперимента были сомнения, что он пройдет успешно, но постепенно они рассеялись. Несмотря на некоторые шероховатости, сервис в целом довольно удобен и прост.

На подготовку пакета документов ушло примерно два часа, 26 января электронная декларация поступила в налоговую службу, 27-го ее зарегистрировали, в ЛК информация об этом появилась 29 января. Теперь будем ждать результатов камеральной проверки, которая длится три месяца.

Кстати, ее ход тоже можно отслеживать в “Личном кабинете” в разделе “Статус 3-НДФЛ”.

На заметку

• Неквалифицированную электронную подпись можно сохранить в облачном хранилище ФНС. Это позволит заходить в ЛК с любого компьютера, смартфона, планшета на Microsoft, iOS и Android.

• Документы, приложенные к электронной декларации, сканируются в формате PDF, TIFF или JPEG. Изображения лучше сохранять в черно-белом виде с расширением 200 – 300 точек на дюйм, чтобы уверенно читался текст и печати. Общий вес приложений не должен превышать 5 Мб.

• Срок регистрации электронной декларации – от суток до одной рабочей недели.

• С помощью “Личного кабинета” можно не только отправить декларацию, но и уточнить информацию об имуществе, заявить о льготах по налогам, распечатать квитанции и даже оплатить налоги.

Источник: https://rg.ru/2017/02/10/reg-urfo/deklaracia-nalog-inspekcia.html

Новые правила налогового вычета – государство гарантирует 260 тысяч рублей

Как подать повторно на налоговый вычет?

С 1 января 2014 года в России введены новые правила получения налогового вычета. Раньше его можно было оформить лишь один раз в жизни — при покупке одного объекта недвижимости. При этом, если сумма сделки была меньше 2 млн рублей, часть положенной льготы просто сгорала.

Новые правила исправляют этот недочёт механизма, однако воспользоваться ими смогут не все. Вычет — это льгота, которая позволяет гражданам немногого сэкономить при покупке жилья. Когда человек приобретает недвижимость, государство возвращает ему 13% ежемесячного налога. Максимальная сумма, на которую распространяется налоговая льгота, — 2 млн рублей.

Это значит, если объект стоит 2 млн рублей или больше, гражданин вправе вернуть 260 тысяч рублей.

С 1 января 2014 года в России введены новые правила получения налогового вычета. Раньше его можно было оформить лишь один раз в жизни — при покупке одного объекта недвижимости. При этом, если сумма сделки была меньше 2 млн рублей, часть положенной льготы просто сгорала. Новые правила исправляют этот недочёт механизма, однако воспользоваться ими смогут не все.

Вычет — это льгота, которая позволяет гражданам немногого сэкономить при покупке жилья. Когда человек приобретает недвижимость, государство возвращает ему 13% ежемесячного налога.

Максимальная сумма, на которую распространяется налоговая льгота, — 2 млн рублей. Это значит, если объект стоит 2 млн рублей или больше, гражданин вправе вернуть 260 тысяч рублей.

Вычет можно оформить при покупке или строительстве любого жилья: квартир, домов, дач, комнат в коммуналках. Распространяется он и на проценты по ипотеке.

Налоговый вычет можно оформить второй раз

Главное нововведение — это возможность подавать на налоговый вычет несколько раз в жизни. С 1 января 2014 года льгота привязывается к налогоплательщику, а не к квартире, которую он купил.

Таким образом, за гражданином закрепляется гарантированное право вернуть 260 тысяч рублей. Если после первой покупки вычет в 2 млн не использован полностью, он не сгорает.

Остаток суммы можно будет получить при приобретении другого объекта недвижимости.

Важно не перепутать: сумма, на которую распространяется вычет, всё также ограничена 2 млн рублей. Поэтому, если вы уже получили 260 тысяч с одного объекта, повторно подать на налоговую льготу не получится.

Для кого это важно:

  • Для покупателей недорогого жилья

Поправки охраняют интересы покупателей квартир в регионах и комнат в коммуналках. Раньше, приобретая недвижимость дешевле 2 млн рублей, люди не могли максимально использовать право на вычет. А так как оно было одноразовым, им приходилось выбирать: потерять часть денег или рассчитывать на более дорогую покупку в будущем. Теперь получить вычет можно будет в несколько этапов.

