Как заполнить в 3 НДФЛ графу год начала использования вычета?

Как оформить покупку квартиры в программе 3 НДФЛ

Как заполнить в 3 НДФЛ графу год начала использования вычета?

В данной статье будет рассмотрено, как заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью программы Декларация при покупке квартиры. Порядок заполнения общей информации описан  в статье Как заполнить 3 НДФЛ в программе Декларация.

Далее заходим во вкладку «Вычеты». Вверху есть строка, где содержатся наименования всех видов налоговых вычетов. Нас интересует имущественный вычет, поэтому выбираем иконку в виде домика «Имущественный налоговый вычет на строительство».

Теперь ставим галочку в окошке «Предоставить имущественный налоговый вычет».

Ниже видим таблицу «Сведения об объектах», чтобы ее заполнить нажимаем на зеленый плюсик слева от строки «Список объектов».

Появится окно «Данные объекта», в которое нужно будет внести информацию о приобретенном объекте недвижимости.

В строке «Способ приобретения» нужно выбрать подходящий нам из двух пунктов: договор купли-продажи и инвестирование.

Чтобы заполнить следующую графу «Наименование объекта», щелкаем по пустой строке и в высветившемся списке выбираем тот объект недвижимости, который был приобретен.

Так как квартиры и дома приобретаются гражданами не только индивидуально, но и в долевой собственности, в программе предусмотрена строка отражающая вид собственности. Щелкаем по ней, выбираем в перечне подходящий вариант вида собственности.

Далее заполняется поле «Признак налогоплательщика», ведь налогоплательщиком может быть как лицо, купившее квартиру (собственник жилья), так и его супруга. Также на вычет могут претендовать родители несовершеннолетних детей, на которых оформлены объекты недвижимости.

Теперь переходим к заполнению сведений, непосредственно касающихся приобретаемого жилья: код субъекта, почтовый индекс и адрес. Чтобы заполнить графу «Код субъекта РФ», нужно нажать на кнопку с тремя точками, появится список субъектов, выбираем необходимый, нажимаем «Да».

Следующая строка заполняется в зависимости от того, как была оформлена сделка. Если недвижимость приобреталась путем составления договора купли продажи, то вносим дату свидетельства о праве собственности. Если же способ покупки – инвестирование, вписываем дату акта приемки-передачи.

Если приобреталась общая совместная собственность (с распределением доли), то заполняется еще и «Дата заявления о распределении имущественного вычета».

А для земельных участков предусмотрена графа «Дата регистрации права собственности на земельный участок».

Ниже ставим год начала использования вычета, стоимость объекта недвижимости. Важно помнить, что возмещение за приобретаемое имущество можно получить в рамках суммы 2000000 рублей. Если стоимость приобретенного Вами жилья превысила этот лимит, программа все равно не даст внести значение больше 2000000.

Для жилья, приобретаемого в ипотеку, есть отдельная строка «Проценты по кредитам за все годы», в нее впишем общую сумму процентов за весь период кредитования. Если жилье приобреталось до 2014 года, ограничения по вычету по процентам нет, а если позже, то максимально допустимая сумма процентов к возмещению – 3000000 рублей.

После того, как данные, касающиеся приобретаемого объекта, были заполнены, нажимаем внизу окна кнопку «Да».

Теперь в таблице «Сведения об объектах» появилась заполненная строка. При необходимости ее можно удалить, нажав на красный минус. Также можно внести изменения в сведения о квартире с помощью кнопки «Редактировать объект».

Ниже видим поле «Расчет имущественного вычета», оно разбито на две области. Первая содержит данные по самой квартире, а вторая отражает информацию по процентам за кредит (заполняется, если объект недвижимости оформлен в ипотеку).

Строки «Общая стоимость всех объектов» и «Проценты по кредитам за все годы» автоматически переносится из «Данных объекта».

Следующие две строки «Вычет по предыдущим годам» и «Сумма, перешедшая с предыдущего года» заполняется только теми лицами, которые заполняют декларацию не первый год.

Поясним, на примере. Допустим, Иванов купил квартиру в 2014 году за 2000000 рублей, проценты по ипотеке составили 1200000 рублей. Совокупный доход за год равен 480000 рублей, НДФЛ составил 62400 рублей.

Вычет за квартиру составляет: 2000000*0,13=260000. При этом размер возмещения за проценты будет равен: 1200000*0,13=156000. Значит, общая сумма вычета(260000+156000=416000) превысит сумму подоходного налога, уплаченного за год, поэтому в этом году вернуть получится только 62400 рублей, а остаток переносится на следующие периоды.

