Как вернуть подоходный налог за 4 года при наличии иждивенцев?

Подоходный налог – 2019: основные изменения – ilex

Как вернуть подоходный налог за 4 года при наличии иждивенцев?

С 01.01.2019 действует Налоговый кодекс Республики Беларусь, изложенный в новой редакции (НК–2019). Этим документом внесены изменения в порядок исчисления подоходного налога. Расскажем об основных из них.

Налоговые вычеты

1. Увеличены размеры стандартных вычетов :

Кому положен вычетРазмер вычета (руб.)
в 2019 годув 2018 году
Физлицам110102
если размер дохода, подлежащего налогообложению, не превышает
665620
Родителям на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца3230
Вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю — на каждого ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца6157
Родителям, имеющим двух и более детей до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, — на каждого ребенка
Физлицам, указанным в подп. 1.3 ст. 209 НК–2019 (инвалидам I и II группы, инвалидам с детства, «афганцам», отдельным категориям «чернобыльцев» и др.)155144

2. Для целей применения стандартного вычета к иждивенцам отнесены лица, которые являются инвалидами I и II группы старше 18 лет .

3. Отменен годовой предел социального вычета на страхование . В 2018 году он составлял 3164 руб. .

4. Для целей применения имущественного вычета на строительство / приобретение жилья к членам семьи плательщика отнесены дети, состоящие в браке . Ранее членами семьи плательщика признавались только дети, не состоящие в браке .

5. Закреплена возможность предоставления имущественного вычета в сумме расходов на газификацию при строительстве жилого дома .

6. Прописано, что имущественный вычет в сумме расходов, понесенных на строительство жилья без привлечения застройщика или подрядчика после утверждения акта приемки этого жилья в эксплуатацию, не предоставляется. Кроме того, установлен срок представления налоговому агенту вышеуказанного акта приемки — не позднее 1 месяца после приема жилья в эксплуатацию .

7. Установлено, что социальные (на обучение и на страхование) и имущественный на строительство / приобретение жилья вычеты предоставляются любыми налоговыми агентами, выплачивающими плательщику доходы . Ранее эти вычеты предоставлялись только налоговым агентом, являющимся местом основной работы (службы, учебы) плательщика .

Льготируемые доходы

1. Увеличены годовые предельные размеры доходов, освобождаемых от налогообложения :

Доходы, освобождаемые от подоходного налогаПредельные размеры (руб.)
в 2019 годув 2018 году
Доходы, которые не являются вознаграждением за исполнение трудовых и иных обязанностей (включая матпомощь, подарки, призы, путевки):
— полученные по месту основной работы (службы, учебы) (кроме нижеуказанных иных доходов)19841847
— полученные от профсоюзных организаций членами этих организаций (кроме нижеуказанных иных доходов)397370
— полученные от других организаций и ИП (кроме нижеуказанных иных доходов)131122
Иные доходы
Стоимость путевок в белорусские санаторно-курортные и оздоровительные организации, приобретенных для детей до 18 лет, оплаченных или возмещенных за счет средств белорусских организаций или ИП833776
Страховые взносы белорусским страховым организациям, оплаченные за работников организациями и ИП, являющимися местом их основной работы (службы, учебы), а также за пенсионеров, ранее работавших у них33983164
Безвозмездная (спонсорская) помощь, поступившие на благотворительный счет банка пожертвования, полученные инвалидами, несовершеннолетними детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей1312812223

2. Введена новая льгота: доходы в виде оплаты страховых взносов профсоюзными организациями за членов этих организаций в пределах 3398 руб. за год .

Не облагается подоходным налогом материальная помощь, оказываемая по месту основной работы (службы, учебы):

— умершего бывшего работника организации их близким родственникам;

бывшим работникам в связи со смертью их близких родственников .

Ранее такая льгота распространялась только на пенсионеров, ранее работавших в этих организациях .

4. Освобождена от налогообложения материальная и иная помощь, оказываемая лицам, нуждающимся в получении медицинской помощи (при наличии соответствующего подтверждения) . В 2018 году льготировалась только безвозмездная (спонсорская) помощь, оказываемая по указанной причине .

5. Освобождена от налогообложения безвозмездная (спонсорская) помощь, оказываемая в связи с чрезвычайными ситуациями . Ранее для такого вида помощи льгота не была предусмотрена. Не облагалась только материальная помощь, оказанная по этой причине .

Ставки налога

В отношении дивидендов введены пониженные ставки подоходного налога .
Так, в случае, если по решению собственников прибыль организации не распределялась между участниками (акционерами) организации (дивиденды не выплачивались), а направлялась на развитие организации:

— в течение 3 предшествующих календарных лет, — применяется ставка 6%;

— в течение 5 предшествующих календарных лет, — применяется ставка 0%.