Пример:

Человек покупает комнату ценой 1,5 млн рублей. Он может сразу оформить вычет и получить 1,5 млн*13% = 195 тысяч рублей.

Потом он вправе продать комнату, купить квартиру и получить остаток положенного вычета: (2 млн. — 1,5 млн)*13% = 65 тысяч рублей.

  • Для долевых собственников

Теперь все участники долевой и совместной собственности смогут получить максимальный вычет. При первой совместной покупке квартиры можно будет спокойно оформить налоговую льготу на сумму, пропорциональную доле в праве. Остаток налогового вычета получится «добрать» в будущем.

По новой системе семьям выгодно оформлять квартиры дороже 2 млн рублей в долевую собственность. С 2014 года родители могут получать вычет на доли, приобретенные в пользу детей.

Пример:

Семья из 4-х человек покупает квартиру ценой 4 млн рублей. Доля каждого — 4 млн *1/4 = 1 млн рублей.

Общими усилиями они могут вернуть налог со всей стоимости жилья, при этом половина положенного вычета сохранится за каждым собственником на будущее.

Если в семье двое несовершеннолетних детей, родители могут получить налоговую льготу на 2 млн рублей (свой миллион и миллион ребенка). Так они полностью реализуют своё право на вычет, а лимит ребёнка окажется нетронутым.

Налоговый вычет для работающих пенсионеров

По общим правилам человек, который купил квартиру уже будучи на пенсии, вправе рассчитывать на перенос имущественного вычета на прошлые периоды. Он может вернуть положенную сумму из налогов от предыдущего заработка.

Раньше это право было только у пожилых людей, которые прекратили работать. У них нет дохода, который облагается по ставке 13% — значит возвращать будут налоги, выплаченные до пенсии.

С 1 января 2014 года перенести остаток неиспользованного имущественного вычета на прошлые годы может любой пенсионер, в том числе — работающий.

Такая возможность позволит гражданам быстрее вернуть положенную сумму налоговой льготы.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке ограничили

Налоговый вычет на жильё, купленное по ипотеке, распространяется не только на основную сумму кредита (стоимость квартиры), но и на ипотечные проценты (выплата банку). В обоих случаях вернуть можно всё те же 13%.

Раньше сумма максимальной выплаты по процентам никак не ограничивалась. Такая ситуация была выгодна россиянам, особенно в мегаполисах, где стоимость жилья и переплата по ипотеке очень высоки.

С 2014 года под налоговый вычет попадает только 3 млн рублей. Это значит, что раньше можно было получить налоговую льготу на весь объём переплаты по кредиту, теперь — в только в пределах этой суммы. С января 2014 года россияне смогут вернуть максимум 390 тысяч рублей переплаты банкам.

Кроме того, оформить возврат НДФЛ по ипотечным процентам можно будет лишь один раз в жизни — на одну квартиру. То есть, если переплата банку окажется меньше положенных государством 3 млн, остаток вычета просто сгорит — его не получится перенести на другой объект.

Учтите, налоговый вычет на переплату по ипотеке оформляется не на всю сумму сразу, а по мере выплаты процентов банку. Поэтому он возвращается частями — каждый год в течение всего срока погашения кредита.

Кто сможет повторно подать на налоговый вычет

Новыми правилами получения вычета смогут воспользоваться не все россияне. Для этого вы должны:

  • Вступить в право собственности на жильё после 1 января 2014 года
  • Не заявлять о получении вычета по другим объектам до 1 января 2014 года

На тех, кто купил квартиру и обратился за возвратом НДФЛ раньше, поправки не распространяются. Даже если первый вычет был на смешную сумму существенно меньше 2 млн. Также нельзя отдельно подать на налоговую льготу по процентам ипотеки, если в прошлом вы уже получили возврат налога при покупке другой квартиры.

Зато, если ипотечный договор был заключен до 1 января 2014 года, покупатель сможет оформить вычет со всей суммы процентов, а не только с 3 млн рублей. При этом обратиться с заявлением в налоговую можно будет в любое время.

Дарья Сергеева, ГдеЭтотДом.РУ

Источник: ГдеЭтотДом.РУ

Источник: https://www.gdeetotdom.ru/articles/2021884-2014-02-11-novyie-pravila-imuschestvennogo-vyicheta-gosudarstvo-garantiruet/

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры 2021 – документы, какие документы нужны, недвижимость

Как подать повторно на налоговый вычет?