Значит, когда гражданин Иванов будет заполнять декларацию в следующем году, в строку «Вычет по предыдущим годам» в колонке «Данные по покупке (строительству) объектов» он впишет сумму 480 000 рублей. Значение, которое нужно вписать в эту строку можно посмотреть в графе 2.1 листа Д1 всех деклараций за предыдущие годы.

В поле «Сумма перешедшая с предыдущего года» вносится значение строки 2.10 листа Д1 декларации за предыдущий год. Также эту сумму можно посчитать, для этого из общей стоимости жилья вычитаем сумму облагаемого налогом дохода за предыдущий год: 2000000-480000=1520000.

В правой колонке «Данные процентов по кредитам» Иванов внесет значение 1200000 в графу «Сумма, перешедшая с предыдущего года».

Так как вычет по процентам в прошлом году не был предоставлен, строку «Вычет по предыдущим годам» заполнять не нужно. Строка «Вычет у налогового агента в отчетном году» заполняется только теми лицами, которые оформляют налоговый вычет не в налоговой, а через работодателя.

Теперь, когда декларация полностью заполнена, сохраним ее, для этого нажимаем кнопку «Сохранить» на верхней панели.

После этого появится окно, вверху которого есть графа «Папка». Щелкаем по ней и выбираем место, где нужно сохранить декларацию. В строке «Имя файла» вписываем наименование нашего документа, чтобы потом было легче ее найти на компьютере.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-oformit-pokupku-kvartiry-v-programme-3-ndfl/

Заполняем 3 НДФЛ для получения имущественного вычета

Как заполнить в 3 НДФЛ графу год начала использования вычета?
Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е.

из максимально возможного вычета 2 000 000 руб. использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ)В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб. (Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).

Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

  1. Заходите на официальный сайт ФНС http://www.nalog.ru
  2. Выбираете раздел «Физические лица»
  3. Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
  4. Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете

Запустив программу — слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

Тип декларации — 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)
Номер инспекции — выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)
Номер корректировки — выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.
Признаки налогоплательщика — выбираете «иное физическое лицо»
Имеются доходы — выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждается — «лично», если сдаете лично сами.

Обязательно в первую очередь выберете сверху «ящик с документами»

Ф.И.О — заполняете
ИНН — заполняете. Если не знаете ИНН пройдите на официальный сайт ФНС
Данные о гражданстве — выбираете «гражданин»
Сведения о документе, удостоверяющем личность — выбираете «паспорт — 21», далее заполняете паспортные данные.

Теперь выбираете сверху “домик”

Адрес в РФ — “жительства”, при подаче документов по месту постоянной регистрации; “пребывания”, в случае отнесения документов по временной регистрации.Указываете индекс, адрес, если нет район, то оставляете пустые графы.

Номер телефона пишите с кодом города, без пробелов.

ОКТМО — ставите 8-мизначный код. Код найдете на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Адрес за пределами РФ — пусто

В первую очередь выбираете 13%.

Источник выплат — нажимаете на первый зеленый +. Заполняете в появившемся окне название организации, в которой работаете, ИНН, КПП, ОКТМО. Информацию для заполнения данного окна можете взять с раздела №1 справки 2-НДФЛ (справку берете в бухгалтерии по месту работы).

Теперь нажимаете на второй зеленый +, после чего открывается окно «сведения о доходе».

Выбираете «код дохода» — в нашем случае это заработная плата (2000), указываете месяц за который получили доход, нажимаете “Да”. Таким образом заполняете сведения о доходе за весь год.

Информацию для заполнения данного окна можно взять с раздела №3 справки 2-НДФЛ.

Имейте в виду для некоторых доходов необходимо указать сумму и код вычета.

При заполнении декларации по имущественному вычет выбираете кнопку с домиком.

Ставите галочку напротив «предоставить имущественный налоговый вычет»
Способ приобретения — если квартира куплена по договору купли-продажи, отмечаем «договор купли-продажи», если квартира куплена в новостройке, т.е.

в строящемся доме, то выбираем «инвестирование»
Наименование объекта — «квартира»
Вид собственности — выбираете из свидетельства о государственной регистрации
Признаки налогоплательщика — в зависимости кто сдает декларацию.

В нашем случае «собственник объекта»
Адрес — вводите адрес приобретенного имущества. Не забывайте ввести код субъекта РФ.

