Могу ли я купить кассовый аппарат в России, а поставить его на учет в Казахстане?

Как сэкономить на налогах, не нарушая закон? Советы для бережливых предпринимателей

Могу ли я купить кассовый аппарат в России, а поставить его на учет в Казахстане?

В Налоговом кодексе Казахстана есть множество льгот и различных послаблений, нацеленных на снижение фискальной нагрузки на малый и средний бизнес. Но большинство из них не используются на практике. Причиной этому является сложный язык главного налогового документа страны и множество заложенных в него противоречий и серых зон.

Ещё больше усложняет понимание ежегодно вносимые изменения и дополнения к уже действующим нормам. В том, как не запутаться в перипетиях налогового законодательства и извлечь из него максимальную выгоду в 2019 году, разбирался корреспондент Informburo.kz.

Что изменилось в налогах в 2019 году и где искать выгоду?

Введение системы управления рисками (СУР) при налоговом контроле стало одним из существенных изменений в этом году, отмечает главный редактор и основатель портала “Учёт.kz” Максим Барышев.

Оно позволило проанализировать налогоплательщиков и разделить их на три группы: низкая, средняя или высокая степени риска.

Теперь компании, попавшие в “опасную зону”, будут под пристальным вниманием налоговых органов, а добросовестные плательщики могут рассчитывать на послабления.

Информация, к какой степени риска отнесён налогоплательщик, будет доступна с 1 июля 2019 года на официальном сайте КГД.

“Но уже с января информацию о своём предприятии вы можете найти в web-приложении “Кабинет налогоплательщика”. После получения определённой категории у налогоплательщика есть возможность предоставить пояснение в налоговые органы для перевода в более низкую категорию”, – дополнил Максим Барышев.

В этом году также был введён Единый совокупный платёж (ЕСП) для самозанятых, который является самым простым способом работы без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя – ИП.

Условия использования ЕСП / informburo.kz

Максимальный доход, позволяющий использовать этот налоговый режим, не должен превышать 1 175 МРП – 2,9 млн тенге в год. Важно знать, что после открытия ИП предприниматель не сможет работать по ЕСП. Более подробно прочитать о том, зачем ЕСП нужен государству и для кого он предназначен, можно здесь.

Работодатели должны платить обязательные пенсионные взносы за работников, нанятых по договору гражданско-правового характера, то есть фрилансеров.

Взносы будут уплачивать юридические лица, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой.

Они выступают налоговыми агентами, исчисляющими и уплачивающими индивидуальный подоходный налог за таких внештатных сотрудников.

Ещё одним новшеством, которое отметили эксперты, стал переход на электронные счета-фактуры для компаний, состоящих на учёте по НДС, комиссионеров, экспедиторов, участников системы госзакупок, а также тех, кто торгует импортными товарами из специального перечня. Выписывать ЭСФ не обязательно, если оплата производится наличными или банковской картой с представлением чека.

Также продолжается поэтапное расширение видов деятельности, для которых обязательным становится использование онлайн контрольно-кассовых машин, а также списка товаров, реализуемых модулем “Виртуальный склад”.

Главное – правильно выбрать налоговый режим

Сэкономить на налогах, не нарушая закон, вполне реально. Основным правилом для снижения нагрузки на бизнес является его оптимизация под специальные режимы налогообложения.

По мнению управляющего партнёра и финансового директора группы компаний “Верный Капитал” Фёдора Попандопуло, несмотря на всю свою сложность, налоговое законодательство в Казахстане очень лояльно и необременительно в плане размера ставок по сравнению с другими странами. При этом основные послабления и льготы предоставлены, в первую очередь, малому и среднему бизнесу, более крупным компаниям экономить на налогах сложнее. И предпринимателям надо по максимуму использовать эти возможности, считает эксперт.

“Налоговый кодекс написан очень сложным языком. Мне, человеку, работающему с налогами более 15 лет, порой нужно потратить время, чтобы разобраться в изменениях, которые вносятся в этот документ. И ни один из тех людей, кого посетила идея открыть свой бизнес, не является специалистом в области налогообложения.

Если он даже откроет и почитает Налоговый кодекс, то всё равно ничего не поймёт. Ему без специалиста не разобраться. И нужно понимать, что придётся так или иначе нанимать бухгалтера или консультанта. Во многих странах так и делают.

В противном случае надо читать, смотреть разъяснения, а когда ещё на практике с этим столкнёшься, то вопросов ещё больше появится”, – отмечает он.

Одним из ключевых моментов при желании легально экономить на налогах, по его словам, является правильный выбор режима налогообложения, где главное – это удобство для планируемого бизнеса.

“В идеале патент, если работаешь сам, а если используешь наёмный труд, то лучше упрощённая декларация – она понятнее и меньше претензий со стороны налоговых органов, которые любят так или иначе интерпретировать всё не в пользу предпринимателей. Но пока у них KPI – это пополнение бюджета, их трудно в этом винить, несмотря на то, что в Налоговом кодексе их обязанностью является в том числе и защита прав налогоплательщиков”, – говорит эксперт.

Для более крупных компаний, которые не подходят под критерии упрощённого вида уплаты налогов, но не потянут общеустановленный режим, выходом является так называемый фиксированный вычет.