Согласно порядку указанному в законодательстве при покупке недвижимых объектов в 2021 году граждане могут рассчитывать на возврат подоходного налога. Таким образом, существенно уменьшается облагаемая налогом база.

Это значит, что повторный налоговый вычет при покупке квартиры помогает гражданам получить назад до 13% от всей суммы совершенной сделки, в случае если сумма не превышает 2 миллионов рублей.

Кроме этого законодательство позволяет пользоваться налоговым вычетом при погашении процентов, в случае если собственность оплачивается в кредит. Весь процесс уплаты имущественных вычетов подробно описан в статье 220 НК. В этом случае предельный размер льготы составляет 3 миллиона рублей, а возврату могут подлежать только проценты, уплаченные по факту.

Общие правила

На возврат денег при приобретении жилой недвижимости могут рассчитывать только действующие резиденты РФ, а именно люди которые живут на территории России не меньше чем 183 дня подряд в течение последнего года.

Для получения вычета есть одно условие, которое учитывается и проверяется в первую очередь. У гражданина должен быть официальный доход. Причем именно с этого дохода должен оплачиваться процент на НДФЛ.

Удержанный работодателем в течение года подоходный налог играет важную роль при расчете налогового вычета. По правилам данный вычет не должен быть выше ставки НДФЛ за год.

Максимально допустимая сумма возврата подоходного налога может достигать всего лишь 13% от двух миллионов или 260 тысяч рублей.

Сколько раз можно получить?

С начала 2014 года использовать такую возможность можно приобретая от двух и более квартир. Однако тут есть одно условие. Документальная стоимость каждого приобретаемого объекта недвижимости не должна превышать планку в 2 млн. рублей.

Также важно учитывать остальные нюансы:

  • гражданин вступил в права владения после первого января 2014-го года;
  • до января 2014-го года гражданин не обращался за получением вычета.

Те, кто приобрел недвижимый объект до 2014 года и уже пользовался своим правом на вычет, но получил его не в полной мере, не могут получить остаток при покупке еще одного объекта недвижимости.

Покупая второй дом или квартиру, граждане вправе рассчитывать на вычет при соблюдении следующих требований:

  • первый недвижимый объект приобретен после первого января 2014 года;
  • ранее гражданин не пользовался своим правом на налоговый вычет;
  • стоимость данной квартиры или дома составляет менее двух миллионов рублей, и она была полностью погашена (в большинстве случаев это занимает несколько лет);
  • после приобретения первой недвижимости данный вычет составит некую разницу между вычетом, полученным при приобретении первого объекта и двумя миллионами.

Начиная с первого января 2014 года, налоговое законодательство допускает процедуру вычета, если недвижимость была куплена вместе с участком земли.

Это означает, что теперь на получение рассматриваемого вычета могут рассчитывать и граждане, приобретающие земельный участок, предназначенный для застройки.

Законодательная база

Все основные моменты в отношении возврата подоходного налога перечислены статье в статье 220 Налогового кодекса. В данную статью 23 июля 2013 года были внесены существенные дополнения.

Теперь на повторное возмещение налога влияет, то когда именно произошла покупка. Если это было до 2014 года, то все происходит по одному порядку, а после 2014 года совершенно по-другому.

Все изменения, которые были внесены в законодательство, оказали огромное влияние на процесс возврата подоходного налога. Теперь система стала значительно совершенней и больше сочетается с правовым статусом.

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры

По установленному порядку получение вычета еще раз возможно в том случае, если в первый раз оно вообще не было применено или не была достигнута допустимая сумма.

Максимальная сумма, с которой выплачивается возмещение, составляет 2 миллиона рублей. Размер возмещения составляет 13% от этой суммы, то есть 260 тысяч рублей.

Если стоимость первого объекта недвижимости составляла 2 миллиона или более и гражданин уже получил налоговое возмещение по ней в размере 260 тысяч, то повторно получить вычет он не сможет. Исключение составляет только ипотека.

Положен ли?

Ответ — да, положен. При приобретении первого объекта недвижимости граждане имеют право получать вычет по второму объекту недвижимости.

Причем этот процесс может повторяться до тех пор, пока по документам не будет начислена максимальная сумма.

