Какую форму организации и налогообложения выбрать для интернет магазина по продаже аккумуляторов?

Интернет-магазин. Какие платить налоги? | БУХМОСТ ИП vs РБ

Какую форму организации и налогообложения выбрать для интернет магазина по продаже аккумуляторов?

В предыдущей статье  мы говорили о том, что такое интернет-магазин, и на примерах пытались понять какая торговля через сеть будет признаваться интернет-магазином, а какая нет.

Почему это так важно?  Штраф за незаконную торговлю в Интернете от 10 до 30 БВ.  Максимальная сумма около 350 $.  В принципе пережить можно.  

Важность понимания интернет-магазин у вас или нет, заключается в обоснованности  применения  УСН (упрощенной системы налогообложения).

Если у вас интернет-магазин, то УСН  применять нельзя.   И то, что налог вы в принципе заплатили, но не тот, от ответственности не освободит. И тут добавится штраф за не своевременную подачу декларации,  доплата налога ( можно зачесть уже уплаченный),  пеня за несвоевременную уплату.

Какой же налог надо платить?

Если интернет-магазин принадлежит ЧУПу или ООО, ОДО то выбора нет – это общая система налогообложения, включающая как минимум НДС и прибыль. Могут быть еще прямые налоги, такие как налог на недвижимость, землю, экологический. 

Если же собственник интернет-магазина индивидуальный предприниматель, то тут есть варианты. 

Первый вариант, не имеющий ни каких ограничений – это подоходный налог. 

Второй вариант – единый налог. Однако под единый налог нельзя подвести продажу некоторых товаров, например:

-из продовольственных товаров – это пиво, алкоголь;

-из непродовольственных- ювелирные и другие бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфические товары, табачные изделия, нефтепродукты через автозаправочные станции, ценные бумаги, газеты и журналы, все виды изделий из натурального меха, мебель, электрохолодильники бытовые и морозильники, машины стиральные бытовые, телевизионные приемники цветного и черно-белого изображения, компьютеры бытовые персональные, ноутбуки, их составные части  и узлы, электронные книги, планшетные компьютеры, мобильные телефоны, запасные части к автомобилям, аккумуляторы в том числе.

Если ваш товар из указанных выше, то выбора нет и ваш налог- подоходный. 

Рассмотрим основные принципы расчета этих налогов, их плюсы и минусы.

Подоходный налогЕдиный налог
Сроки подачи декларации и уплаты налога20 и 22 число следующего месяца после окончания квартала. Это январь, апрель, июль, октябрьНе позднее первого числа месяца, в котором будем работать. Это значит вперед.
База для расчета налога. От чего считаемРазница меду выручкой и расходамиФиксированная сумма до определенного предела выручки. Предел – 40кратная ставка налога. Если предел превышен, доплачивается 5% от суммы превышения.
Ставка16 %Устанавливается местными органами власти, разная в разной местности.
Простота или сложность учета и расчета налогаУчет достаточно сложный, есть вероятность не справиться без специалиста или серьезного изучения темы самостоятельно.Есть простой способ расчета налога – но он не всегда выгоденУчет и расчет налога простой. Вполне реально справиться самому, получив разовую  консультацию специалиста или изучить самостоятельно
Основные принципы учетаПростой принцип учета.Выручка минус профессиональный вычет в размере 10% от выручки. Это база налога. Налог 16% от базы.Сложный принцип учета. Аналогично: выручка, но вместо профессионального вычета в размере 10% от выручки вычитаются реальные расходы.Для того что бы учесть расходы,  должно быть выполнено много условий.
  1. Расходы должны быть отражены в нескольких книгах одновременно. Например, себестоимость покупных товаров надо отражать в Книге учета товаров, затем в книге учета доходов и расходов.
  2. Если деятельность достаточно активная, то вести эти книги сложно, они не интуитивно понятны.
  3. Расходы должны быть подтверждены документально и оплачены. То есть должен быть приходный документ – накладная, копия чека и документ на оплату –платежка, чек.
  4. Расходы должны относиться к предпринимательской деятельности. Часто мнение налоговой и предпринимателя в этом не совпадают. Например, ИП считает, что фирменный портфель из крокодиловой кожи для документов абсолютно необходим в его предпринимательской деятельности, а  проверяющий, может не согласиться.  Есть сложность в классификации расходов.
  5. Кроме того, что расходы на приобретение товаров, документально подтверждены, оплачены и относятся к предпринимательской деятельности, они должны соотноситься с полученной выручкой.