Тимур Жаркенов, глава Союза предпринимателей МСБ подготовил памятку с советами по выбору налоговых режимов для тех, кто хочет открыть свой бизнес:

Если вы задумали заняться бизнесом, не торопитесь открывать ИП. Рассмотрите варианты использования единого совокупного платежа, если вы не используете труд наёмных работников, то есть работаете самостоятельно, а также оказываете услуги только физическим лицам, или вы сельский житель, реализующий продукцию рядовым гражданам.

Если вы не подпадаете под условия ЕСП, берите патент. Например, вы сдаёте в аренду недвижимость, технику и оказываете услуги организациям или занимаетесь торговлей.

Условия использования патента / informburo.kz

Регистрацию можно оформить за час на egov.kz, имея электронную цифровую подпись. При оформлении на год необходимо произвести вперёд все платежи и оформить патент в “Кабинете налогоплательщика”.

Не бойтесь предполагать доход: при увеличении или уменьшении дохода можно произвести корректировку патента и налога.

Важно знать, что если вы выберете режим налогообложения на основе упрощённой декларации, то уже невозможно будет перевестись на патент.

Если ЕСП и патент не подходит, тогда выбирайте вариант ИП на основе упрощённой декларации. Но у неё также есть ограничения по видам услуг и торговле. Например, ИП нельзя заниматься реализацией нефтепродуктов или оказывать бухгалтерские услуги.

Условия использования упрощённой декларации / informburo.kz

Важно учитывать нюансы, которые усложняют работу на “упрощёнке”:

• При приёме наличных денег вы обязаны установить онлайн кассовый аппарат (65 000 тенге) и POS-терминал (95 000 тенге). Есть мобильные приложения онлайн кассовых аппаратов, но они также имеют абонентскую плату, кроме того, при их использовании нужно будет купить принтер;

• При реализации импортированного товара организациям по безналичному расчёту вы обязаны выписывать электронные счёт-фактуры (ЭСФ);

• При реализации товаров, входящих в перечень изъятий, при любой продаже необходимо выписывать ЭСФ. Поэтому нужно проверить по коду ТН ВЭД, входит ли ваш товар в этот список.

Преимущества ЕСП, патента и упрощённой декларации: нет необходимости вести бухгалтерский учёт, все платежи можно оплачивать без открытия счёта в банке – через кассу, терминалы и платёжные карточки. Можно обойтись без бухгалтера, но только если не будете выписывать электронные счета-фактуры. Также для патента и “упрощёнки” действует более простой порядок закрытия ИП.

Как платить меньше и сколько можно сэкономить?

В последнее время казахстанский бизнес, по мнению главного редактора и основатель портала “Учёт.kz”, активно интересуется разнообразными курсами и семинарами по предпринимательской грамотности. Кроме того, по его словам, предпринимательство в Казахстане становится гораздо выгоднее российского по причине более выгодной системы налогообложения.

“Каждому предпринимателю могу дать совет: перед открытием собственного бизнеса необходимо изучить разные варианты налогообложения. Например, для открытия магазина или организации торговли через интернет выгоднее применить общеустановленный режим налогообложения – налоги платятся с разницы “доходы минус расходы”, – рекомендует Максим Барышев.

Но при этом надо учитывать, что с 2019 года индивидуальные предприниматели, которые работают по упрощённому режиму, должны платить пенсионные взносы. Это 10% от минимальной заработной платы или 4 250 тенге в месяц.

“А вот для оказания услуг частным лицам, таких как сдача квартир в аренду, услуги слесарей и электриков, медицинских сиделок и домработниц, лучше платить единый совокупный платёж (ЕСП)”, – добавил специалист.

Отличия патента и ЕСП / informburo.kz

Однако применение ЕСП таксистам, которые получают деньги не напрямую от частных лиц, а от посредников – таксопарков, сервисов онлайн-заказов через приложение, не рекомендуется, так как в этом случае услуги оказываются не частным лицам, а таксопарку, который и платит деньги.

Не стоит рассчитывать на налоговую амнистию и скидки за благотворительность

В 2019 году была запущена уже третья налоговая амнистия, под которую подпадает 90 тысяч субъектов малого и среднего бизнеса в Казахстане. По данным Министерства финансов, будут списаны порядка 111 млрд тенге пени и 5,8 млрд тенге штрафов при условии погашения основного долга по налогам.

Как считает Фёдор Попандопуло, амнистировать бизнес, который и так не в состоянии был заплатить, – это все равно что списать безнадёжный долг. И с точки зрения “правил честной игры” этот метод помощи от государства не совсем оправдан и не является мотивацией для предпринимателей

“Те, кто попал под амнистию, – как безнадёжные заёмщики, с которыми банки, как вы знаете, работают до последнего. Амнистия – это скорее чистка баланса, чем реальные меры.

Если государство хочет дать льготы и помощь, то они должны быть реальными, а не списывание долгов тем, кто все равно бы их не отдал. Может быть, лучше сделать послабления на первый год работы нового бизнеса, то есть инструменты для того, чтобы он хотя бы начал развиваться.

Начинать свой бизнес – это всегда риск, и в этот момент надо помогать стимулирующими мерами, а не по факту появления проблем”, – подчеркнул эксперт.

