Может ли налоговая требовать налог с купли продажи земли от родственников покойного?

Налог на дарение квартиры

Может ли налоговая требовать налог с купли продажи земли от родственников покойного?

Собственнику квартиры, который принял решение о дарении недвижимости стоит ознакомиться с законодательными требованиями, предъявляемыми к такого рода сделкам.

У лица, являющегося получателем дара, возникает обязанность по заполнению декларации и внесению налогового взноса, при этом, если договор оформляется между близкими родственниками, то в оплате налога нет необходимости.

Размер налоговой ставки при дарении квартиры и доли в жилом помещении составляет 13% от кадастровой стоимости имущества. Соответствующий платеж необходимо внести в определенные сроки, иначе возможно наложение штрафных санкций.

Участникам по сделке стоит с особой предусмотрительностью отнестись к грамотному оформлению дарственной. Для безвозмездной передачи доли в квартире потребуется нотариальное удостоверение соглашения о дарении, налог при дарении которой уплачивается по общему порядку.

В соответствии с действующими нормами права, налоговый вычет при дарении недвижимости не предусмотрен.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры?

В соответствии со ст. 572 ГК РФ договор дарения представляет собой безвозмездную передачу дарителем в собственность одаряемому какой-либо вещи, имущественного права или освобождение от определенной обязанности.

Дарение движимого имущества (бытовая техника, электроника, транспортные средства) должно быть оформлено в письменном виде в случаях, если:

  • Стоимость дара более трех тысяч рублей и даритель — это юридическое лицо.
  • Соглашение содержит обещание на безвозмездную передачу имущества в будущем.

Лицо, которое получает дар, имеет право отказаться от подарка в любой момент, до его непосредственного принятия.

Важно то, что при дарении квартиры возникает необходимость по оплате налогового взноса.

Договор, который предусматривает возможность на передачу дара после смерти дарителя, является ничтожным.

Кто платит налог: даритель или одаряемый

После государственной регистрации перехода права собственности на основании договора дарения у лица, ставшего обладателем недвижимого имущества, возникает обязательство по оплате налога, по причине полученного им дохода (ст. 210 НК РФ).

Граждане, получившие в дар квартиру, после регистрации права собственности на нее обязаны направить в налоговую инстанцию по месту своего проживания определенный перечень документов, а именно:

Даритель не платит никаких налоговых взносов! Именно одаряемый обязан осуществить платеж налога за свой счет и от своего имени.

Однако в отношении дарителя может прийти налоговое уведомление о требовании оплатить налог по отчуждению квартиры, под которым должностные лица чаще всего подразумевают продажу жилья.

  1. В таком случае дарителю нужно написать налоговую органу пояснение (или заявление) и приложить к нему копию договора дарения.
  2. Аналогично стоит поступить и лицу, получившему дар, а в подаваемом заявлении указать на близкое родство с дарителем (если такое имеется) и приложить подтверждающие данный факт документы.

Размер налога при дарении квартиры

В соответствии со ст. 224 НК РФ размер налоговой ставки на доход физического лица, полученный ввиду приобретения дара — квартиры, составляет 13%.

Если гражданин стал собственником объекта недвижимости на основании заключенного договора дарения, то размер налогового взноса подлежит расчету в зависимости от кадастровой стоимости жилого имущества.

Пример

Кадастровая стоимость жилого помещения 2 миллиона рублей, налог будет определяться как:

2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.

Кадастровая стоимость представляет собой количественный результат кадастровой оценки объекта недвижимости, выраженный в рублях и максимально приближенный к рыночной стоимости.

Сведения о кадастровой стоимости квартиры гражданин может получить следующими способами:

  • Направив запрос в территориальное отделение Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр).
  • Обратившись с заявлением во многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).
  • Через официальный сайт Росреестра, или интернет-ресурс МФЦ.

Запрашиваемые гражданином кадастровые данные об объекте недвижимости будут оформлены в виде выписки из ЕГРН.

К близким родственникам в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (ст. 14 СК РФ) относятся:

  • родители и дети;
  • бабушки, дедушки и внуки;
  • полнородные и неполнородные, то есть имеющие общих мать или отца, братья и сестры.