Например, вы купили и оплатили поставщику 100 веников, 30 из них продали, то в расходы вы возьмете себестоимость только 30 проданных веников.Расходы на покупку остальных 70 веников учтутся в том периоде, когда вы их продадите и получите за них выручку.Это далеко не полный список  того, что нужно знать что бы правильно посчитать налог.Есть еще внереализационные доходы и расходы, которые надо учитывать при расчете налога.

Чтобы рассчитать доплату единого налога учитывается только выручка, расходы не учитываются.Заполняется одна книга – очень простая и понятная. Одной строчкой за месяц.При расчете налога еще учитываются внереализационные доходы.
НДС при реализации товаров на территории РБ.  Здесь не про ввоз  товаров – НДС при ввозе платится при любой системе налогообложения, не считая льготы.Если превышено пороговое значение по выручке, ИП признается плательщиком НДС.НДС не платится при любой сумме выручки.

Какая система выгоднее, при условии возможности выбора, нужно считать на цифрах.

Если маржа не большая, то на первый взгляд, предпочтительнее подоходный налог.

Однако сложность в администрировании, а это значит, дополнительные затраты на специалиста; возможные проблемы с классификацией расходов, учтенных при расчете налога не в пользу ИП при проверке, иногда сводит выгоду от применения подоходного налога на нет.

Хотите просчитать свою ситуацию в цифрах? Обращайтесь, мы поможем. 

Единый налог для ИП и физлиц

Я 15 лет я считала чужие деньги – теперь считаю свои. Видела тысячу взлетов и столько же падений. – В чем секрет? Все успешные – успешны одинаково, каждому несчастному – помешали свои обстоятельства. Один из секретов успеха – умение ладить с деньгами. Давайте считать деньги вместе.

Вы есть в ВКонтакте? Ставьте нравится, и не забудьте подписаться
Вы больше Фэйсбучите? Мы есть и там

Подумали и решили, что не хотите заниматься “всеми этими бумажками” сами? Хотите передать ведение бухгалтерского учета своего ИП специалистам? Тогда Вам сюда!

Оставьте свой email и подпишитесь
на актуальные новости

Источник: https://ipvs.buhmost.by/articles/ludmila-movcan/internet-magazin-kakie-platit-nalogi

Налогообложение интернет-магазина – инструкция по системам налогов

Какую форму организации и налогообложения выбрать для интернет магазина по продаже аккумуляторов?

Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

Эх, налоги… “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь – знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово.

А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций.

Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

Перед написанием статьи мы прочитали:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
  • Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
  • Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
  • и много чего еще.

Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное – сразу с переводом с юридического на русский.

С чего начать?

Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые – нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет.

С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать – вас автоматом поставят на ОСН – общую систему налогообложения.

Это самая тяжелая финансовая нагрузка и полная бухгалтерская отчетность.

Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке – УСН. Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц. В общем, запоминаем: получили свидетельство – бегом в налоговую подавать уведомление.

УСН – упрощенная система налогообложения

Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность. Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”. Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

  • УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки – она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
  • УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база – чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион – на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное – расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду – покажите договор и квитанции. Покупаете товар – готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты.

Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи – берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску – тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию.

Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму – чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” – такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов – забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида – с физической торговой точкой и без нее.

Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса – расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами.

У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант – 6 процентов от выручки.

Если у вас все серьезно – материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант – “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

Единый налог на вмененный доход

Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД – площадь помещения.

Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц.

Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

Ключевое понятие ЕНВД – вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц – это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом – около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет – еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

Плюсы ЕНВД:

  • сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
  • простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
  • на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
  • очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре – будете платить копейки;
  • можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально – вычитаем взносы из налогов;
  • до 2019 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

Минусы ЕНВД:

  • есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
  • гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

  1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя – нет налогооблагаемой базы. Нет помещения – нет и площади.
  2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях – несколько квадратных метров.
  3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

Между тем ЕНВД – налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади. Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников. А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально. Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

ОСН – общий налоговый режим

Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит – просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий – выбора нет: ваш единственный вариант – ОСН.

Плательщики общего режима оплачивают:

  • НДС – налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2019 года – 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) – это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей – это ваш исходящий НДС;
  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее – то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
  • налог на прибыль в сумме 20%.