Дата акта о передачи квартиры, комнаты или доли в них — если имущество приобретено в строящемся доме, ставите дату из акта
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату — если квартира куплена по договору купли-продажи, ставите дату из договора
Дата заявления о распределении имущественного вычета — если общая совместная собственность, то отражаете дату составления заявления о распределении долей
Год начала использования вычета — если получаете в первый раз, то ставите 2013, при обращении за остатком вычета ставите год возникновения права на имущественный вычет. В нашем случае 2012 год.

Далее нажмите «Перейти к вводу сумм»
Стоимость объекта (доли) — указываете сумму из договора
Вычет по предыдущим годам по декларации — отражаете сумму вычета полученного ранее. Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года))
Сумма перешедшая с предыдущего года — в нашем случае это 1 300 000 руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год)
Вычет по пред. годам у налогового агента и вычет у налогового агента в отчет. году — заполняете в случае получения вычета через работодателя. Указываете сумму не удержанного налога, эту информацию найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код вычета — 311).
Расходы по погашению кредитов — заполняете в случае пользования ипотекой.

Теперь Вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать.

Также заполнить декларацию можно онлайн на сайте НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/zapolnyaem-3-ndfl-dlya-polucheniya-imushhestvennogo-vycheta/

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год

Как заполнить в 3 НДФЛ графу год начала использования вычета?

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 года) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2019 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы, поэтому описанный мной 08.12.2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению декларации по доходам, полученным в 2015, 2016, 2017 и 2018 году.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2019 год – “Декларация 2019” предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от Приказом ФНС № ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 года:

1) программа установки (файл InsD2019.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Описание программы для заполнения декларации

Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы “Декларация 2019”, предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

Для использования программы “Декларация 2018” налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде, в связи с чем ожидается новая версия программы заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2018 год – “Декларация 2018” для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ.

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2018 год – “Декларация 2018” предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@:

Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц предназначена для заполнения налоговых деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НФДЛ, распространяется бесплатно в виде 3 составляющих:

1) программа установки (файл InsD2018.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Программа “Декларация” позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2017 год – “Декларация 2017” предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@:

1) программа установки (файл InsD2017.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программы “Декларация 2019”

После установки программы на Вашем компьютере для заполнения декларации Вам потребуется:

Раздел “Задание условий”

Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации:

  1. Тип декларации – 3-НДФЛ;

  2. Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации – код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать “Да”, а также уточнить на стенде или сайте инспекции;

  3. “Номер корректировки” – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);

  4. “Признак налогоплательщика” – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);

  5. “Имеются доходы” – выбираем свои доходы (для большинства – это только первый пункт);

  6. “Достоверность подтверждается” – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

Раздел “Сведения о декларанте”

Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок . Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.

Заполняем сведения о декларанте и вписываем сведения о себе:

  1. Фамилию, имя, отчество;

  2. ИНН;

  3. Дату рождения;

  4. Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле “Код страны” указывается код страны, выдавшей
    документ, удостоверяющий личность;

  5. Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню);

  6. Серию и номер документа, удостоверяющего личность;

  7. Дату выдачи документа, удостоверяющего личность;

  8. Кем выдан документ, удостоверяющего личность.

После этого, необходимо нажать на кнопку переключения (как указано на рисунке ниже), перейти на следующую вкладку, где необходимо:

  1. Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания;

  2. Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода – код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС;

  3. Выбрать из выпадающего меню регион;

  4. Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).

Раздел “Доходы, полученные в РФ”

Далее – переходим на вкладку “Доходы, полученные в РФ” и:

  1. Выбираем ставку налога (9%; 13%; 35%) путем переключения между экранами кнопками 

  2. Добавляем сведения об источнике выплат (налоговом агенте), для чего необходимо нажать на + слева от со слов “Источники выплат”. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ):

    • “Наименование источника выплаты” – название работодателя;
    • ИНН, КПП, и ОКТМО (ОКАТО);
    • поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места;
  3. Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат.

    Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов “Месяц, дох.”.

    Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать ““. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).

  4. Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.