При приобретении второго жилья

Многих граждан интересует, могут ли они воспользоваться налоговым вычетом при покупке второго жилья. Тут может быть несколько вариантов:

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/povtornyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Как подать повторно на налоговый вычет?

С налоговым вычетом знаком практически каждый. Например, если человек выплачивает ипотеку, государство возвращает ему часть средств от уплаты процентов. Также налоговый вычет распространяется на лечение, образование, оплату лекарств и т.д.

Если говорить о налоговом вычете при переходе на использование онлайн-касс, то это означает возможность получить обратно часть средств, потраченных на покупку, установку и ввод в работу ККТ.

Важно отметить, что вычет может быть не только за покупку самой онлайн-кассы, но и за приобретение программного обеспечения, оплату услуг настройщика оборудования, стоимость заключения договора с ОФД и так далее.

Кому положен налоговый вычет за онлайн-кассу

Стоит отметить, что претендовать на получение налогового вычета может не каждый предприниматель, использующий кассовую технику нового поколения.

Во-первых, налоговый вычет могут получить только индивидуальные предприниматели. Причем ИП должен работать по одной из двух систем налогообложения ПСН или ЕНВД.

Важно! При работе по УСН также можно получить налоговый вычет. Но в этом случае необходимо совмещение УСН с ЕНВД или ПСН

Во-вторых, приобретенная онлайн-касса должна содержаться в официальном реестре налоговой. Ознакомиться с реестром желательно до момента покупки онлайн-кассы.

Скачать государственный реестр контрольно-кассовой техники>>>

В-третьих, ККТ нужно поставить на учет в налоговой. Причем выплаты зависят от даты постановки онлайн-кассы на учет. Подробнее об этом расскажем далее.

Сроки получения вычета за онлайн-кассу

В установке онлайн-касс, прежде всего заинтересованно государство, которое в свою очередь старается мотивировать предпринимателей к своевременному переходу на новую кассовую технику.

Если говорить о сроках регистрации онлайн-кассы в ФНС, можно обойтись одной фразой – чем раньше вы это сделаете, тем выше вероятность получения налогового вычета за несколько периодов. Однако касается это только ИП на ЕНВД и ПСН без сотрудников.

Дело в том, что предприниматели из данной категории имеют право переходить на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года по 1 июля 2021 года, соответственно в случае регистрации ККТ в 2021 году бизнесмен может претендовать на получение налогового вычета за 2021-2021 годы.

Если же речь идет о владельцах ИП, работающих в сфере общественного питания, розничной торговли и вендинга и имеющих в штате наёмных (по трудовому договору) сотрудников – им необходимо было перейти на новые кассы до 1 июля 2021 года. Соответственно, за кассу, приобретенную и установленную в 2021 году, предприниматель вычет не получит, а вот штраф за несвоевременную смену кассовой техники становится вполне реальным.

Пример 1

Индивидуальный предприниматель Ромашкин И.И. владеет небольшим магазином продовольственных товаров и имеет в штате одну уборщицу и двух продавцов. Ромашкин И.И. приобретает и регистрирует онлайн-кассу в январе 2021 года. В этом случае ИП может подавать документы на налоговый вычет за 2021 год.

Пример 2

ИП Вяземский А.В. занимается розничной торговлей, не имея в штате наёмных сотрудников. В декабре 2021 года ИП Вяземский А.В. приобретает и регистрирует онлайн-кассу после чего подает документы на налоговый вычет. В данном случае ФНС:

  1. Отклоняет запрос на предоставление налогового вычета;
  2. Организует внеплановую проверку ИП Вяземский А.В. в связи с неприменением предпринимателем ККТ в период до декабря 2021 и нарушением 54-ФЗ

Важно! Налоговый вычет не может быть предоставлен за тот период, когда онлайн-касса ещё не была зарегистрирована в ФНС. Покупка онлайн-кассы не может быть основанием для получения владельцем предприятия вычета.

Сумма налогового вычета за онлайн-кассу

Сумма налогового вычета составляет 18 000 рублей за каждую онлайн-кассу. Причем предприниматель может в ней учитывать любые расходы, которые напрямую касаются ввода онлайн-кассы в эксплуатацию.

Например, бизнесмен не имеет навыков в установке программного обеспечения и нанимает для выполнения этой задачи программиста. Услуги программиста в этом случае могут быть внесены в список затрат, связанных с установкой кассы.