Послабления и льготы для бизнесменов, прописанные в Налоговом кодексе, не существенны и ими практически никто не пользуется для экономии. К примеру, по словам Фёдора Попандопуло, использовать налоговую скидку за благотворительность невыгодно, так как её размер незначителен.

“Льготы и послабления, та же благотворительность – настолько не стимулирующая вещь, что ничем подобным бизнесмены не пользуются. Дело в том, что если, условно говоря, я потрачу 100 тысяч на благотворительность, то три тысячи смогу взять на вычет по налогу, а из них только 20% сэкономлю.

Какая здесь экономия? Это благотворительность. И в целом сказать, что я могу что-то такое сделать, что потом позволит мне снизить налоги, тоже нельзя.

На месте законодателей я бы это убрал или ввёл настоящие льготы, чтобы бизнесмен ощутил, что государство его поощряет”, – подчеркнул Фёдор Попандопуло.

Позиция министра финансов РК: на налогах не экономят

По мнению министра финансов РК Алихана Смаилова, пытаться сэкономить на налогах неправильно, так как платить государству часть от своего дохода является обязанностью каждого гражданина страны.

“Зачем это делать? Каждый гражданин согласно Конституции обязан выполнять свои обязательства – это платить налоги за те вещи, которые предусмотрены в Налоговом кодексе. Что касается критики о сложном языке написания, то я согласен, что сложно разобраться.

И сейчас мы будем дополнительно думать и предпринимать определённые шаги по облегчению, так скажем, написания Налогового кодекса. Но это будет совместно с Министерством национальной экономики, потому что у нас формирование налоговой политики, в том числе Налогового кодекса, в их компетенции.

Мы будем стараться улучшить ситуацию в этой сфере”, – сказал Алихан Смаилов.

Он также пообещал, что в 2019 году в Казахстане появится специальная служба для консультации по налоговым вопросам. Она создаётся на базе единого контакт-центра по номеру 1414.

Читайте Informburo.kz там, где удобно:

Источник: https://informburo.kz/cards/kak-sekonomit-na-nalogah-ne-narushaya-zakon-sovety-dlya-berezhlivyh-predprinimateley.html

Онлайн кассовые аппараты: преимущества и сроки перехода

Могу ли я купить кассовый аппарат в России, а поставить его на учет в Казахстане?

Хочу в данной статье рассказать об онлайн кассовых аппаратах, о сроках замены кассовых аппаратов и другую полезную информацию, связанную с ними.

Хочу в данной статье рассказать об онлайн кассовых аппаратах, о сроках замены кассовых аппаратов и другую полезную информацию, связанную с ними.

Начнем с новшества этого года. Бывалые предприниматели вздохнут с облегчением – книгу учета наличных денег заполнять больше не нужно! Причем это касается не только тех, кто купил и поставил на учет онлайн кассовый аппарат в 2018 году, но и тех, кто давно перешел на онлайн кассы.

Все предприниматели, кто уже использует онлайн кассовый аппарат с этого года могут не вести книгу учета наличных денег (это книга, куда мы записывали Z-отчеты).

Нужно ли что-то делать, если книга учета наличных денег уже выдана в налоговой? – Нет, ничего предпринимать не нужно, снимать с учета в налоговой не нужно, просто отложите ее подальше и потратьте свои силы на ведение бизнеса, а не на никому не нужную писанину. Отмена книги учета наличных денег регламентируется 167 статьей Налогового Кодекса.

Относительно хранения Z-отчетов. Всем предпринимателям и бухгалтерам я говорю, что их хранить не надо! Теперь объясню – почему не надо их хранить!? Новые кассовые аппараты с онлайн передачей данных регистрируются не только в Управлении Государственных доходов, но и в Казактелекоме. Казактелеком является оператором, предоставляющим услуги передачи и хранения фискальных данных.

При регистрации в Казактелекоме Вам будет предоставлен доступ к порталу ОФД (это сайт Казактелекома), на этом сайте Вы видите все, что делаете на своем кассовом аппарате. Каждую смену, закрытие смены, можете посмотреть X и Z отчеты. И, следовательно, в любой момент можете их сохранить или распечатать.

Поэтому смело выкидывайте Z-отчеты, которые у Вас есть, чтобы не хранить лишнюю макулатуру.

С этого года начался поэтапный переход на онлайн кассовые аппараты. Начнем с того, что с этого года на учет поставить можно только онлайн кассовый аппарат, вне зависимости от того, чем Вы занимаетесь.

С 2019 года должны будут установить онлайн кассовые аппараты предприниматели, которые работают на открытых рынках и выносных прилавках, а также те, кто работает на патенте (перечисленные категории предпринимателей на данных момент освобождены от использования кассовых аппаратов вообще).