Из написанного выше видно, что ОСН – самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

Вернемся к началу статьи. Самое главное – не влететь в ОСН по незнанию. Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато. Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

Есть еще два налоговых режима – сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

Для каждого режима они свои:

  • УСН – декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты – вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше – разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица – до 31 марта;
  • ЕНВД – декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально – до 25 числа апреля, июля, октября и января;
  • ОСН – каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ – до 30 апреля, НДС – ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

В конце добавим: налоговый контроль в РФ – один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно.

К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы – жестче.

Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/rezhim-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina

Виды деятельности ИП и ООО, справочник кодов ОКВЭД — Эльба

Какую форму организации и налогообложения выбрать для интернет магазина по продаже аккумуляторов?

Прежде чем регистрировать бизнес, необходимо соотнести ваш вид деятельности со справочником ОКВЭД. Это специальный классификатор, который содержит несколько разделов, а в них каждому виду деятельности присвоен свой код. ОКВЭД помогает государству определить, чем будет заниматься ваше предприятие. В заявлении на регистрацию, как правило, одним кодом не ограничиваются.

Принято указывать все виды деятельности, которыми планируете заниматься. Законодательство не устанавливает ограничений на количество кодов, но не стоит указывать больше 20 видов деятельности. Внушительный список кодов ОКВЭД, наоборот, помешает оценить, на чём вы специализируетесь. При необходимости вы всегда сможете изменить виды деятельности, указанные при регистрации.

Как подобрать ОКВЭД в 2019 году

В специальном сервисе можно подобрать код ОКВЭД онлайн. В нем достаточно ввести название планируемого вида деятельности и получить перечень подходящих ОКВЭДов.

Чтобы подобрать вид деятельности вручную, выберите в справочнике ОКВЭД раздел, которому соответствует ваша сфера деятельности. Затем внутри раздела шаг за шагом вы дойдете до нужной группы и кода деятельности. Может быть, вы найдете несколько подходящих вам кодов.

Выберите среди них наиболее характеризующий вашу деятельность и используйте его в качестве основного, а остальные укажите дополнительными. ОКВЭДы необходимо выбирать с детализацией не менее 4 знаков. Если вам подошла вся группа вида деятельности, то входящие в неё коды указывать не нужно.

В случае если вы хотите более детально охарактеризовать вашу деятельность, укажите код классом ниже, в 5 или 6 знаков. Чтобы помочь вам, мы создали специальный сервис по подготовили список ОКВЭДов для наиболее распространенных бизнесов:

Разработка ПО

  • 62.01 — Разработка компьютерного программного обеспечения;
  • 62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;
  • 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
  • 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.

Розничная торговля продуктами

  • 47.11 — Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах; 
  • 47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.

Интернет-магазин

47.91 — Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет Включает в себя:

  • 47.91.1 — Торговля розничная по почте;
  • 47.91.2 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;
  • 47.91.3 — Торговля розничная через Интернет-аукционы;
  • 47.91.4 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.

Рекламная деятельность

  • 73.11 — Деятельность рекламных агентств;
  • 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
  • 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
  • 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
  • 63.91 — Деятельность информационных агентств;
  • 60.10 — Деятельность в области радиовещания;
  • 60.20 — Деятельность в области телевизионного вещания;

Грузоперевозки

  • 49.41 — Деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • 52.29 — Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками;
  • 53.20.3 — Деятельность курьерская;
  • 52.21.2 — Деятельность вспомогательная, связанная с автомобильым транспортом;
  • 77.39.11 — Аренда и лизинг прочего автомобильного транспорта и оборудования.

Разработка и продвижение сайтов

  • 62.09 —  Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
  • 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
  • 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
  • 73.11 — Деятельность рекламных агентств;
  • 82.99 — Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включённая в другие группировки.

Розничная торговля одеждой

  • 47.51.1 — Торговля розничная текстильными изделиями в специализированных магазинах;
  • 47.71 — Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах.

Розничная торговля домашней мебелью и товарами для дома

  • 47.59 — Торговля розничная мебелью, осветительными приборами и прочими бытовыми изделиями в специализированных магазинах;
  • 47.53 — Торговля розничная коврами, ковровыми изделиями, покрытиями для пола и стен в специализированных магазинах.