  5. Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  6. Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  7. Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  8. Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Раздел “Вычеты”

Теперь переходим к самому интересному – вкладке “Вычеты“. Ввод осуществляется на четырех вкладках , предназначенных для:

Ниже приведен пример заполнения декларации для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья:

  1. Открываем вкладку “Имущественные налоговые вычеты“;

  2. Ставим галочку напротив слов “Предоставить имущественный налоговый вычет“;

  3. Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем “договор купли-продажи”, если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на “инвестирование”;

  4. Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости;

  5. Выбираем из выпадающего меню вид собственности;

  6. Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика;

  7. Далее – указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости;

  8. Далее – указываем дату заключения договора или акта передачи

  9. Далее – указываем размер доли;

  10. Далее – указываем год начала использования вычета;

  11. Опция “Являюсь пенсионером” позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

  12. Далее – переходим к вводу сумм.

  1. Не забываем ставить галочку в поле “Предоставить имущественный налоговый вычет“.

  2. В поле “Стоимость объекта (доли)” указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
    листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:

    • 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) – при дате регистрации собственности до 2008 года;
    • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.
  3. В поле “Проценты по кредитам за все годы” указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

  4. В поля “Вычет по предыдущим годам по декларации” указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы.

    Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются.

    Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

  5. Сведения для заполнения окна “Вычет по предыдущим годам у налогового агента” за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

  6. В полях “Сумма, перешедшая с предыдущего года” указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.

  7. Сведения в окно “Вычет у налогового агента в отчетном году” берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку “Проверить”.

Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку “Просмотр”.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2015 год – “Декларация 2016” предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/552@:

1) программа установки (файл InsD2016.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/programma-zapolneniya-deklaracij-3-ndfl.html

Что указать в «Год начала использования вычета»

Как заполнить в 3 НДФЛ графу год начала использования вычета?

В соответствии с нормативами Налогового Кодекса РФ, право на использование возмещения появляется в момент получения свидетельства о приобретении объекта недвижимости. Именно этот год нужно закрепить в бланке.

Срок получения документа не играет определяющей роли. На практике далеко не во всех случаях дата составления выписки может быть признана годом, с которого гражданин начал получать возмещение налога на доходы.

Как правильно заполнить остальные строки декларации

Стандартный бланк содержит в себе 19 листов.

Данные вносятся заинтересованым лицом самостоятельно:

ПозицияОписание
Раздел №1Информация о сумме налогового сбора, который должен быть переведен в бюджет или возвращен в обратном направлении.
Раздел №2Определение налоговой базы и актуальной суммы, облагаемой по ставке №001.
Лист «А»Доходы, полученные от источников, имеющих регистрацию на территории Российской Федерации.
Лист «Б»Сведения о денежных средствах, полученных за границей.
Лист «В»Доходы, предоставленные по итогам предпринимательской, нотариальной или частной деятельности.
Лист «Г»Подробный расчет полученной суммы, которая не должна подлежать налоговому обложению.
Листы под литерой «Д»
  • расчет имущественного вычета по расходам, произведенным в целях строительства новых объектов имущества или для покупки готовой недвижимости;
  • расчет возврата по средствам, приобретенным после реализации имущественных прав.
Листы под литерой «Е»
  • определение вычета классического или социального типа;
  • расчет возвратов, определенных пунктом 1 статьи №219 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Лист «Ж»Определение профессиональных вычетов, приведенных в пунктах №2 и №3 статьи №221 Налогового Кодекса и сумм, отраженных в пункте №2 статьи №220.
Лист №3Расчет облагаемого налогом дохода, полученного в результатах операций, проведенных с ценными бумагами и прочими производными финансовыми инструментами.
Лист «И»Расчет налогооблагаемой части дохода, приобретенного по итогам инвестиционной деятельности с учетом одновременного участия в соответствующих товариществах.

Заполнение декларации 3-НДФЛ дополнительно зависит от вида реализуемого имущества:

ОбъектЧто заполняется
Квартира или транспортное средство, находившееся в собственности менее 3 лет
  • титульный лист;
  • лист «А»;
  • лист «Д-2»;
  • разделы №1 и №2.

Такой же набор страниц заполняется в целях возвращения налога при оплате ипотечной программы.

На квартиру, переданную другому человеку по арендному соглашениюАналогично, без листа Д-2.
Образование или лечениеАналогично, без листа Д-2, но с листом «Е-1».
Дополнительные страховые взносы на пополнение накопительной части пенсииТо же самое + лист «Е-2».

Внесение исправлений в готовый экземпляр не разрешается, как и скрепление листов – это может нарушить возможность прочтения штрих-кода. Все суммы прописываются только в российских рублях. Показатель менее 50 копеек округляется в меньшую сторону (и наоборот). Все совершенные расходы подтверждаются с помощью прикладываемой документации.