В Казахстане переход на онлайн кассы «привязали» к видам деятельности. Поэтапный переход осуществляется путем публикаций в СМИ новых списков видов деятельности (таких списков было опубликовано всего два – в 2015 и 2016 гг). На сегодняшний день есть проект закона, в котором будет опубликован третий список. Данный проект размещен на портале у наших партнеров Учет.кз:

В ближайшее время список существующих видов деятельности будет расширен:

Продажа автомобилей и легковых автотранспортных средств
Техобслуживание и ремонт автотранспортных средств
Оптовая торговля запасными частями и принадлежностями для автомобилей
Розничная торговля запасными частями и принадлежностями для автомобилей
Оптовая торговля напитками
Оптовая торговля фармацевтическими товарами
Торговля текстильными изделиями
Торговля скобяными изделиями, лакокрасочными материалами и стеклом
Торговля одеждой
Розничная торговля фармацевтическими товарами
Торговля часами и ювелирными украшениями
Деятельность ломбардов
Деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом
Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе
Деятельность рекламных агентств
Деятельность по организации азартных игр и заключения пари
Деятельность по организации обменных операций с наличной иностранной валютой, осуществляемая уполномоченными организациями

С 1 апреля 2019 года:

Оптовая и розничная торговля; ремонт автомобилей и мотоциклов

С 1 июля 2019 года:

Предоставление прочих видов услуг
Операции с недвижимым имуществом
Финансовая и страховая деятельность
Транспорт и складирование
Обрабатывающая промышленность
Строительство

С 1 октября 2019 года:

Деятельность в области административного и вспомогательного обслуживания
Горнодобывающая промышленность и разработка карьеров
Услуги по проживанию и питанию
Профессиональная, научная и техническая деятельность
Образование
Сельское, лесное и рыбное хозяйство
Здравоохранение и социальные услуги
Информация и связь
Искусство, развлечения и отдых
Водоснабжение; канализационная система, контроль над сбором и распределением отходов
Электроснабжение, подача газа, пара и воздушное кондиционирование
Государственное управление и оборона; обязательное социальное обеспечение
Деятельность домашних хозяйств, нанимающих домашнюю прислугу и производящих товары и услуги для собственного потребления
Прочие виды деятельности, не включенные в настоящий приказ

Ссылка на источник: https://uchet.kz/week/perechen-vidov-deyatelnosti-kto-dolzhen-ispolzovat-kkm-s-fpd-2018-2019-godakh/

Из проекта следует, что с 1 октября 2019 года все налогоплательщики должны будут использовать только онлайн кассовые аппараты. Освобождены от установки кассовых аппаратов будут только те предприниматели, кто работает посредством безналичных расчетов (прием наличных денег не осуществляет вообще).

Также хочу напомнить, что при приеме платежей посредством POS-терминала, Вы обязаны выбить фискальный чек на кассовом аппарате.

Онлайн кассовые аппараты работают достаточно хорошо, но бывают такие случаи, что они блокируются. В 85% случаев это происходит из-за того, что предприниматель забывает оплачивать абонентскую плату Казактелекому.

Напомню, что за хранение и передачу данных мы обязаны оплачивать Казактелекому 1500 тенге в месяц.

Но если вдруг, Вы не оплатили и кассовый аппарат заблокировался, то в этот период времени Вы можете пользоваться чековой книжкой, так как чек, выписанный через чековую книжку, приравнен к фискальному чеку.

В РЦПП Вы можете приобрести онлайн кассовые аппараты, причем мы единственная компания, кто без дополнительный платы зарегистрирует ваш аппарат в налоговой. То есть Вам не придется никуда ходить, мы все сделаем за Вас!

Источник: https://rcpp.kz/new652.html

Порядок регистрации онлайн-кассы в налоговой инспекции

Могу ли я купить кассовый аппарат в России, а поставить его на учет в Казахстане?

Новая редакция закона №54-ФЗ предусматривает два способа регистрации ККТ в налоговой инспекции. Но вот, каким из них можно воспользоваться для перехода на онлайн-кассы?

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как можно зарегистрировать ККТ

На данный момент законодательно утверждены 2 способа постановки контрольно-кассовой техники на учет:

1. Новый порядок

Он прописан в статье 4.2 закона №54-ФЗ (новая редакция от 15.07.2016 г.) и предусматривает:

  • либо заполнение заявления на бумажном носителе и его подачу в любой территориальный налоговый орган. При этом карточку регистрации контрольно-кассовой техники выдадут уже в своей налоговой инспекции – по месту регистрации предприятия;
  • либо подачу заявления через личный кабинет ККТ. При этом дублировать на бумаге поданное через данный ресурс заявление не нужно. Личный кабинет ККТ находится на сайте ФНС РФ. Фактически он интегрирован в Личный кабинет налогоплательщика, и доступ к нему осуществляется в автоматическом режиме – при авторизации организации или предпринимателя на сайте. Однако чтобы выполнить регистрационные действия понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП). Без нее никакие документы даже приниматься не будут.

инструкция – как подключить онлайн-кассу за 5 шагов:

2. Старый порядок возможен до 31 января 2017 года

Прежний порядок, который прописан в законе №54-ФЗ (в редакции до 15 июля 2016 года). Данный порядок разрешен п. 3 статьи 7 закона №290-ФЗ и действует до 31 января 2017 года включительно. Эти правила были утверждены Правительством РФ в Постановлении №470 от 23.07.2007 года.