Розничная торговля офисной мебелью и оборудованием

  • 47.59.1 — Торговля розничная мебелью в специализированных магазинах;
  • 47.41 — Торговля розничная компьютерами, периферийными устройствами к ним и программным обеспечением в специализированных магазинах;
  • 47.78.1 — Торговля розничная фотоаппаратурой, оптическими приборами и средствами измерений, кроме очков, в специализированных магазинах.

Такси

  • 49.32 — Деятельность такси.

Рестораны и кафе

  • 56.10 — Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания;
  • 56.30 —  Подача напитков;
  • 56.29 — Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания.

Ремонт и обслуживание компьютеров

  • 95.11 — Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;
  • 62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий.

Парикмахерские и салоны красоты

  • 96.02 — Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты;
  • 96.04 — Деятельность физкультурно-оздоровительная; 
  • 96.09 — Предоставление прочих персональных услуг, не включённых в другие группировки.

Услуги фотографа

На что влияет основной ОКВЭД?

От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество сдаваемой отчетности. Особое внимание на основной код ОКВЭД нужно обратить ИП, кто планирует нанимать работников. С зарплаты сотрудников отчисляются страховые взносы в различные фонды.

Фонд социального страхования назначает ставку взносов «на травматизм» исходя из основной деятельности. Чем более рискованным будет вид деятельности по ОКВЭД, тем выше окажется тариф взносов. ООО самостоятельно ежегодно подтверждают в ФСС основной вид деятельности.

Если подтверждение не отправить до 15 апреля следующего года, тогда фонд назначит самую высокую ставку взносов исходя из всех ОКВЭДов, указанных при регистрации.

Что, если ОКВЭД расходится с вашим бизнесом

Список кодов ОКВЭД, внесенный в госреестр предпринимателей — это список видов деятельности, которыми, вероятно, вы занимаетесь или будете заниматься. Не обязательно вести деятельность по всем заявленным кодам. Налоговая не сильно интересуется, чем вы занимаетесь, поэтому ничего страшного в лишних видах деятельности нет.

Даже если у вас есть бизнес, по которому код ОКВЭДа вы не внесли,  —  ничего страшного, налоговой ответственности за это не предусмотрено. Но КоАП предусмотрена ответственность за непредоставление сведений о юр.лице или ИП в виде штрафа 5 000 рублей. Чтобы проверяющие не попытались взыскать с вас эту сумму, лучше дополнить список ОКВЭДов.

Читайте, как это сделать в нашей статье.

Что делать после выбора ОКВЭД

Пришло время зарегистрировать бизнес. Бесплатный сервис поможет подготовить документы для регистрации ИП.

Статья актуальна на 11.03.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/6

Создание интернет-магазина: налоги, ОКВЭД и правила игры

Какую форму организации и налогообложения выбрать для интернет магазина по продаже аккумуляторов?

Если вы просто хотите получить информацию о налогообложении интернет-магазина, применимом виде деятельности по ОКВЭД и гос. регулировании интернет-торговли, пожалуйста:

  1. Налогообложение интернет-магазина — общая или упрощенная системы, ЕНВД (единый налог на вмененный доход) не применим.
  2. Код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2. Скачать сам классификатор ОКВЭД можно здесь (.doc в .zip, 359 kb).
  3. Деятельность интернет-магазина регулируется «Правилами продажи товаров дистанционным способом». Скачать правила можно здесь (.doc, 43 kb).

Если вам требуется чуть больше информации о том, какие налоги платит интернет-магазин, под какой вид экономической деятельности он попадает и как выглядит с точки зрения государства, читайте дальше. О том, как самому зарегистрировать ИП читайте в материале “Как начать интернет-бизнес: регистрация ИП”.

Налогообложение интернет-магазина

Итак, варианта всего два: «упрощенка» или общая система.

В большинстве случаев упрощенная система налогообложения, или УСНО, — самый удобный для интернет-магазина вариант. Налоговая ставка на упрощенке может составлять 6 или 15 процентов.

В первом случае — 6% – объектом налогообложения являются доходы. Проще говоря, в виде налога вы платите 6% суммы, которая прошла по вашему счету. Подробнее об УСНО 6% можно почитать, например, здесь. Кстати, на той же странице вы найдете информацию о том, как уменьшать сумму уплачиваемого налога в зависимости от платежей в пенсионный и прочие фонды. С примерами.