Как рассчитать налог ЕНВД с учетом вычета

Алгоритм расчета налога ЕНВД с учетом вычета следующий:

  1. От налога на ЕНВД, рассчитанного по стандартной схеме, отнимаются страховые взносы за сотрудников. Если на предприятии сотрудников нет, страховые взносы отнимаются в размере 100%. В случае наличия сотрудников предприниматель может отнять только 50% от взносов;
  2. Из полученной суммы вычитаются расходы на приобретение новой ККТ, причем итоговая сумма может быть равной нулю.

При расчете налогового вычета роль будет играть и тот факт, в каком квартале бизнесменом была зарегистрирована кассовая техника. Например, если регистрация онлайн-кассы прошла в начале 2021 года, то есть в первом квартале, налогоплательщик может претендовать на максимально возможную сумму вычета (18 000 руб.). В каждом последующем квартале сумма будет уменьшаться на 4500 тысячи.

Пример:

Владелец ИП «Береза», работающий в сфере торговли и имеющий в штате персонал, приобрел онлайн-кассу в январе 2021 года.

Согласно законодательству, официальный переход на онлайн-кассы для данной категории предпринимателей должен быть осуществлен до 1 июля 2021.

Владелец ИП «Береза» отложил регистрацию кассы на июнь 2021 года. Соответственно налоговый вычет в данном случае будет не выше 9 000 рублей.

Важно! Если сумма налогового вычета превышает сумму налога, вычет будет перенесен на последующие периоды.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Для того, чтобы воспользоваться услугой получения налогового вычета предпринимателю нужно заполнить и направить в налоговую:

  1. Декларацию;
  2. Уведомление о налоговом вычете;
  3. Заявление.

Скачать бланк налоговой декларации по ЕНВД>>>

Скачать бланк уведомления об уменьшении суммы налога для ИП на ПСН>>>

Заявление не имеет строгой формы, важно, чтобы в нем были указаны следующие сведения:

  1. Налоговый период;
  2. ФИО ИП;
  3. ИНН;
  4. Номер и дата патента;
  5. Заводской номер онлайн-кассы;
  6. Регистрационный номер, присвоенный ФНС;
  7. Дата регистрации ККТ в налоговой;
  8. Сумма расходов на приобретение онлайн-кассы;
  9. Сроки уплаты и сумма уменьшения платежей.

Передать документы в налоговую можно через отделение ФНС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте инспекции. После получения пакета документов сотрудники налоговой запустят проверку предоставленных данных. По факту ее проведения предпринимателя известят о согласовании либо отклонении заявления.

Если в момент проверки в документах выявят ошибки, заявление отклонят, и налог нужно будет оплатить в полном размере.

Однако после выплаты полной суммы налога исправленное заявление можно будет подать повторно.

Резюме

Итак, для того, чтобы получить налоговый вычет за онлайн-кассу необходимо:

  1. Быть ИП на ПСН или ЕНВД (допускается УСН при совмещении с ЕНВД и ПСН);
  2. Убедиться в наличии приобретенной онлайн-кассы в государственном реестре ККТ;
  3. Зарегистрировать онлайн-кассу не позднее сроков, предусмотренных законодательством;
  4. Подать в налоговую пакет документов на получение налогового вычета.

Источник: https://class365.ru/online-kassa-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu

Вычет по НДФЛ: проблемные ситуации — Audit-it.ru

Как подать повторно на налоговый вычет?

Полина Шолохова, помощник налогового консультанта ООО «Первая Ростовская Налоговая Консультация».

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», сентябрь 2021 г.

Все чаще у людей возникают вопросы о том, стоит ли отчитываться в налоговые органы о продаже имущества, и как не переплатить налог на доходы физических лиц. Рассмотрим несколько ситуаций, которые вызывают затруднения у налогоплательщиков и являются нестандартными для налоговой практики.

Вычет для пенсионера

Пример 1.

Гражданин Н. – пенсионер с 2021 г., в 2021 г. он купил квартиру и хочет заявить вычет на покупку жилья.

Как ему действовать в этом случае?

С 1 января 2012 г. неработающий пенсионер имеет право заявить вычет по трем предыдущим годам с момента возникновения переносимого остатка имущественного налогового вычета. То есть первая декларация будет подана за 2021 г., так как в этом году возникло право на получение вычета.