Рекомендуем посетить конференцию:
Новая редакция Налогового кодекса Республики Беларусь – шаг по пути дальнейшего совершенствования системы налогообложения

Источник: https://ilex.by/news/podohodnyj-nalog-2019-osnovnye-izmeneniya/

Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок: какие льготы и как рассчитать

Как вернуть подоходный налог за 4 года при наличии иждивенцев?

Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок: какие льготы и как рассчитать

Работающие родители на законных основаниях вправе воспользоваться некоторым преимуществом при начислении зарплаты, а именно, допускается уменьшить подоходный налог на детей (за счет наличия иждивенцев).

Соответственно, сумма чистого заработка, выдаваемая на руки, увеличивается. Это означает, что при расчете заработной платы появляется необлагаемая сумма подоходного налога на ребенка. Те же правила, что действовали в 2018 не потеряли свою актуальность и в наступившем 2019 году.

Льготы по НДФЛ для родителей, имеющих детей

Сотрудники, если у них есть несовершеннолетние дети, вправе воспользоваться льготами при удержании НДФЛ из заработка. Речь идет о действующих стандартных вычетах при определении налога. Эти льготы означают, что с определенной части заработной платы подоходный удерживать не нужно.

Сколько не облагается подоходным налогом на детей, сумма какого размера освобождена от удержаний?  В первую очередь, это зависит от того, единственный или нет в семье ребенок. Также имеет значение статус родителя (одинокий, в браке). Кроме того, дополнительно снижается подоходный налог с зарплаты, если есть дети, признанные инвалидами.

Налоговые вычеты, положенные сотруднику при наличии детей, рассматриваются как стандартные. Снижение подоходного налога для работников, имеющих детей, зависит от их числа и происходит с соблюдением следующих правил. Вот льготные суммы, на которые можно уменьшить месячную з/п, после чего уже с остатка удерживается налог на доходы:

  1. 1400 рублей ― за 1-го ребенка и столько же за 2-го.
  2. 3000 рублей ― размер льготы на 3-го, а также последующих детей.
  3. 6000 рублей ― вычет, предоставляемый на всех детей-инвалидов, которые воспитываются опекунами или приемными родителями.
  4. 12 000 рублей ― такая необлагаемая сумма положена родителям детей-инвалидов вне зависимости от очередности их рождения.

Как рассчитывать подоходный налог, если есть дети? Все предоставляемые на них вычеты необходимо суммировать, полученный итог вычитается из доходов. НДФЛ облагается лишь оставшаяся сумма.

Пример. Рассчитать сумму налога с учетом данных: заработная плата сотрудника с 3-мя детьми за месяц равна сумме 36 000 рублей. Суммарный размер «детского» вычета равен 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей.

Налогооблагаемая база составляет 36 000 ― 5 800 = 30 200 рублей, размер налога при этом 30 200 * 13% = 3 926 рублей. Без учета льготы по НДФЛ был бы равен 36 000 * 13% = 4 680 рублей.

 Получается ежемесячная экономия равна 754 руб.

Сколько снимают подоходный налог, если детей двое? В таком случае вычет составит 1 400 + 1 400 = 2 800 рублей. Учитывая данные примера, НДФЛ к удержанию составит 36 000 ― 2 800 = 33 200 рублей * 13% = 4 316 рублей. В этом случае можно будет каждый месяц получать на руки дополнительные 364 рубля.

Когда предоставляются вычеты в двойном размере

В жизни нередко встречаются обстоятельства, при которых родители вправе рассчитывать на те же вычеты, но уже в двойном размере. Происходит это при следующих обстоятельствах:

  1. Допускается вариант, при котором один из родителей отказывается от использования «детского» вычета в пользу другого. Подобные права есть и у приемных родителей. Но данное правило не распространяется на опекунов, а также усыновителей и попечителей.

    Кроме того, оба родителя должны иметь налогооблагаемые НДФЛ доходы. Двойной вычет действует до наступления момента, когда доходы второго начинают превышать 350 000 рублей, если брать во внимание заработок с начала года. Для этого придется ежемесячно предоставлять справки, подтверждающие размер зарплаты.

  2. Льгота по подоходному налогу на детей в 2-м исчислении положена единственному родителю. Подробный статус имеется в случае смерти другого, при отсутствии записи отцовства в документах о рождении, или в случае, если имеется соответствующее решения суда о признании отца безвестно отсутствующим.