Во втором случае — 15% — объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. То есть перед исчислением положенного к уплате налога следует уменьшить сумму доходов на сумму расходов. 15% того, что останется — сумма налога.

Этот вариант сложнее. Если при упрощенке с 6% бухгалтерские навыки и знания практически не требуются, на УСНО 15% придется уяснить, что можно причислить к расходам, на сумму которых можно уменьшать облагаемые налогом доходы. Подробнее об этом — здесь.

Чтобы иметь возможность применять упрощенную систему налогообложения, бизнес должен соответствовать некоторым требованиям. Кроме того, упрощенка накладывает соответствующие ограничения. Все это устанавливается статьей 346.12 Налогового кодекса РФ.

Общая система налогообложения (ОСН) подразумевает полноценный бухгалтерский учет. Юр.

лица, применяющие ОСН, уплачивают все общие налоги (НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, ЕСН, который с 2010 года заменен страховыми взносами на обязательное страхование).

В бухгалтерском учете при ОСН используется План счетов. То есть без бухгалтера при ОСН не обойтись. Подробнее об общей системе налогообложения — в народной бухгалтерской энциклопедии на klerk.ru.

Почему не применим единый налог на вмененный доход? Потому что в определенный момент законодатели решили уточнить понятие «розничная торговля» и запретить применение ЕНВД в том случае, если отсутствует стационарная торговая сеть. Интернет-магазин, соответственно, не имеет стационарной торговой сети. Регулируется этот момент статьей 346.27 Налогового кодекса РФ.

Оквэд интернет-магазина

Здесь все достаточно просто: код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2, «Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона и сети Интернет». Если вы планируете расширение бизнеса, подумайте, какие еще коды вам могут пригодиться (возможно, из того же класса 52).

Скачать ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) можно здесь (.doc в .zip, 359 kb). Интересно, что на сайте Минэкономразвития РФ найти ОКВЭД нам не удалось.

Там есть некоторый .pdf, но он датируется 2003 годом и не является актуальным.

Если не хотите ничего скачивать — пользуйтесь интернет-версиейОКВЭД на сайте «Консультант Плюс» (работает исключительно в Internet Explorer).

Что еще мне надо знать о регулировании деятельности интернет-магазина?

В 2007 году правительство РФ выпустило постановление №612 (датируется 27.09.2007), которым утвердило «Правила продажи товаров дистанционным способом».

Принципиально, эти правила приводят в порядок отношения между покупателем и интернет-магазином. Ознакомиться с правилами — как минимум полезно.

Будете знать, где заканчиваются обязанности продавца и до каких пределов может предъявлять претензии покупатель. В этой связи не лишним будет и чтение Закона о защите прав потребителей.

Скачать «Правила продажи товаров дистанционным способом» можно здесь (.doc, 43 kb). Если скачивать желания нет, используйте интернет-версию от «Консультант Плюс» (только Internet Explorer).

В заключении, общая рекомендация: не поленитесь и напишите запрос в местную налоговую инспекцию. Поставьте простой вопрос: «Хочу открыть интернет-магазин, что мне надо знать о налогах и прочих способах необходимого взаимодействия с государством?». Найти свою налоговую можно, например, на Интерактивной карте ФНС России.

Источник: https://www.shopolog.ru/metodichka/law-and-taxes/sozdanie-internet-magazina-nalogi-okved-i-pravila-igry/

Бизнес-план магазина автозапчастей с интернет-магазином

Какую форму организации и налогообложения выбрать для интернет магазина по продаже аккумуляторов?

3. Организационно-правовая форма предприятия, налогообложение, бухгалтерия

Учитывая изначально поставленную задачу – открытие регионального интернет-магазина со стационарным, небольшим магазином или точкой выдачи товара, клиентами которого будут физические лица, самым оптимальным выбором формы собственности для вас будет ИП.

Организационно правовая форма

Почему выгоднее ИП, а не ООО:

1.Индивидуальный предприниматель сразу может тратить свой доход и распоряжаться денежными средствами на счете как хочет, без дополнительных налогов.

2.Для ООО существует обязанность ведения бухгалтерского учета в полном объеме, т.е. отражения всех хозяйственных операций в бухгалтерском учете. Вести самостоятельно учет в ООО практически нереально, необходим бухгалтер с определенной квалификацией, ИП может вести необходимый учет самостоятельно, что снижает его расходы.