А затем, в соответствии с п. 10 ст. 220 НК РФ можно будет подать декларации за 2018, 2017 и 2016 гг.

В данной ситуации порядок применения имущественного вычета действует как бы в обратную сторону.

Вычет для супруга

Пример 2.

Гражданка Л. приобрела квартиру в 2021 г., квартира оформлена на нее, но официально она не трудоустроена, следовательно, НДФЛ не уплачивает. Но ее супруг трудоустроен. Имеет ли он право на вычет, купленной его супругой, квартиры?

Вся собственность, которую супруги приобретают в браке, является совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ и п. 1 ст. 34 СК РФ). Это означает, что супруг гражданки Л. имеет право получить вычет по данной квартире.

Для того чтобы получить полную сумму вычета, вместе со всеми необходимыми документами гражданин Л. предоставляет в инспекцию заявление о перераспределении вычета между супругами. В заявлении должно быть указано, что при согласии гражданки Л., ее супруг получит вычет в размере 100%. Обязательно необходимо приложить свидетельство о браке.

Таким образом, если супруг приобретает имущество, являясь безработным, имущественный вычет в полном размере может получить его работающий супруг. Но такое правило действует только с 1 января 2014 г.

Вычет не пришел на карту

Пример 3.

Гражданин вместе с декларацией, в которой заявлен налог на вычет, подает заявление на возврат. Однако по истечении четырех месяцев возврата денежных средств на личную банковскую карту не происходит.

Основными причинами нарушения срока возврата денежных средств являются:

  • неверно указанные реквизиты в заявлении на возврат денежных средств;
  • потеря заявления сотрудниками инспекции;
  • так же на практике бывают ситуации, когда отказ возврата основан на том, что заявление на возврат денежных средств нельзя сдавать вместе с декларацией;
  • обстоятельства непреодолимой силы, которые не позволяют инспекторам вовремя делать свою работу.

Для того чтобы решить раннее указанные проблемы, необходимо следовать следующим рекомендациям:

1. Если вы подали заявление с неверными реквизитами, то нужно подать новое заявление, с правильными реквизитами. Стоит иметь ввиду, что в такой ситуации один месяц на возврат денежных средств начинает исчисляться с момента подачи нового заявления;

2. При повторном требовании налогового органа о подаче заявления, в случае, если они его потеряли, делать этого не нужно. В п. 5 ст.

93 НК РФ прямо указано, что ранее поданные налогоплательщиком документы, можно больше не предоставлять в налоговый орган. Если все-таки налоговый инспектор настаивает на повторной подаче документов, то стоит потребовать максимально быстрого исполнения.

Как правило, если ваше заявление будет исполнено в первую очередь, то срок возврата денежных средств – 5 рабочих дней;

3. Если же вы попали в ситуацию, когда инспектор утверждает, что заявление нельзя сдавать вместе с декларацией, то необходимо ссылаться на письмо ФНС РФ от 26.10.

2012 № ЕД-4-3/18162@ «О порядке представления заявления на возврат налога на доходы физических лиц», в котором указано, что заявление на возврат денежных средств и декларацию можно предоставлять в налоговый орган в один день.

Поэтому настаивайте на том, что подача заявления вместе с декларацией – законное действие, и налоговый орган обязан исполнить поданное заявление.

Если вышеуказанные рекомендации не сработают, то всегда есть возможность обжаловать действие/бездействие налогового органа в вышестоящие органы – Управление ФНС РФ по Ростовской области (ст. 137 НК РФ).

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика, электронный сервис на сайте ФНС или лично обратившись с письменным заявлением в Управление ФНС.

Эффективность таких мер высока, поскольку действия налогового инспектора, который проверяет вашу декларацию, подвергаются дополнительному контролю.

Самое приятное в ситуации несвоевременного возврата, что на основании п. 10 ст. 78 НК РФ, вы можете обязать инспекцию произвести начисление и перечисление на ваш лицевой счет процентов в качестве компенсации за нарушение сроков возврата.

Налоговые органы не любят возвращать деньги из бюджета в виде процентов, поэтому такое требование позволяет скорее разрешить инцидент.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a38/996320.html

Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?

Как подать повторно на налоговый вычет?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В 2021 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2021 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Наследство – «манна небесная» или непосильное бремя?

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.

Оплата больничного листа в 2021 году

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry

Консультант закона
Добавить комментарий