    Повышенный размер вычета рассчитывается до момента вступления одинокого родителя в брак. Следует отметить, что на льготу в двойном размере вправе претендовать не только родители. Воспользоваться этим могут и усыновители, попечители.

Для получения возможности применить двойной вычет при расчете НДФЛ, потребуется предоставить документы, среди которых могут быть актуальны следующие в зависимости от ситуации:

  • свидетельство о смерти 2-го родителя;
  • документы о рождении ребенка;
  • судебное постановление;
  • заявление 2-го родителя, подтверждающее дальнейший отказ от использования вычетов при наличии налогооблагаемых доходов.

Условия использования налоговых льгот

Налоговые вычеты при наличии детей предоставляются при выполнении ряда несложных условий:

  1. Допускается использование льготы родителями до тех пор, пока ребенок не достиг 18-летия. Если речь идет о студентах, обучающихся очно, то до 24 лет. Таким образом, если ребенок ― студент, подоходный налог высчитывают с учетом положенного вычета при таких определяющих факторах, как возраст, форма обучения.
  2. Вычеты применяются до момента получения родителем облагаемого дохода 350 000 рублей суммарно с начала года. Льготный порядок расчета НДФЛ перестает действовать с месяца превышения указанного лимита, даже если в семье двое детей или если трое детей.
  3. Родитель предъявил по месту трудоустройства соответствующее заявление с подтверждающими документами.

Уменьшение подоходного налога при рождении малыша может произойти сразу же. Например, по заявлению отца высчитывается НДЛФ с учетом вычетов уже в месяц рождения детей.

И если с размером вычетов, особенно при наличии 1 ребенка, вопросов, как правило, не возникает, то у многодетных сотрудников может возникнуть ситуация, требующая прояснений. Например, если 2 детей, как вычитают подоходный налог, учитывая, что старший ребенок уже достиг совершеннолетия?

По мнению Минфина РФ, возраст детей не имеет никакого значения. В случае, если один ребенок еще несовершеннолетний, за него предполагается льгота в установленном размере. При условии, что в семье 3-е детей, старший из которых является самостоятельным, вычет на оставшихся несовершеннолетний определяется как 1 400 рублей на 2-го и 3 000 рублей на 3-го.

Как рассчитывать суммарную величину вычетов, если умер один из детей? Рожденные 3-ми и позже также обеспечивают родителям стандартный вычет в 3 000 рублей.

Предоставляются ли льготы, если дети работают

Встречаются ситуации, когда дети отвечают требованиям, обеспечивающим наличие стандартных льгот по налогу, и в то же время сами являются работающими.

Например, ребенок-студент очной формы обучения заключил трудовой договор, с его заработка также удерживается налог на доходы.

Имеют ли родители в этом случае право на льготы при расчете НДФЛ со своих заработков, не лишаются ли они возможности продолжить получение стандартного вычета? Законодательство утверждает, что дополнительная рабочая деятельность студента или не достигшего 18-летия подростка значения не имеет. Налоговые льготы родителям должны предоставляться.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/podohodnyj-nalog-na-detej/

Стандартные вычеты 2019: ребенок до 18 лет и ребенок-студент старше 18 лет

Как вернуть подоходный налог за 4 года при наличии иждивенцев?

Размеры вычетов

Для физлиц, у которых имеются дети до 18 лет (родные или усыновленные (удочеренные)) и (или) иждивенцы, предусмотрены стандартные вычеты на каждого из них .

Примечание
Предоставление стандартных вычетов на детей и иждивенцев вдовам (вдовцам), одиноким родителям, приемным родителям, опекунам или попечителям, а также вычетов на детей-инвалидов в данном материале не рассматривается.

Иждивенцем для целей получения стандартного вычета признается в том числе ребенок старше 18 лет, получающий в дневной форме получения образования общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное, первое высшее образование (далее — иждивенец-студент) .

Внимание!
Для целей предоставления стандартного вычета на иждивенца-студента не важно в учреждении образования какого государства он обучается — нашего или иностранного, а также государственное это учреждение образования или частное.

В рассматриваемой ситуации стандартные вычеты предоставляются в следующих размерах :

Вычеты в причитающихся размерах предоставляются обоим родителям .

Вместе с тем стандартные вычеты предоставляют в пределах налогооблагаемого дохода за месяц. В отличие от социальных и имущественного вычетов перенос неиспользованных сумм стандартных вычетов на последующие периоды не предусмотрен.