Печать листов допускается исключительно с одной стороны. Заполнению подлежат обязательные графы для совершения будущего налогового вычета. Внесение сведений вручную возможно ручкой темного цвета. Используются печатные и заглавные символы. Начинать ввод информации нужно с самой левой ячейки.

При отсутствии данных требуется проставить прочерк в отведенном поле. Если заявитель желает сформировать бланк на компьютере, то ему нужно выравнивать числовые значения по последней строке. Прочерки ставить не обязательно.

Каждая декларация изготавливается в двух экземплярах. Один из них передается в обработку должностному исполнителю ФНС, а второй остается на руках у плательщика с учетом отражения пометки сотрудника инспекции о принятии. На каждой странице проставляется резолюция от непосредственного заявителя или от участвующего в процессе нотариуса.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Страница 1

Страница 2

Страница 3

Страница 4

Страница 5

Страница 6

Как подать

Порядок действий:

  1. Сбор основного пакета документации.
  2. Заполнение стандартной декларации.
  3. Передача бумаг на рассмотрение в территориальное подразделение налоговой инспекции (по месту постоянного проживания заявителя).
  4. Ожидание завершение камеральной проверки.
  5. Получение денежных средств.

Способы подачи декларации:

Самостоятельное взаимодействие с уполномоченными агентами налогового органаПо месту постоянного проживания.
По почтеОтправление происходит с помощью заказного письма по месту регистрации (обязательно оформление уведомления о вручении).
Через специализированный сервисВ личном кабинете на официальном портале федеральной инспекции.

При отправке заказного письма, за дату подачи принимается день, зафиксированный на почтовом штемпеле.

Список документов

Пакет бумаг в 2019 году:

  • официальное свидетельство о праве собственности;Образец свидетельства о государственной регистрации права
  • справка, подтверждающая завершение реализационной сделки в рамках соглашения купли-продажи квартиры;
  • оригинал передаточного акта, который фиксирует факт перехода собственности;Акт приема-передачи недвижимости
  • копия общегражданского паспорта РФ, принадлежащего заинтересованному гражданину;
  • справка, составленная по форме 2-НДФЛ о полученных доходах;Образец справки 2-НДФЛ
  • заявление, составленное в свободной форме;Образец заявления на возврат налога
  • выписка из финансового учреждения с реквизитами расчетного счета получателя.Реквизиты банковского счета

Особенности для пенсионера

Ко всем плательщикам налоговых сборов, в том числе и к лицам пенсионного возраста, предъявляется единое условие, согласно которому право на совершение вычета возникает с года получения официального свидетельства о праве собственности или передаточного акта (после покупки по соглашению о долевом участии в строительных работах).

Возможны две ситуации. В рамках первой возврат проводится для трудоустроенного пенсионера, а при второй – для лиц, не имеющих места работы и получающих социальное обеспечение на ежемесячной основе.

Срок подачи

После завершения установленного времени право на вычет автоматически перестает действовать. Отсчет начинается с даты, когда физическое лицо потратило денежные средства.

Сроки зависят от вида возврата:

Социальное возмещениеЕсли гражданин тратил деньги на страхование собственного здоровья или жизни, то налог можно вернуть в течение 3 лет. Аналогичное условие устанавливается для тех лиц, которые совершили расходы на благотворительные и медицинские цели.
Компенсация по имуществуФНС не предусматривает ограничений по времени для соответствующих начислений. Вернуть НДФЛ можно в любой момент, но не более чем 1 раз за всю жизнь.
Классический возврат Предназначается для уменьшения налогооблагаемой базы. Действует для молодых родителей. Право предоставляется с первого месяца рождения ребенка.
Профессиональное возмещениеИндивидуальные предприниматели и граждане, занимающиеся частной практикой, должны провести вычет от выплаченного налога до 30 апреля года, который следует за периодом предоставления отчетности в ФНС.

Читайте  Расшифровка квитанции ЖКХ в 2019 году

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://rusfinancist.net/god-nachala-ispolzovanija-vycheta-3-ndfl-chto-stavit.html

Насколько упростилась процедура подачи налоговой декларации

Как заполнить в 3 НДФЛ графу год начала использования вычета?

Несколько хороших новостей появилось в 2018 году для тех, кто подает декларацию о доходах (3-НДФЛ) через “Личный кабинет налогоплательщика”. Возможно, для кого-то это станет поводом наконец научиться сдавать пакет документов без личного посещения инспекции.