Помимо этого, учредители ООО, если хотят распределить полученную прибыль, должны заплатить с чистой прибыли (это разница между полученными доходами и осуществленными расходами) налог на дивиденды в сумме 13%. Дивиденды могут быть получены по решению учредителей.

Решение может приниматься не чаще чем раз в квартал, выплаты могут быть ежемесячно, еженедельно.

3.В ИП не обязательно вести бухгалтерский учет – сдавать баланс и отчет о прибылях и убытках. Однако, кассовую книгу ИП вести обязаны. (освобождены от ведения кассовой книги только предприниматели, ведущие книгу учета доходов и расходов) Таким образом, ИП, работающие на ЕНВД, в части деятельности попадающее под обложение ЕНВД обязаны вести кассовую книгу.

4.Если у вас нет работников и вы один в своем ИП, то нет необходимости сдавать ежемесячные (с 2016 года) отчеты в пенсионный фонд и фонд соцстрахования.Индивидуальный предприниматель платит фиксированный взнос в пенсионный фонд (ПФР), независимо от дохода.

В 2016 году взнос составляет 23 153,33 руб (+1% от дохода с суммы свыше 300 т.р.

) При этом взнос 23 153, 33 рублей в Пенсионный Фонд России и Фонд Социального страхования может учитываться в счет оплаты ЕНВД, тем самым уменьшать налог на 100% (ИП без сотрудников) или  до 50% если (ИП с сотрудниками), в том числе можно уменьшить налог по ЕНВД.

5.Стоимость регистрации ИП примерно 3800 рублей, регистрация ООО в районе 15000 рублей + уставной капитал не менее 10 000 рублей

6.Низкая административная ответственность, максимальный штраф может быть 50 000 рублей, а в ООО – 1 000 000 рублей.

Из минусов стоит отметить, что индивидуальный предприниматель несет ответственность по обязательствам всем своим имуществом, однако, необходимо помнить, что не все имущество может быть передано в счет оплаты долгов: не подлежит взысканию жилье, земельный участок под ним, если оно является единственным пригодным для жилья.ИП может быть только одним владельцем бизнеса, что не совсем удобно при совместном бизнесе. Если вы планируете вести бизнес совместно с партнерами, то вариант ИП для вас не подходит, только ООО, в котором можно выделить долю каждого участника.

Ну и можно еще отметить вопрос имиджа – некоторые считают что ООО более солидно для компании, чем ИП, но регулярно переплачивать за пресловутый имидж на стадии стартапа не целесообразно. К тому же всегда можно зарегистрировать ООО в дальнейшем, по мере успешного развития своего бизнеса по продаже автозапчастей.

Регистрация ИП производится по месту постоянной прописки в налоговой службе.

Пакет документов для регистрации ИП следующий: паспорт и ксерокопии всех его страниц, квитанция об оплате госпошлины, копия свидетельства ИНН, заявления на регистрацию ИП и применении какой-либо системы налогообложения, о которых будет написано ниже. После регистрации необходимо открыть расчетный счет в банке и фактически можно приступать к работе.

Расходы на открытие ИП

Госпошлина Изготовление печати (необязательно) Услуги нотариуса (если подаете не лично) Открытие расчетного счета
800 р.
500 р.
1 000 р.
1 500 р.

Итого: 3 800 рублей.

Существует возможность дистанционной регистрациисвоего предприятия через сервис интернет-компании«Моё дело» — «Мастер регистрации ИП». Онлайн-сервис автоматически, быстро и бесплатноподготавливает пакет документов в соответствиис законодательством.

Вам останется скачатьдокументы, распечатать, следуя подробнойинструкции, оплатить госпошлину 800 рублей и подать документы в налоговую. А если возникаютвопросы, то менеджеры компании “Моё дело”помогают разобраться. Таким образом, пользовательэкономит деньги.

Вся регистрация обойдется всего в 800 рублей.Для того чтобы узнать подробности данногосервиса необходимо пройти по ссылке — Моё дело

Налогообложение

При выборе режима налогообложения руководствуемся тем, что у вас интернет магазин с торговой площадью(точка заказа и выдачи товара), а значит попадаем под специальный налоговый режим – ЕНВД в любых регионах России, кроме Москвы. В столице допустимы только УСН и КСНО. То есть подразумевается, что у вас розничная торговля в точке выдачи с использованием интернет-магазина, как витрины товаров.