Граждане, которые состоят друг с другом в близком родстве, в полном объеме освобождаются от уплаты налогового взноса при заключении договора дарения.

Дети, которые были усыновлены, а также их потомство считаются родственниками по происхождению по отношению к своим усыновителям и их родным (ст. 137 СК РФ), и также не обязаны оплачивать налог при получении дара.

Оформить дарственную можно самостоятельно, но некоторые физические лица обращаются за помощью в юридические или нотариальные организации. Услуги таких фирм носят возмездный характер, но позволяют грамотно и надлежащим образом заключить договор, учитывая права и интересы каждой стороны.

Даритель вправе для совершения безвозмездной передачи недвижимого имущества оформить нотариально заверенную доверенность на представителя, в которой обязательно должен быть указан предмет дарения и прописаны сведения об одаряемом лице, иначе документ признается ничтожным.

Важно учитывать то, что одаряемый, который по закону был освобожден от оплаты налогового взноса, при продаже полученной в дар квартиры в период менее пяти лет, будет обязан оплатить налог от реализации недвижимости, находившейся в его собственности.

Налоговая ставка при продаже подаренного имущества, которое принадлежало владельцу менее 5 лет, составляет 13% от стоимости квартиры.

Не могут быть освобождены от налогообложения при дарении квартиры те граждане, которые в соответствии с действующим законодательном России не относятся к категории родственников, а именно:

  • дяди, тети и племянники:
  • двоюродные братья и сестры;
  • бабушки, дедушки и двоюродные внуки, а также другие лица, которые не имеют между собой никаких родственных связей.

В ситуации, когда договор дарения заключается между сторонами по сделке, не состоящими в родстве, обязанность по оплате налога может не возникнуть в случае, если предметом дарения, являются денежные средства или иное имущество, которое нельзя отнести к недвижимости (дом, комната, квартира, земельный участок), транспорту, акциям, паям (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Пример

В день бракосочетания близкие друзья подарили жениху (гражданину Д.) деньги в размере 50 тысяч рублей. Доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения не подлежат налогообложению.

В некоторых случаях, заключение дарственной может быть запрещено:

  • от имени малолетних граждан;
  • от лиц, признанных недееспособными, ограниченно дееспособными;
  • между коммерческими организациями;
  • при вручении дара служащим, замещающим государственные должности;
  • дарение работникам социальных, образовательных, медицинских и аналогичных учреждений.

Вышеуказанные случаи запрета не распространяются на безвозмездную передачу дара, стоимость которого не превышает трех тысяч рублей.

Пенсионеры, являющиеся участниками сделки по дарению квартиры (не относящиеся к категории близких родственников), не имеют никаких налоговых льгот, на них возлагается обязанность по уплате взноса.

Порядок налогообложения, установленный при дарении квартиры, полностью совпадает с процессом взимания налогового взноса в размере 13% и при безвозмездной передаче доли в жилом помещении.

Пример

Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 миллиона рублей, гражданин Н. решил подарить, принадлежащую ему на праве собственности часть в имуществе в размере 1/3. Расчет налогового взноса в данном случае выглядит так:

(3 000 000 / 3) × 13% = 130 000 рублей.

Дарственная на долю в недвижимом имуществе должна быть оформлена следующим образом:

  • Соблюдение письменной формы.
  • Обязательное нотариальное удостоверение документа (п. 1 ст. 42 ФЗ от 13.07.2015 № 218-ФЗ).

Стоимость услуг нотариуса за удостоверение договора дарения составляет 0,5% от цены квартиры, указанной в документе, при этом не менее 300 рублей, но не более 20 тысяч рублей.

С даты проведения обязательной государственной регистрации договора дарения недвижимого имущества, налоговый орган отслеживает сроки направления одаряемым лицом декларации. Обязанность по оплате взноса должна быть осуществлена в установленный действующими нормами права период, а именно:

  • В год, когда была совершена сделка по дарению жилого имущества, гражданин, получивший дар не платит налог и не декларирует полученные доходы.
  • В срок до 30 апреля следующего календарного года налогоплательщик обязан предоставить в уполномоченное учреждение по месту своего жительства заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. В документе необходимо указать стоимость недвижимости.
  • Произвести оплату налогового взноса гражданин должен не позднее 15 июля того года, когда им была направлена декларация в налоговый орган.