Напомним, что поправки в Налоговый кодекс признали электронный сервис “Личный кабинет” официальным инструментом общения налоговой службы и налогоплательщиков еще в июле 2015 года.

С его помощью легко отследить начисление налогов, обнаружить недоимку и подать декларацию для уплаты налогов и получения всех положенных вычетов, не вставая из-за стола.

Однако в Управлении ФНС России по Свердловской области отмечают: внедрение “цифры” в жизнь идет медленно – в прошлом году доля “электронных” деклараций едва дотянула до 10 процентов. Большинство предпочитает сдавать отчеты лично.

Судебные приставы помогут провести “налоговую амнистию”

Измененная электронная форма налоговой декларации делает процесс еще более удобным и быстрым.

Эксперимент, проведенный в процессе написания этого текста, показал, что время, потраченное на заполнение всех страниц документа в предыдущие годы, можно сократить как минимум вдвое.

В “Личном кабинете налогоплательщика” я заполняю декларацию для получения имущественного вычета за покупку квартиры в ипотеку. В предыдущие два года эта процедура занимала не менее часа.

Надо сказать, принципиально интерфейс кабинета не поменялся: на каждой странице всплывают подсказки, что именно надо ввести в графу и где взять данные.

А вот и первая возможность сэкономить пару минут: на титульном листе в разделе “Данные” не нужно вводить адрес постоянной регистрации налогоплательщика.

Еще одно изменение, позволяющее, по идее, сберечь немало времени и сил: данные о доходах подгружаются автоматически, стоит просто нажать кнопку “Перенести из 2-НДФЛ”: она появляется под соответствующей таблицей на вкладке “Доходы”.

– Это сведения из отчетов, которые нам ежегодно предоставляют работодатели, – пояснили в региональном ФНС. – Однако надо иметь в виду, что они поступают не с самого начала года: по закону предприятия и организации отчитываются до 1 апреля.

Проверяем на практике: при заполнении декларации за прошлый год кнопка, к сожалению, не сработала, система выдала сообщение: “Справки 2-НДФЛ за указанный отчетный период не найдены. Перенос сведений о доходах невозможен”. Значит, мой работодатель еще не отчитался и мне придется переносить колонки цифр из бумажной справки вручную.

Здесь тоже появилось новшество, но оно не радует: система предлагает каждую выплату заполнять в отдельном окне. Это значит, если вам ежемесячно положена премия и, например, молоко за вредность, а еще если вы дважды в году брали отпуск и один раз больничный (и получали соответствующие выплаты), то количество кликов сильно вырастет.

Здесь экономии времени не вышло.

Татьяна Голикова рассказала, как надо снижать налоги

А вот если вдруг понадобилось заполнить декларацию за 2016-й, пожалуйста: “Выберите из списка справки, из которых вы хотите перенести сведения о доходах”.

Выбор предлагается в том случае, если у налогоплательщика два работодателя, например, он трудится по совместительству. Кстати, можно указать обе работы, увеличив сумму вычета.

Для тех, кто заполняет декларацию за несколько лет (имущественный и социальный вычеты можно получить за три года), это возможность сэкономить время.

Самая приятная и важная новость для тех, кто не очень дружит с расчетами, скрывается во вкладке “Вычеты”. Вместо того чтобы решать математические задачки, выясняя с калькулятором суммы остатков, переходящих с прошлых лет, нажимаю кнопку “Перенести сведения из предыдущей декларации”.

И все – система автоматически подставила все необходимые цифры и даже данные о квартире: адрес, вид собственности, дата покупки и т. д. Вручную придется заполнить только одну графу “Проценты по кредитам за все годы” (при условии, что недвижимость, как в моем случае, куплена в кредит).

Это очень удобно, ведь, как отмечают налоговики, большую часть ошибок в заполнении деклараций люди совершают при самостоятельном исчислении именно этих сумм.

Самая приятная и важная новость для тех, кто не очень дружит с расчетами, скрывается во вкладке “Вычеты”

И последнее нововведение: теперь вместо адреса квартиры достаточно указать кадастровый или условный номер объекта, и адрес “подтянется” автоматически. Где найти эти номера? Далеко ходить не надо: на главной странице “Личного кабинета” ищем вкладку “Объекты налогообложения”, оба номера находятся в графе “Сведения об объекте”.

А дальше остается сформировать файл для отправки, приложить сканы документов, при необходимости перевыпустить сертификат усиленной неквалифицированной электронной подписи (есть пошаговая инструкция) и сделать последний клик по кнопке “Подписать и отправить”.