Следует знать, что  разрешенных систем налогообложения существует две:

1.КСНО – классическая система налогообложения с использованием 18% НДС (Не подходит для розничной торговли)

2.УСН – упрощенная система налогообложения.

УСН может применяться в двух вариантах: % от поступивших доходов или  % от разницы между доходами и расходами, но не менее 1%. ( процентные ставки в разных регионах могут быть разными, необходимо уточнять в местных законодательных актах)

  • Уплачивается 6% от базы обложения, которой являются все доходы, поступающие на расчетный счет предпринимателя.

Данный вид налогообложения не выгоден для торговли автозапчастями, так как процент от оборота будет в значительной степени уменьшать прибыль на товар, а следовательно доходы предприятия.

Пример: Оборот по продаже автозапчастей за месяц составил 260 000 рублей с наценкой 30%. Налог составит 260 000*6% = 15 600 рублей, что составит 26% от самой наценки в 60 000 рублей. Это очень много.

  • Уплачивается 15% от базы обложения, которой является разница между доходами и расходами* предприятия, но не менее 1% от оборота.

Таким образом, при месячном обороте в 260 000 рублей, минимальный налог составит 2 600 руб.

Если предположим, что расходы на закупку товаров составили 70 % от выручки, а именно 200 000 рублей, то облагаемая разница составит 60 000 рублей. Налог составит 60 000*15% = 9000 рублей.

Однако, необходимо знать, что перечень расходов снижающих налогооблагаемую базу при УСН 15% (доходы минус расходы) ограничен определенным перечнем.

В нашем случае допускаются следующие виды расходов: затраты на аренду помещения, оплата труда работников, налоги с Фонда оплаты труда, расходы на бухгалтерские, юридические услуги, канцелярию, рекламу.

Все расходы должны быть обязательно проплачены и подтверждены документально.

При организации бизнеса по продаже автозапчастей в розницу следует учесть, что реальные заказы через интернет-магазин с оплатой посредством платежных систем, подключенных на вашем сайте, будет составлять в лучшем случае 20% от общего оборота.

Все остальные платежи будут происходить непосредственно в магазине наличными или через банковские терминалы, если вы их установите. Это обусловлено в первую очередь недоверием клиентов к вновь открывшемуся магазину.

С этим ничего не поделаешь, репутацию надежного магазина можно заработать только с течением времени.

Таким образом, от месячного оборота в 260 000 рублей из предыдущего примера, расчетная доля безналичных платежей составит 20%, а именно 52 000 рублей. При расчетной наценке в 30%, расходы на закупку запчастей составят 40 000 рублей, а маржа, соответственно, 12 000 рублей.

Расчет налоговой базы:

–Расходы на закупку товара: 40 000 рублей

–Аренда интернет-магазина: 10 000 рублей

–Аренда торговой площади: 10 000 рублей

–Интернет: 2 000 рублей

–Телефония: 1 500 рублей

Сумма даже этих расходов составляет 63 500 рублей, что превышает доход по торговле по безналичному расчету 63500 – 52 000 рублей = 11 500 рублей. Это значит, что налог по данному режиму налогообложения составит 52 000 рублей х 1% = 520 рублей.

Применение той или иной системы является ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ, выбор осуществляется в момент регистрации ИП. Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, ведут «Книгу учета доходов и расходов», где отражаются доходы и расходы предпринимателя.

Книгу обычно ведет бухгалтерия.

Однако, возможна такая ситуация, что деятельности, попадающей под УСН, не происходит (все платежи производятся наличными денежными средствами непосредственно в магазине), тогда ИП оплачивает налоги только исходя из применения спецрежима ЕНВД.

ЕНВД – это специальный налоговый режим, являющийся дополнительным к одному из двух описанных выше. ЕНВД регистрируется путем подачи соответствующего уведомления в ИФНС по месту деятельности магазина, точки выдачи в течение 5 дней с момента начала деятельности.

Режим ЕНВД самый выгодный из всех существующих, так как он зависит только от размера торговой площади и количества работников, если их число не превышает 100 человек. Помимо всего прочего не нужно устанавливать кассовый аппарат (ККМ), но  покупателю по требованию вы обязаны выдать товарный чек. Таким образом при торговой площади 5-10 м, ЕНВД составит 1000 – 1900 рублей в месяц.