Однако, как заявляют в территориальных налоговых органах:

  • регистрировать по старому порядку, который действовал до 15 июля 2016 года, можно исключительно кассовые аппараты старого образца (не онлайн-кассы). И сделать это можно только до 31 января 2017 года включительно;
  • онлайн-кассы и модернизированные под онлайн-кассы модели ККТ подлежат регистрации уже по новому порядку. Но стоит помнить, что с 01 февраля 2017 года для регистрации кассового аппарата уже потребуется договор с оператором ОФД (п. 4 статьи 7 закона №290-ФЗ). До этого момента, как утверждает сам налоговый орган и закон №290-ФЗ, постановку на учет ККТ можно провести и без наличия такого договора. Причем, услуги оператора ОФД – платные. И пока их стоимость составляет ориентировочно 3 тысячи рублей в год.

СКБ Конур также оказывает услуги по передаче фискальных данных через ОФД – УЗНАТЬ УСЛОВИЯ.

21 августа 2017 г. вступил в силу приказ ФНС России от 29.05.

2017 № ММВ-7-20/484@ “Об утверждении форм заявлений о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники и снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, карточки регистрации контрольно-кассовой техники и карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, а также порядка заполнения форм указанных документов и порядка направления и получения указанных документов на бумажном носителе” (ССЫЛКА).

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Ознакомиться с Приложениями к Приказу ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@ можно ЗДЕСЬ (файл word).

Бланк заявления о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники (форма по КНД 1110061) приведен в приложении №1 к Приказу ФНС РФ.

Бланк заявления о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета (форма по КНД 1110062) приведен в приложении №2 к Приказу ФНС РФ.

Карточка регистрации ККТ (форма по КНД 1110066) указана в приложении №3.

Карточка о снятии ККТ с регистрационного учета (форма по КНД 1110065) является приложением №4.

Порядок заполнения заявления о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники расписан в приложении №5.

Порядок заполнения заявления о снятии кассы с регистрационного учета приведен в приложении №6.

С порядком заполнения формы карточки регистрации контрольно-кассовой техники можно ознакомиться в приложении №7.

Порядок заполнения формы карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета указан в приложении №8.

Порядок направления и получения формы заявления о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники и формы заявления о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета на бумажном носителе приведен в приложении №9.

С учетом того, что реальные сроки поставки фискальных накопителей до конечного потребителя составляют от 30 и более, предпринимателям будет полезно знать следующую информацию.

30.05.2017 на сайте nalog.ru опубликовано разъяснение Минфина в каких случаях не штрафуют за неприменение онлайн-кассы (картинка кликабельна):

“…

Вместе с тем, ФНС России сообщает, что при наличии обстоятельств, указывающих на то, что организации и индивидуальные предприниматели приняли все меры по соблюдению требований законодательства РФ о применении ККТ (например, заключили договор с изготовителем фискальных накопителей о поставке фискального накопителя), то они к ответственности не привлекаются. (Взаимосвязи положений частей 1 и 4 статьи 1.5, части 1 статьи 2.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

Источник: https://online-kassa.ru/blog/registratsiya-kkt-v-nalogovoj/

Патент для ИП в 2020 году: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям

Могу ли я купить кассовый аппарат в России, а поставить его на учет в Казахстане?

Добрый день, уважаемые ИП!

Начал собирать сводные данные по изменения для ИП на ПСН на 2020 год.

Сразу подчеркну, что статья будет обновляться, по мере утверждения новых законов и прочих изменений для ПСН. А изменений будет много, особенно связанных с обязательной маркировкой. Поэтому, лучше сразу подпишитесь на новости блога, чтобы не пропустить важные изменения: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Также посмотрите небольшие видеообзоры по этим важным нововведениям, которые есть в статье ниже. Я специально их записал, так как от читателей раздаются одни и те же вопросы =) Поэтому, прежде чем задавать вопросы, посмотрите их внимательно.

Что изменится в 2020 году?

Да, уже готовятся изменения на 2020 год для ИП на ПСН.  Несмотря на то, что 2020 год еще не начался, я вынес эти новости сюда, так как они очень важные.

Самое главное. Запретят применять ПСН при торговле тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке

Вот здесь будьте внимательнее, так как уже принят закон, который запретил для ИП на ПСН (и для ЕНВД, кстати, тоже) торговлю тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке:

  1. лекарства;
  2. обувные товары;
  3. предметы одежды и принадлежностей из натурального меха.

Это ограничение вступает в силу с 1 января 2020 года. Про это очень важное изменения я писал отдельную заметку:

Закон с запретом торговли для ПСН и ЕНВД товарами, которые подлежат обязательной маркировке (но не всеми) принят

Также советую посмотреть небольшое видео по этому вопросу:

То есть, если вы торгуете (или собираетесь торговать) тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке, то придется применять другую систему налогов.

Еще два важных изменения

  1. Изменились правила расчета налога ПСН.
  2. Уточняется максимальное количество наемных сотрудников для ИП на ПСН, который совмещает патент с другими системами налогов

Напомню, что долгое время писали и говорили, что для ИП на патенте средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек. Даже если есть совмещение с другими системами налогов (например, УСН + ПСН).

Но осенью 2018 года появилось любопытное письмо МинФина от 20 сентября 2018 г. N 03-11-12/67188, в котором сообщалось, что для ИП на УСН + ПСН может быть более 15 наемных сотрудников. При условии, что ведется раздельный учет и не более 15 человек работает по деятельности, на которую куплен патент.