Итог: если бы возможность загрузить данные из справки 2-НДФЛ работала, то трудовые и временные затраты на декларацию сократились бы с часа до 10 – 15 минут. Однако и с учетом некоторых сложностей на заполнение всего документа ушло не более 30 минут.

Завелись деньжата

Кто и в какие сроки должен подавать декларацию? Что грозит тем, кто “проспал”? О каких тенденциях говорит налоговая статистика? Об этом “РГ” рассказал замначальника отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов Управления ФНС по Свердловской области Сергей Раков.

Сергей Раков: Декларацию подают в двух случаях: если человеку необходимо заплатить налог и если есть право на налоговый вычет с НДФЛ.

Отмечу, первых бывает значительно меньше, чем вторых: например, за 9 месяцев 2017-го (отчетов за весь прошлый год пока нет) граждане должны заплатить в бюджет 823 миллиона рублей, а к возврату исчислено 5,6 миллиарда.

Растущее число вычетов свидетельствует о том, что у людей повышается качество жизни, появляется больше возможностей тратить деньги: учиться, лечиться, покупать недвижимость.

И инвестировать? Увеличивается ли число тех, кто получает инвестиционные вычеты?

Сергей Раков: Да, увеличивается. Так, вычет с индивидуального инвестиционного счета по доходам за 2015 год получили 402 человека, а за 2016 год – уже 793 человека.

Напомните, кто обязан подавать налоговую декларацию?

Сергей Раков: Те, кто получил доход, с которого не удержали налог. Например, доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет: квартиры, машины или доли в уставном капитале предприятия.

Должны декларировать доходы и лица, получившие выигрыши, призы в конкурсах, лотереях и рекламных акциях, а также те, кто сдает в аренду недвижимость, чаще всего квартиры. В этом году декларацию необходимо подать до 3 мая, а заплатить налоги – до 16 июля.

А вот те, кому достались дорогостоящие подарки на работе, второй год освобождены от обязанности подавать декларацию. Им просто придет налоговое уведомление так же, как приходит налог на транспорт или имущество: информацию о выплате налоговая получит от работодателя. Срок уплаты – 1 декабря.

Что ждет опоздавших?

Сергей Раков: Штраф за нарушение сроков подачи декларации – не менее тысячи рублей. Если налог не уплачен в срок, пеня составит 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

А если у налогоплательщика “нулевая” декларация?

Сергей Раков: Все равно штраф. А если у него есть налог к уплате, взыскание составит от 5 до 30 процентов от неуплаченной суммы. Причем штраф мы исчислим самостоятельно: просто пришлем квитанцию и уведомление.

Новое в декларации

• С 2018 года введен новый вид инвестиционного налогового вычета. Если по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), получен доход и с него уплачен налог, его можно получить обратно. Предельный размер вычета не ограничен.

• В декларации появилось отдельное поле для заявления нового социального вычета – на оплату независимой оценки профессиональной квалификации. Соответствующий закон вступил в силу в 2017 году, заявить о вычете можно уже в 2018-м.

Заполнить 3-НДФЛ можно и в программе “Декларация”, скачав ее на официальном сайте ФНС

Кстати

Имущественный и социальный вычеты можно получить и на работе. Тогда подоходный налог не удерживается, а сумма, выдаваемая на руки, подрастет на 13 процентов. Для этого надо предоставить заявление с подтверждающими документами, а также получить в инспекции специальное уведомление.

Такой способ подходит тем, кто не хочет (или не может) ждать следующего года для получения всей суммы вычета. Бухгалтерия перестанет удерживать налог с месяца, в котором вы принесли уведомление, однако право на вычет возникает с начала года.

Значит, если вы купили квартиру, допустим, в мае или ноябре, уже удержанный с января налог вам должны выдать наличными в кассе и до конца года его не удерживать.

Источник: https://rg.ru/2018/03/01/reg-urfo/procedura-podachi-nalogovoj-deklaracii.html

Год начала использования вычета 3-НДФЛ – что ставить

Как заполнить в 3 НДФЛ графу год начала использования вычета?

Собираясь самостоятельно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, налогоплательщики имеющие малый опыт в этом деле, сталкиваются с кучей вопросы. Данная статья поможет Вам ответить на некоторые из них. Разберемся, что нужно указывать в 3-НДФЛ в графе «год начала использования вычета».

Но перед этим вспомним, что собственно собой представляет документ 3-НДФЛ и сам налоговый вычет.