Основания предоставления вычетов

Основанием для предоставления физлицу стандартных вычетов являются имеющиеся у организации сведения о наличии ребенка (например, копия паспорта или вида на жительство) и (или) дополнительно подтверждающие документы. В нашей ситуации для получения стандартных вычетов в указанных размерах физлицу следует представить :

_______________
Достаточно одного из вышеперечисленных оснований.

Отметим, единая форма справки учреждения образования для целей получения стандартного вычета НК не установлена. Определены только сведения, которые в обязательном порядке должна содержать такая справка:

— о том, что лицо старше 18 лет является (являлось) обучающимся и получает (получало) в дневной форме получения образования общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное или первое высшее образование;

— о периоде, в течение которого данное лицо является (являлось) обучающимся.

Если справка, выданная учреждением образования другого государства, составлена на иностранном языке требуется ее заверенный в установленном порядке перевод на белорусский или русский язык. Это обязательно даже в том случае, когда документ составлен на читаемом языке, например, украинском .

Срок действия конкретной справки может быть разный. Как правило, он обозначен учреждением образования в выданном документе. Например, срок действия справки, выданной в соответствии с п. 6.3 Перечня N 200:

— для получающих общее среднее, специальное образование — с 1 сентября (либо с даты подачи заявления) по 31 августа;

— для иных обучающихся — 6 месяцев.

Порядок предоставления вычетов

Право на стандартные вычеты в отношении ребенка и иждивенца физлицо имеет в следующих периодах :

Внимание!
На предоставление стандартного вычета не влияет:
— заключение брака иждивенцем-студентом;
— оформление иждивенцем-студентом академического отпуска (отношения с учреждением образования на этот период не прекращаются, а лишь временно прерываются).

Стандартные вычеты предоставляет организация по месту основной работы .

При отсутствии места основной работы стандартные вычеты могут быть предоставлены иной организацией. Основанием для этого будут письменное заявление и предъявленная трудовая книжка (при отсутствии трудовой книжки в заявлении следует указать причину ее отсутствия) .

Пример. Порядок предоставления стандартных вычетов и расчета подоходного налога

В организацию (место основной работы) в январе принят работник. У него двое детей. Работник представил:

— на младшего ребенка (6 лет) — свидетельство о рождении ребенка;

— на старшего ребенка — студента (3 марта текущего года исполняется 18 лет) — свидетельство о рождении ребенка, а также справку, выданную БГУ, о том, что он получает первое высшее образование в дневной форме получения образования.

Порядок предоставления вычетов следующий:

Представим порядок расчета подоходного налога за март и апрель:

ПоказательМарт, руб.Апрель, руб.
Облагаемый доход (зарплата)600600
Стандартный вычет на работника110110
Стандартный вычет на несовершеннолетнего ребенка (детей)122(61 x 2)32
Стандартный вычет на иждивенца-студента32
Подоходный налог47,84(600 — 110 — 122) x 13%55,38(600 — 110 — 32 — 32) x 13%
———————————Вычет в размере 110 руб. предоставляют, поскольку налогооблагаемый доход за каждый месяц не превысил установленный предел (600 руб. < 665 руб.).

Источник: https://ilex.by/standartnye-vychety-2019-rebenok-do-18-let-i-rebenok-student-starshe-18-let/

Как иностранцу рассчитать подоходный налог и заполнить PIT-37. Ответы на актуальные вопросы

Как вернуть подоходный налог за 4 года при наличии иждивенцев?

Многие работники в Польше получают от своих работодателей PIT-11, на основе которого уже составляется налоговая декларация PIT-37. В связи с этим у многих возникает множество вопросов.

Кому не нужно заполнять PIT-37?

Прежде чем перейти к технологии заполнения и передачи налоговых деклараций, необходимо указать, что иностранцы, отработавшие в отчетном году менее 183 дней, вследствие чего являющиеся нерезидентами РП, получают от работодателя декларацию формы IFT-1/IFT-1R.

Безотносительно информации и способов заполнения, данного документы, важно знать:

  • IFT-1/IFT-1R заполняет и передает налоговикам работодатель;
  • Работник-иностранец получает копию документа (как правило, по почте);
  • Других деклараций или налоговых уведомлений в Польше иностранец не предоставляет.

Существует большое количество нюансов, связанных с типом профессий, видом выполняемых работ и пр., которые могут потребовать иного подхода к декларированию налогов. Такие аспекты необходимо уточнять в местных налоговых органах.
Подача декларации осуществляется до 30 апреля года следующего за отчетным.

Кто имеет право на льготы?