В данном случае, при подаче заявления на открытие ИП необходимо указать режим налогообложения
УСН – ( доходы минус расходы), а при начале торговой деятельности подать заявление на регистрацию дополнительного вида налогообложения – ЕНВД.

То есть ваше предприятие будет совмещать два режима налогообложения ЕНВД+УСН(доходы минус расходы).

Первый режим подойдет для торговли за наличный расчет непосредственно в магазине или точке выдачи, а второй пригодиться, когда появятся безналичные платежи от клиентов на расчетный счет ИП, через платежные системы, подключенные к интернет-магазину.

Внимание: торговля моторными маслами под ЕНВД не попадает, так как это подакцизный товар. Моторные масла реализуются только в случае работы по УСН или КСНО.

Пример расчета ЕНВД для Ульяновска (500 тыс. жителей) Источник

Арендуемая площадь 30м2, размер торгового зала 5 м.кв

ЕНВД = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2 х 15%

Базовая доходность, установленная НК РФ на 2015-2016 года, для розничной торговли составляет
1 800 рублей в месяц за 1 единицу физического показателя.

Физический показатель, в данном случае, площадь торгового зала = 5м2 (берется фактическая площадь)
Коэффициент инфляции в 2016 году установлен в размере К1 = 1,798
Коэффициент по розничной торговле в Ульяновске К2 = 0,39
(К2 высчитывается на основании данных в постановлениях о ЕНВД каждого региона)

ЕНВД= 1800 х 5 х 1,798 х 0,39 х 15%

Итого: 946, 65 рублей в месяц

Дополнение: Для каждого региона сумма ЕНВД может отличаться, регламентируется это нормативным актом соответствующего субъекта федерации. Срок уплаты ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным

Итоговый налоговой платеж за месяц с расчетным оборотом в 260 000 рублей при двойном налогообложении и без учета налогов с Фонда оплаты труда составит:ЕНВД = 946,65 рублейУСН-15% = 520 рублей

Итого: 946,65 + 520 = 1 466,65 рублей

Бухгалтерия

Перед любым начинающим предпринимателем в определенный момент организации бизнеса встанет вопрос ведения бухгалтерии своей компании, Нужно определить кто будет рассчитывать налоги и взносы, а также зарплату сотрудникам, принимать и увольнять сотрудников компании, формировать и отправлять отчетность и многое другое.

Кто-то в целях экономии расходов решается сам контролировать данный процесс, другие решают нанять в штат бухгалтера, а некоторые отдают свою бухгалтерию на аутсорсинг фрилансерам или сторонним организациям.

Популярность последнего варианта ведения бухгалтерии с каждым годом набирает обороты. При этом уже появились серьезные компании с солидным послужным списком действующих клиентов и доступными тарифами на оказание бухгалтерских услуг дистанционно посредством интернет-сервиса.

Со своей стороны рекомендуем вам обратить свое внимание на интернет-компанию по оказаниюбухгалтерских услуг — Мое дело

Компания «Моё дело» основана в 2009 году, и в настоящее время оказывает весь спектр бухгалтерских услуг от быстрой и бесплатной помощи в регистрации вашей компании в налоговых органах, до ведения налогового, кадрового и бухгалтерского учета, а так же сдачи отчетности.

В 2011 году компания вошла в ТОП-5 самых перспективных направлений бизнеса, по версии «Эксперт online». Получила премии и была отмечена другими авторитетными изданиями. В 2016 году она остается одним из лидеров рынка по количеству постоянных пользователей, которое быстро увеличивается.

Круглосуточная техническая поддержка сервиса, группа обучения и консалтинг по бухгалтерским вопросам не дадут Вам остаться один на один ни с бухгалтерией, ни с самим сервисом.

Посмотреть тарифы на услуги компании

РЕЗЮМЕ

Для открытия бизнеса по розничной продаже автозапчастей через интернет-магазин со стационарнойточкой выдачи товара нам потребуется открытие ИП с выбором системы налогообложения – УСН(доходы минус расходы) и регистрацией спецрежима – ЕНВД. Это позволит значительно сэкономитьна налоговых выплатах.

Бухгалтерию лучше всего отдать на аутсорсинг. Важно только, чтобы в договоре с бухгалтерской компаниейбыла прописана ответственность последней за все проводимые ею операции по бухгалтерскому учету.

Источник: https://zaptrade.ru/biznes-plan-internet-magazina-avtozapchastey/

Консультант закона
Добавить комментарий