Декларация по форме 3-НДФЛ, как один из видов документального отчета, содержит в себе информацию о финансовых передвижках налогоплательщика в течении одного года.

Отчет не допускается в свободной форме, а имеет строго определенную приказом форму. 3-НДФЛ включает в себя следующие основные черты, особенности и признаки.

  1. Лицевой лист содержит в себе цифровую кодировку о налоговом органе, куда предоставляется документ, отмеченный налоговый период, плюс информация о налогоплательщике по паспорту.
  2. Следующий за лицевым листом раздел о налоговых исчислениях, указывает на состояние налога: подлежащий уплате в бюджет, подлежащий возврату налогоплательщику либо отсутствие того и иного. Раздел также содержит номера КБК и ОКТМО.
  3. Общий подсчет налоговой базы, как фактические суммы финансового дохода налогоплательщика и выплаченных с него налога, еще один раздел декларации по форме 3-НДФЛ.
  4. Источники доходов – неотъемлемая часть отчета. Это подлежат обязательному указанию с суммами и видами доходов (заработная плата, премия, прибыль с индивидуальной деятельности и др.). Для каждого вида дохода имеется соответствующая форма для заполнения, которая именуется большими буквами русского алфавита А, Б, В, или Г.
  5. Вид налогового вычета, также подлежащий подробному описанию на специально созданных для этого бланках. Это листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

Содержать в себе отличительные черты, декларация 3-НДФЛ, как уже было сказано, может в зависимости от цели подачи декларации в ФНС и предмета, вызвавшего данную необходимость. Говоря более конкретно это может быть:

  • декларирование сумм финансового дохода и удержанных с них сумм налогов. Декларация 3-НДФЛ может носит характерные черты в зависимости от предмета декларирования: сдача в аренду жилья, продажа имущества, индивидуальное предпринимательство и прочее;
  • возврат излишне уплаченного налога, иными словами налогового вычета. Он также делится на несколько видов: стандартный, социальный, имущественный.

Таким образом мы ближе подошли к составной части темы статьи – налоговый вычет. Это подоходный налог, уплаченный налогоплательщиком в установленном законом сроке и виде. По истечению и закрытию финансового года лицо, добросовестно выплатившее все налоги, имеет право вернуть всю или часть от этой суммы.

Данное право возникает при совершении определенных действий гражданина. К этим действиям относится:

  • оплата обучения;
  • оплата лечения;
  • покупка жилья;
  • рождение детей;
  • получение льгот.

Важным моментом в предъявлении гражданином своего права в ФНС о возврате налогового вычета, путем подачи декларации 3-НФДЛ, является: закрытие прошедшего финансового года. То есть, если все положенные налоги за текущий год Вы еще не выплатили, то претендовать на их возврат Вы не можете.

В описанных налоговых взаимоотношениях с гражданами, сотрудники Налоговой службы ввели такое понятие как «год начала использования вычета». Данный термин имеет прямое отношение именно к имущественному вычету.

Если говорить коротко, то означает он первый годовой период, в котором был произведен возврат налогового вычета из бюджета налогоплательщику.

Если говорить более подробно, то следует отталкиваться от правила возврата налогового вычета. Покупка или строительства жилья – это всегда дорогостоящая трата. И зачастую сумма, подлежащая возврату, в разы больше фактически уплаченного налога гражданином за прошедший год.

Налоговый инспектор не вправе подтвердить камеральную проверку по декларации 3-НДФЛ, где требуемая налогоплательщиком сумма возврата больше той, что он выплатил государству в качестве налога. Поэтому гражданину, претендующему на данное право, следует делить сумму возврата на несколько лет.

То есть каждый год подавать 3-НДФЛ по имущественному вычету до момента полной погашенности положенной суммы. Такой способ частичной выплаты налогового вычета именуется как «уменьшение налоговой базы».

Пункт 1.11 с указанием года начала использования вычета подлежит обязательному заполнению в декларации по форме 3-НДФЛ в специально отведенном для этого листе Д1.

Для большей прозрачности сказанному приведем небольшой пример. Момент регистрации права собственности на квартиру пришлось на 2014 год, и уже в следующем 2015 году гражданин подал свою первую декларацию. Значит при повторном составлении деклараций в 2016, 2017 и последующих годах – в окне «год начала использования вычета» ставится год 2015.

Источник: https://askonline.ru/god-nachala-ispolzovaniya-vycheta-3-ndfl-chto-stavit/

Консультант закона
Добавить комментарий