В некоторых случаях есть возможность уменьшить необходимые выплаты (получить корректирующие платежи). Кроме уже выплаченных сборов, указанных в PIT-11, льготы положены за:

  1. Донорство. За бесплатную сдачу крови есть налоговые послабления, однако их размер необходимо уточнять в местных организациях, т.к. нередко они имеют плавающие значения;
  2. Пожертвования на костел. В зависимости от размера финансового и другого материального взноса для нужд костелов, может быть назначен налоговый вычет. Вычисляется в индивидуальном порядке;
  3. Интернет. Льгота за оплату доступа к Всемирной паутине начисляется за два года подряд использования Сети;
  4. Реабилитация. Льготы за траты на лекарственную и прочую медицинскую реабилитацию как самого налогоплательщика, так и лиц, находящихся на его содержании;
  5. Льгота за трудоустройство. Лица, трудоустраивающие других, в т.ч. для «домашнего ухода», также обладают возможностями налоговых вычетов. Речь идет о частичной компенсации выплат в ZUS за нанятых работников.
  6. Первый дом. Льгота за строительство первого жилья в РП. Существует возможность компенсации налогов на используемые стройматериалы;
  7. Заграничные доходы. Распространяется на резидентов Польши, получивших доход за ее пределами. Речь идет о компенсации налогов, выплаченных в стране полученного дохода.

Для каждого из случаев, потребуется документ-основание льгот. Перечень может варьироваться. Актуальные списки публикует множество ресурсов.

Налоговые льготы на детей
Этот тип налоговых вычетов мы решили вынести в отдельных пункт, т.к. он имеет наибольшее распространение и представляет максимальный интерес.

Льгота положена всем родителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста либо возраста 25 лет, но до сих пор находящихся на иждивении родителя.

Размер компенсаций может изменяться, точные суммы необходимо уточнять на момент заполнения декларации. Положена она только в случаях, если годовой доход родителя-одиночки не превышает 56 000 злотых (включительно) или 112 000 злотых общего семейного дохода (для полных семей).

Ориентировочные льготы составляют:

Количество детейСумма компенсации в год
1-2 ребенка1 112,04 злотых за каждого
3 детей1 112,04 злотых за первых двух детей и 2 000,04 злотых за третьего.
4 детейЗа первых трех аналогично предыдущему пункту, за четвертого – 2 700 злотых
5 и более детейЧетверо первых по аналогии с предыдущим пунктом, далее по 2 700 злотых за каждого следующего.

Суммы льгот могут высчитывать помесячно.

Все эти данные вносятся вручную в PIT-37, при наличии документов, подтверждающих право на льготы. В случае детей – это специальное приложение PIT-0, которое и будет предложено для заполнения.

Подача декларации PIT-37 и возврат налога для иностранцев
Несложно догадаться, что недостаточно заполнить декларацию, ее необходимо еще и подать в налоговые органы. Сделать это можно следующими способами:

  • Личная доставка;
  • РаспечататьPIT-37 в двух экземплярах, подписать и отнести в Urzad Skarbowy по месту жительства. Если для заполнения использовался предложенный в статье способ, адрес будет указан в распечатанной форме.

В Urzad Skarbowy документы будут отмечены, проставлены необходимые печати и один из экземпляров возвращен налогоплательщику.

Важно! Хранить декларацию необходимо в течение 5 лет.

Во многих случаях наиболее удобный способ передачи данных. Однако в некоторых случаях сделать это возможно только если декларация подается второй (или более) год подряд, т.к. потребуется внести данные о сумме налогов за предыдущий период. К примеру, если PIT-37 заполняется в 2018 году по данным 2017 года, то могут потребоваться данные из PIT-37 за 2016 год.

На завершающем этапе электронного заполнения необходимо поставить отметку в пункте «Chce wyslac e-Deklaracje». Тут и потребуется внесение данных предыдущей декларации. В некоторых случаях, если предыдущая PIT-37 не подавалась, достаточно внести значение 0 (ноль). Подобный способ срабатывает для большинства налоговых территорий, однако некоторые могут данные не принять.

Обязательно проверьте правильность введенного e-mail, т.к. именно на него придет оповещение о принятии декларации, т.н. UPO. Без данного подтверждения PIT-37 считается недействительной.
Дело за малым – распечатать документы и хранить их в течение 5 лет.

Какой налог можно вернуть?

Итак, данные поданы. В налоговых органах имеется информация как о фактически заплаченном, так и о расчетных величинах сборов, с учетом льгот и вычетов. Если эти величины совпадают, на этом о декларации можно забыть до следующего отчетного периода.

Если выявлены недоплаты налогов, погасить задолженность необходимо до 30 апреля текущего года. Наиболее просто сделать это в кассе Urzad Skarbowy. Можно использовать и другие способы, обозначенные на сайтах конкретных учреждений.