Теперь это правило прописано в НК РФ.

Подробнее об этих двух изменениях читайте здесь:

Два важных изменения для ИП на ПСН

А что еще изменится для ИП на патенте?

Уважаемые читатели, у меня есть отдельная рубрика для ИП на патенте, которую тоже советую посмотреть, так как в ней я рассказываю о других нюансах по применению этой системы налогов:

https://dmitry-robionek.ru/category/psn

Итак, перейдем к основной теме этой статьи

ИП, которые хотят максимально уменьшить отчетность для ФНС, как правило, выбирают патентную систему налогообложения. Действительно, отчетность для ИП на ПСН минимальна, по сравнению с другими системами налогообложения.

А также эта система наиболее понятна для начинающих предпринимателей.

Но есть и плохая новость – дело в том, что далеко не при любом виде деятельности возможно выбрать ПСН. Этот список видов деятельности довольно куцый и на данный момент состоит из 63 видов деятельности.

1. Какие виды деятельности доступны для перехода ИП на ПСН?

  1. Во-первых, этот список указан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 346.43) и содержит 63 вида, которые разрешены по всей России.
  2. Во-вторых, местные органы власти могут добавлять дополнительные виды деятельности, которые разрешены в субъекте РФ.

    Например, в начале 2017 года в Москве разрешали покупать патенты тем ИП, которые занимаются вендингом (то есть, продают через торговые автоматы). Поэтому, уточните список действующих видов деятельности для ИП на патенте на 2020 год в своей налоговой инспекции.

    Или ищите изменения по соответствующим законам для ИП на ПСН на официальных сайтах местных органов власти.

2. Рассмотрим первый список, который указан в статье 346.43 НК РФ

  1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. Парикмахерские и косметические услуги;
  4. Химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. Ремонт мебели;
  8. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. Ремонт жилья и других построек;
  13. Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. Ветеринарные услуги;
  19. Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. Изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке масло семян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. Чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. Проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. Услуги платных туалетов;
  31. Услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. Услуги по прокату;
  41. Экскурсионные услуги;
  42. Обрядовые услуги;
  43. Ритуальные услуги;
  44. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
  48. Услуги общественного питания без зала обслуживания посетителей;
  49. Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  50. Производство кожи и изделий из нее;
  51. Сбор и заготовка растений, в том числе лекарственных;
  52. Сушка и переработка фруктов и овощей;
  53. Производство молочной продукции, хлебобулочных изделий;
  54. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  55. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  56. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  57. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  58. Деятельность по письменному и устному переводу;
  59. Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  60. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  61. Резка, обработка и отделка камня для памятников;
  62. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  63. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;

3. Помимо ограничений по видам деятельности ИП должен выполнить еще несколько условий:

  1. Среднее количество сотрудников НЕ должно превышать 15 человек;
  2. Доход в течение календарного года не должен превышать 60 миллионов рублей;

4. Сколько стоит патент на 2020 год?

Уже давно действует официальный калькулятор от ФНС, где можно быстро посчитать стоимость патента.О том, как им пользоваться читайте вот здесь:

Цена патента для ИП: считаем на официальном калькуляторе ФНС России (наконец-то, они это сделали : )

Отмечу, что данные по 2020 году в официальном калькуляторе должны появиться примерно в декабре 2019 года (так было в и прошлые годы).

5. Как перейти на ПСН?

Для того, чтобы перейти на ПСН, необходимо за 10 рабочих (не календарных!) дней подать заявление в ФНС по форме №26.5-1.

Обратите внимание, что сейчас готовятся изменения в этом заявлении и лучше взять актуальный бланк с официального сайта ФНС.

https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/#title5 (по этой-же ссылке есть много другой полезной информации для ИП на ПСН)

Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента, начиная с 2018 года. Подробнее читайте в отдельной статье:

Новая форма заявления 26.5-1 на получение патента действует с 29 сентября 2017 года

6. Куда именно нужно подавать это заявление? В какую инспекцию?

  • Если деятельность ИП будет проводиться по месту жительства (т.е. по прописке в паспорте), то заявление подаем в свою “родную” налоговую;
  • А вот если бурная деятельность будет проходить в другом регионе (не по месту прописки), то подаем заявление по месту будущей деятельности (это важно);

7. Можно ли совмещать ПСН с другими системами налогообложения?

Да, можно. Например, можно совмещать УСН + ПСН. Но здесь стоит помнить, что отчитываться придется сразу по двум системам налогообложения. Понятно, что на ПСН не сдается декларация, но по УСН придется сдавать, даже если она будет нулевой.

8. Важный момент

Также нужно учитывать тот момент, что покупая патент, Вы не снимаетесь “на автомате” с предыдущей системы налогообложения.

Например, Вы ИП на УСН 6% и купили патент.

Это значит, что Вы стали совмещать УСН 6% + ПСН. А значит, придется отчитываться и по УСН 6% и по ПСН. Чтобы избежать этой мороки, придется сниматься с учета по УСН (что возможно только с 1-го января, по заявлению). Но, на самом деле, не нужно отказываться от УСН, так как в случае утери права применять ПСН, вы «слетите» на УСН, что лучше, чем ОСН.

9. Как оплатить патент в 2020 году?