Если выявлена переплата налогов, то разницу вернут налогоплательщику. Сделать это можно двумя основными способами:

  1. Почтовый перевод. Будет использован адрес, указанный в декларации.
  2. На банковский счет. Эти данные должны иметься у налоговых органов заранее: заполняется бланк ZAP-3 (или NIP-7, если у иностранца нет PESEL, а есть только NIP) и передается в Urzad Skarbowy.

Аналогично с недоплатой, местные учреждения могут предоставлять и дополнительные способы получения корректирующих выплат.

Особенности общего расчета с супругом и детьми
Это отдельный вид декларирования, при котором заполняется одна общая на семью декларация PIT-37. Такой способ может быть применен для супругов или родителя-одиночки с ребенком (детьми).

Суть способа в том, что сумма всех полученных доходов делится на количество участников декларации и налоги начисляются на эту величину, но умноженные на то же количество участников.

Ответственность за неподачу или несвоевременную подачу
Ответственность наступает при нарушении правил и сроков подачи PIT-37. Санкции зависят от периода задержки и способа выявления:

  • Если человек сам декларирует свои нарушения – штраф в размере нескольких процентов от суммы невыплаченных налогов;
  • Подача после установленного срока – выплаты в размере нескольких сотен злотых;
  • При выявлении нарушения налоговыми органами возбуждается дело и проводится расследование с передачей данных в суд, который и определит наказание, вплоть до лишения свободы.

Санкции могут быть и не такими серьезными, если виновное лицо сотрудничает со следствием и готов исправить ошибку путем выплаты задолженности и наложенных судом штрафов.

Кто должен подавать PIT-37?
Мы уже упоминали, что подавать данный вид декларации не должны нерезиденты, проработавшие в отчетном периоде менее 183 дней, но стоит уточнить перечень тех, кому данный документ предоставлять нужно:

  1. Получающим зарплату или другой вид дохода на основании трудовых договоров (большинства видов), а также договоров подряда;
  2. Лицам, которым выплачивается пенсия (включая структурные и социальные), однако существуют планы изменения этого пункта на другой тип отчетности;
  3. Получающим выплаты социального страхования;
  4. Имеющим доходы от индивидуальной деятельности (за исключением случаев линейного или фиксированного налога);
  5. Приобретающим доходы от авторских и других прав собственности.

Есть и множество других, более специфических оснований, но для нашего примера наемного работника-иностранца достаточно и этих. Калькулятор расчета подоходного налога на прибыль

Получив, PIT-11, можно заранее рассчитать будут ли налоговые корректировки. Для этого можно воспользоваться калькулятором налогов от PIT.PL. Там же можно рассчитать эффективность совместных деклараций и множество других параметров.

 

Источник: https://inpl.eu/ru/news/kak-inostrantsu-rasschitat-podokhodnyiy-naloh-i-zapolnit-pit-37-otvetyi-na-aktualnyie-voprosyi.html

Стандартный налоговый вычет на детей

Как вернуть подоходный налог за 4 года при наличии иждивенцев?
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Налогоплательщики, имеющие несовершеннолетних детей, могут уменьшить налогооблагаемую базу своего дохода на определенную ст.218 НК РФ сумму. Наступивший год не принес изменений в эту область законодательства.

Кто может стать претендентом на льготу?

Налоговый Кодекс РФ указывает биологических и приемных родителей, их супругов, усыновителей, опекунов и попечителей в качестве претендентов на льготу. У них должны присутствовать подтверждающие наличие несовершеннолетних иждивенцев документы. К ним причисляют свидетельства о рождении, усыновлении, акты об установлении попечительства, опеки.

Нужно соответствовать определенным требованиям:

  • работать официально;
  • иметь детей несовершеннолетнего возраста;
  • иметь детей 24 лет, обучающихся в вузе.

Пример

Размер стандартного вычета на детей

Льгота по снижению облагаемой налогом базы трудовой оплаты бывает следующих величин:

  • по 1400 рублей на каждого за первых двух иждивенцев для родителей, их супругов. Такой же размер положен оставшимся категориям граждан, указанных в ст.218 НК РФ;
  • 3000 рублей не облагается подоходным налогом за третьего и следующих детей также для всех перечисленных выше категорий граждан Российской Федерации.

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Законодательство Российской Федерации предусматривает возможность оформления налоговой уступки в двукратном эквиваленте в случае:

  • долговременного безвестного отсутствия второго родителя, подтвержденного официальным документом из соответствующих органов – например, справка из суда;
  • смерти одного из родителей – в отдел по заработной плате предъявляется свидетельство о смерти;
  • отказа одного из родителей, усыновителей от возможности получать льготу в виде заявления предоставленного в бухгалтерию организаций матери, отца. Необходимо официальное трудоустройство обоих родителей;
  • отсутствия данных отца/матери в соответствующей графе свидетельства о рождении.

Пример 4

Отметим, что при вступлении перечисленных категорий граждан в брак, право на повышенную льготу им утрачивается.

До какого возраста детей можно пользоваться льготой?

В законодательстве указан срок — до достижения ребенком совершеннолетия, после чего он уже в состоянии обеспечивать себя самостоятельно и перестает быть иждивенцем.

Если ребенок является студентом очной формы обучения в высшем или среднем профессиональном учебном заведении срок пользования льготой продлевается до достижения им 24 лет. Связано это с тем, что он не в состоянии устроиться на полный рабочий день, и находится также на вашем содержании.

Пример

В семье двое детей, один несовершеннолетний, другой достигший 18 лет, который поступил в ВУЗ на очную форму. Вы по-прежнему имеете право на вычет в размере 2800 (1400+1400) рублей. Если старший ребенок инвалид, то величина льготы останется 13400, в случае если он является приемным, то 7400 руб.

Действия для получения вычета

Бухгалтера предприятия, как правило, в начале года напоминают принести документы, и дают образец написания заявления. Однако если бухгалтер не знает о том, что у вас есть дети или произошло пополнение в семье, необходимо самостоятельно обратиться к нему с документами:

  • заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году;
  • документы, подтверждающие право на налоговую уступку, перечисленные выше;
  • справка о доходах с предыдущего места работы, если вы поменяли организацию в течение года. Необходима сотрудникам бухгалтерии для корректного расчета.

Если в течение года вы не пользовались правом на льготу, для пересчета удержанного НДФЛ нужно сдать декларацию 3 НДФЛ в органы федеральной налоговой службы. После проверки всех документов, вам перечислят по указанным реквизитам положенную сумму вычета.

Пример

У вас двое несовершеннолетних детей. Вы работаете по агентскому договору в страховой компании, и самостоятельно отчитываетесь перед налоговой инспекцией о полученных прибылях за год.

До 30 апреля следующего за отчетным годом вы подаете декларацию 3НДФЛ с указанием полученных денежных сумм в размере 240000 рублей, а также прикладываете документы, удостоверяющие ваши права на стандартный «детский вычет» в размере 2800. Таким образом, в предыдущем году вам нужно было перечислить 13% от 206400 рублей (240000-(2800*12)).

Если вы просто перечислили 13% от 240 тысяч рублей, то налоговая инспекция после камеральной проверки документов вернет вам излишне уплаченную сумму в размере 33600 рублей.

Если вы работаете в нескольких организациях одновременно, только в одной из них по вашему усмотрению не будут удерживать налог со всего заработка.

Как ведется расчет?

Вопрос интересует самих родителей и других лиц, заинтересованных в получении стандартного вычета на ребенка в 2018 году, и бухгалтеров с небольшим опытом работы.

Все работающие граждане Российской Федерации отчисляют в бюджет государства 13% от дохода. Однако у тех, у кого есть несовершеннолетние дети, подоходным налогом облагается заработная плата за минусом указанного вычета.

Вариант 1

Вариант 2

Налогоплательщик может пользоваться льготой, начиная с того месяца, документы и заявление в котором были предоставлены.

Удостоверяющие право бумаги были предоставлены позже? НДФЛ будет пересчитан в текущих месяцах. За прошлогодние периоды пересчет невозможен.

Пример 1

Пример 2

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/standartnyj/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej/

Что нужно знать о подаче годовой декларации о доходах

Как вернуть подоходный налог за 4 года при наличии иждивенцев?

Действительно ли каждый житель, подав годовую декларацию о доходах, может вернуть от государства деньги? Или же это стоит делать лишь в том случае, если накоплен мешок с чеками?

Эксперт Института финансов Swedbank Эвия Кропа развенчивает мифы о подаче годовой декларации о доходах и дает пять простых советов, которые помогут вернуть от государства переплаченные налоги и пополнить семейный бюджет.

Те, кто считает, что на возврат налогов могут рассчитывать только получатели больших зарплат, сильно заблуждаются! Как показывает статистика, именно получатели малых зарплат, пассивнее всего подающие годовые декларации о доходах, каждый год теряют внушительные суммы, которые они могли бы вернуть от государства.

Поэтому не  пренебрегайте заполнением декларации, считая, что все равно ничего не вернут, а проверите, действительно ли это так. Это удобно можно сделать в системе электронного декларирования Службы государственных доходов (EDS), используя для авторизации электронную подпись или зайдя через Latvija.lv с паролями интернет-банка.

И, заглянув в EDS, вы, возможно,  будете приятно удивлены!

Учитывая дифференцированный необлагаемый минимум, особенно важной подача декларации является для получателей небольших заплат.