Согласно статье Статья 346.51 НК РФ:

  1. Если патент получен на срок до шести месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
  2. Если патент куплен на срок от 6 до 12 месяцев, то оплата происходит в 2 этапа:
  • в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
  • в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

10. Что случится, если не продлить вовремя срок действия патента?

Одной из главных забот ИП на ПСН было вовремя продлить действие патента на следующий период. Если кто-то не успевал это сделать в установленный срок, то считалось, что ИП автоматически начал применять ОСН (общую систему налогообложения). В случае совмещения УСН + ПСН предприниматель «слетал» на УСН.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/patent-dlja-ip-2018

Онлайн-кассы как легальный отъем денег у бизнеса

Могу ли я купить кассовый аппарат в России, а поставить его на учет в Казахстане?

Здравствуйте! Думаю, многие в курсе, что с 1 февраля 2017 года контрольно-кассовая техника должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных — новые правила установлены в 54-ФЗ ст.2 п.2.

ЭКЛЗ нужно было заменить на фискальный накопитель, подключить кассу к интернету, заключить договор с оператором фискальных данных и отправлять чеки в электронном виде в ФНС через оператора фискальных данных. Естественно, части бизнеса (коснулось не всех, многим ИП отсрочили до 1.07.

2019) пришлось приобрести новую контрольно-кассовую технику, а старую отложить на склад или вовсе выкинуть. У бизнеса появились следующие статьи расходов

Обязательных расходов:

  • Приобретение ККТ (Контрольно-кассовая техника)
  • Приобретение ФН (Фискальный накопитель)
  • Договор с ОФД (Оператор фискальных данных)

Возможных расходов:

  • Интернет для ККТ
  • Интеграция в IT-Инфраструктуру

Цены:

  • Цена ККТ в среднем от 8500р до 30000р. (Зависит от модели, вида бизнеса и функциональности)
  • Цена ФН – от 6500р до 12000р (Сроки ФН разные)
  • Договоров с ОФД на 12 Месяцев — ~3000р (Цены везде плюс-минус одинаковые)
  • Интернет для ККТ – все мы знаем цены проводного интернета для ИП и юридических лиц.
  • Возможен вариант, когда можно обойтись SIM-картой с мобильным интернетом и расходами ~ 500-1000 р в год.
  • Все это очень усредненные значения, но общая суть, думаю, ясна.
  • Сложно посчитать затраты, все зависит от конкретного случая. Тем не менее, они есть.

Приведу два примера из жизни для более реального понимания:

Пример номер один:

Недавно по просьбе очень хороших знакомых помогал им с установкой ККТ. Они ИП и у них небольшой бизнес, их обязали с 1.07.2019 установить ККТ. Расходы получились следующие: ККТ+ФН на 15 Месяцев – 14500р (Когда берешь ККТ+ФН так дешевле, акция у них такая) Ключ ЭЦП (Для регистрации ККТ в налоговой) – 1 000р Договор с ОФД на 12 Месяцев – 3000р SIM-Карта с мобильным интернетом – 500р Итого: 19000р Но с 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу. В их случае, им “повезло”. Остается оформить налоговый вычет и время от времени платить за ОФД, Интернет и замену ФН. Постоянные ежегодные расходы.

Пример номер два:

У компании, в которой я работаю, парк из 20+ ККТ. У нас несколько юридических организаций. В феврале 2017 года необходимо было установить новые ККТ. Точные цифры уже не вспомню, но на сегодняшний день на сайте производителя за наши ККТ установлена “Цена: от 26 000 руб.». Посчитаем по сегодняшним ценам. Расходы “очень примерно” следующие: ККТ ~ 500000р ФН ~ 120000р Договор с ОФД на 12 Месяцев ~ 60000р Ключи ЭЦП ~ 5000р Итого примерно: 685000 р В примере номер два никаких налоговых вычетов для юридических лиц не предусмотрено. Вынь и положи полмиллиона, и это с учетом того, что все регистрации ККТ проводились без посредников вроде ЦТО, которые за каждый аппарат тоже бы взяли денег. А мы довольно мелкая компания, это вам не Лента какая-нибудь. Резюмируя все вышеизложенное можно сказать, что для соответствия новому законодательству бизнес был вынужден потратить кругленькую сумму. И это все без учета того, что у многих компаний с новым законом была огромная переделка IT- инфраструктуры. Бизнес принудительно посадили на обслуживание в ОФД (Оператор фискальных данных). Которых на рынке относительно немного и все они аккредитованы государством, все мы с вами понимаем кому они принадлежат. Кого попало туда не пустят. И бизнес теперь ежегодно должен платить мзду коммерческим компаниям. Подумаешь, 3000 в год за ОФД и 6-8 тысяч за ФН за одну ККТ, а сколько таких ККТ по стране, и какие это огромные деньги, и, что самое главное, деньги – постоянные. И все это прикрыто бравадами про вывод бизнеса из тени, а на мой взгляд придумали гениальную легальную бизнес-схему, с огромным постоянным доходом, пролоббированную государством. Самое интересное в этой истории то, что бизнес думает – купили кассы, установили, можно спать спокойно, как бы не так. В 2017 году наша компания купила 20+ ККТ у компании АТОЛ.