Таким образом, если ваша заработная плата в прошлом году была до 1100 евро «на бумаге», то у вас образовалась переплата налога, так как в момент выплаты зарплаты применялся более низкий необлагаемый минимум, чем фактически положено.

Например, если в 2017 году вы получали до 400 евро «на бумаге» и у вас нет зарегистрированных иждивенцев, то, подав декларацию, только за дифференцированный необлагаемый минимум вы сможете вернуть 151 евро.

А если у вас были еще и расходы на образование или медицинские услуги и у вас сохранились необходимые чеки, то сумма возвращенного налога получится еще больше. В свою очередь, если зарплата «на бумаге» была 600 евро, переплата, образовавшаяся в результате дифференцированного необлагаемого минимума, составит 108 евро, а при зарплате в размере 800 евро от государства можно вернуть 65 евро.

Переплаты налога за дифференцированный необлагаемый минимум не будет у тех, кто в прошлом году получал «на бумаге» 1100 евро и больше.

Правда, нужно учитывать, что на сумму переплаты, образовавшуюся в результате дифференцированного необлагаемого минимума, влияют также полученные вами дополнительные доходы и другие льготы.

Рассчитать, какую сумму подоходного налога можно вернуть от государства, вам поможет разработанный Институтом финансов Swedbank калькулятор.

Если раньше от заполнения декларации вас удерживало собирание чеков и затратный по времени процесс их регистрации, то сейчас у вас есть повод для радости.

Теперь вы можете, не дожидаясь наступления 1 марта, зарегистрировать все чеки сразу же после их получения в мобильном приложении Службы государственных доходов «Оправданные расходы», тем самым экономя время при заполнении декларации.

Все зарегистрированные в приложении чеки автоматически появятся в вашей годовой декларации, существенно облегчая процесс ее заполнения и снижая вероятность возникновения ошибки при выборе соответствующей графы оправданных расходов.

Следует отметить, что с этого года была увеличена сумма оправданных расходов на образование и медицину, следовательно, подав декларацию в следующем году, вы сможете вернуть переплаченный налог с 600 евро вместо нынешних 215. Это означает, что мотивация собирать чеки и раз в год уделять немного времени заполнению декларации будет в три зраза больше!

Многие знают, что переплаченный налог можно вернуть за расходы на медицину и образование, а также за взносы в 3-й пенсионный уровень или страхование жизни с накоплением средств. Но не все помнят о том, что:

  • ограничение суммы оправданных расходов в 215 евро не относится к плановым операциям и стоматологическим услугам. В этом случае переплаченный налог с полной суммы расходов можно вернуть уже в год подачи декларации;
  • если вы работали неполный год, необлагаемый минимум применялся не в полном объеме, следовательно, вы можете вернуть неиспользованную часть положенного вам минимума за те месяцы, в которые вы не работали;
  • если вы по какой-то причине забыли заранее зарегистрировать иждивенца/-ев, вы можете потребовать вернуть переплаченный налог за неиспользованные льготы;
  • к расходам на лечение относится также покупка полиса обязательного страхования здоровья;
  • родители могут вернуть часть расходов за детские кружки или образование по интересам.

Родители, как правило, включают в свои декларации оправданные расходы за своих детей, однако закон предусматривает гораздо более широкие возможности.

Так, вы можете указать в своей декларации оправданные расходы и за других членов своей семьи, например, родителей, бабушек или дедушек, прабабушек и прадедушек, супруга или супруги, а также несовершеннолетних братьев и сестер, независимо от того, работали ли они.

Правда, в этом случае следует учитывать, что возвращаемая сумма не может превысить уплаченный в течение года подоходный налог с населения. Для каждого лица, включенного в декларацию, предусмотрен отдельный лимит в 215 евро.   

Несмотря на легкость и простоту подачи декларации, бывают случаи, когда возврат налога не полагается, поскольку вернуть переплаченный подоходный налог с населения могут только те лица, которые платили подоходный налог с населения по ставке 23%. Следовательно, переплаченный налог нельзя вернуть, если:   

  • вы не были официально трудоустроены;
  • сумма полагающихся вам льгот была настолько большой, что подоходный налог не начислялся. Например, при зарплате в 500 евро «на бумаге» и наличии двух зарегистрированных иждивенцев переплата налога не образуется, так как налог просто не платится;
  • вы не платили подоходный налог с населения по полной ставке в размере 23% (относится к работникам микропредприятий, плательщикам патентной платы и др.).

Источник: https://blog.swedbank.lv/ru/dengi/deklaraciya-o-dohodah-305

Консультант закона
Добавить комментарий