→ АТОЛ Официальный сайт

→ АТОЛ на Хабре Сразу хочу сказать, что не хотелось тыкать пальцем в конкретного производителя ККТ, но придется и дальше вы поймете почему. Эти ККТ были аккредитованы государством как ККТ, которые соответствуют требованиям законодательства. Не заставили себя долго ждать наши законотворцы и решили, что текущий ФФД (формат фискальных документов) надо подкорректировать.

ККТ, напомню, были приобретены в феврале 2017 года. И уже примерно в сентябре 2017 года внесли следующий изменения в ФФД:

  • Изменена нумерация типов оплат
  • Изменена нумерация ставок НДС

Вот представьте, есть ККТ, в нем программируется таблица тип оплаты Поле 1 – Тип оплаты – Наличные Поле 2 – Тип оплаты – Электронные платежи. Они взяли их, грубо говоря, местами поменяли, или номер поля сменили, и теперь ваша ККТ не соответствует требованиям законодательства, для того, чтобы это исправить вам нужно прошивать все ККТ новой прошивкой. 4 сентября 2017 на форуме компании АТОЛ появляется сообщение о выходе новой прошивки. “Список изменений v.4555 Заголовок спойлера — Изменена нумерация типов оплат в соответствии с требованием ФФД.
-Изменена нумерация ставок НДС в соответствии с требованием ФФД.
— Прошивка универсальная под ФФД 1.0 и 1.0.5. Переключение через настройку Т2Р1П123=: 1 – ФФД 1.0, 0- ФФД 1.05 (При нефискализированном ФН) — Добавлена возможность печати QR и текста на одной строке — Добавлена обработка ошибки ФН 210 — Добавлена возможность включения отображения «Получено» и «Сдача» в чеке — Реализована возможность перезагрузки ККТ по команде «CE 41» — Добавлена обработка ошибок ФН при открытии/закрытии смены — В диагностику соединения с ОФД добавлено количество не отправленных документов — Реализована перепечать чека после ошибок (открытие крышки, закончилась бумага и тп) — Добавлена печать всех ненулевых типов оплат в X, Z отчеты — Реализована допечать всех типов ФД после ошибки ФН 03h, 04h (213, 214) в случае, если документ в ФН закрылся — Добавлена возможность изменения и передачи тега 1187 — Добавлена комплексаня команда по установке даты/времени — Реализована возможность сброса настроек ККТ без вскрытия корпуса — Команда 0x71-«Инициализация таблиц» — Добавлена возможность передавать целые и весовые товары — Исправлены ошибки: печать длинных реквизитов (более 180 символов) для АТОЛ 25Ф отображение wi-fi в сервисном меню для АТОЛ 25Ф работа ДЯ по настройке Т2Р1П20 формирование номеров в шапках X и Z отчетов и смен в ФН сброс реквизит 1117 после перезагрузки ККТ диагностика ОФД по 6 пискам печать реквизитов длиною 256 символов на чековой ленте прочие ошибки” Молодцы, очень оперативно. ККТ можно прошить самостоятельно, при этом придется сорвать марку-пломбу и вас лишат гарантии. Для прошивки не нужно каких-то специальных программаторов или чего-то подобного. Для прошивки необходимо – собственно сама прошивка, ККТ, доступ к DIP-переключателям к котором можно подобраться, только сорвав пломбу, и набор ПО от компании АТОЛ. Прошивки и набор ПО для прошивки в открытом доступе – нет! АТОЛ отказывается представлять прошивки пользователям – даже с условием согласия на лишении гарантии после вскрытия. АТОЛ направляет всех тех, кто купил их ККТ в ЦТО или к так называемым “Партнерам” для обновления прошивок. Естественно, как вы понимаете, данные партнеры ничего вам за бесплатно прошивать не станут. Теперь представьте себе ситуацию, вы купили ККТ, через полгода государство объявляет, что они там кое-какие изменения внесли и надо вам их внести, компания которая аккредитована государством и продала вам эти ККТ отказывает вам в бесплатном обновлении ПО. Когда я с ними переписывался и спрашивал, почему аппарат на гарантии должны прошивать за деньги? Они ответили, что не регулируют отношения клиентов и партнеров. Когда я задал этот вопрос на горячей линии налоговой, они сказали, что АТОЛ коммерческая организация и они не могут на них повлиять, да и не их это проблема. Написав на сайте АТОЛ в обратную связь свои вопросы – ответа я так и не получил, прошло уже больше года. Тот факт, что любой нормальный производитель предоставляет прошивки и новое ПО как правило бесплатно, если это не новая платформа АТОЛ волнует мало. “Я не я и касса не моя…” В тот раз все обошлось, нашли прошивку у добрых людей которые предоставили ее, прошили аппараты и забыли.

Затем наше государство решило поднять НДС до 20%.

Это обозначает, что опять нужна новая прошивка Что же мы видим на форуме АТОЛ? Представители АТОЛ уже прямо говорят – прошивка платная.

Затем наше государство решило заменить одно слово в чеках

И это необходимо сделать до 1 июля 2019 года. В чеке есть строчки:

Наличные
Электронные

Источник: https://habr.com/ru/post/453822/

Консультант закона
Добавить комментарий