При несвоевременной подачи декларации, налоговая служба имеет право взыскать с нарушителя штраф в размере 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления документа, но не более 30% и не менее 1 000 рублей.

Штраф может быть взыскан, как в добровольном, так и в судебном порядке.

В ситуации, когда одаряемое лицо постоянно проживает за границей, налог подлежит уплате до момента государственной регистрации права собственности.

Имущественный налоговый вычет представляет собой право на возврат или неуплату налога.

Вычет можно получить:

  • После покупки квартиры или строительства дома.
  • Ввиду приобретения земельного участка.
  • По расходам за уплату процентов за ипотечный кредит.
  • По затратам, связанным с ремонтом или отделкой жилья.

Среди вышеуказанных оснований, при наличии которых можно получить вычет, не указано заключение договора дарения. Стороны по сделке — даритель и одаряемый — не имеют право на налоговый возврат.

Важно то, что право на налоговый вычет, который не был использован полностью, в период владения жилым помещением не утрачивается после того, как собственник недвижимости решает безвозмездно передать квартиру.

Налог, который обязуется оплатить одаряемый в размере 13% от стоимости квартиры при получении дара, не относится к числу расходов, обеспечивающих возможность получения вычета.

В соответствии с действующим законодательством нашей страны, процесс дарения квартиры сопряжен с определенными обременениями. Обязанность по уплате налогового взноса и подачи декларации возлагается на получателя дара.

Размер налога составляет 13% от стоимости жилья, необходимость внесения платежа возникает с момента государственной регистрации договора. Если безвозмездная передача квартиры осуществляется между близкими родственниками, то стороны по сделке освобождаются от налоговых выплат.

Заключая соответствующее соглашение, как даритель, так и одаряемый не имеют права рассчитывать на налоговый вычет.

Помимо затрат, связанных с налогообложением, при оформлении дарственной, могут возникнуть дополнительные расходы по оплате, например, услуг нотариуса, так как дарение доли в квартире потребует обязательного нотариального удостоверения.

При просрочке исполнения обязательства по оплате налогового взноса, на нарушителя могут быть возложены штрафные санкции.

Нужно ли подавать уведомление налоговой о дарении квартиры родственнику?

Я подарила квартиру своему сыну.

После регистрации безвозмездной передачи налоговый взнос за полученный доход (в виде жилого имущества) не оплачивался, так как мы узнали о том, что при совершении дарения между близкими родственниками лицо, получившее дар, освобождается от уплаты налога. Однако по месту жительства, где проживает сын, было получено письмо от налогового органа с требованием об уплате обязательного платежа. Подскажите, правомерно ли такое требование?

Ответ

Направление в адрес Вашего сына соответствующего письма от налоговой инстанции является ошибочным. Уполномоченные учреждения зачастую присылают письма о необходимости оплаты налога по всем произведенным сделкам дарения, не разбираясь конкретно между кем они заключаются. Вам следует отправить письменный ответ в налоговую и пояснить о том, что сделка совершенна между близкими родственниками, в связи, с чем не подлежит налогообложению. К письму стоит приложить копии дарственной, а также свидетельство о рождении Вашего сына.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/darenie/nalog/

Советы юриста. Жилище в наследство

Может ли налоговая требовать налог с купли продажи земли от родственников покойного?

Чтобы принять в собственность унаследованное имущество, надо хорошо понимать свои права и обязанности, а также сроки и требования к процессу оформления наследства.

Основные правила

Процедура вступления в наследство не так проста, как может показаться. Порядок строго регламентирован Гражданским кодексом Украины (ГКУ), в частности статьями 1222, 1223, 1296, 1297, и рядом других актов.

А незнание законов и процедур, как известно, не снимает с граждан ответственности за их нарушение.

Чтобы процесс не превратился в бюрократический или моральный кошмар, надо четко понимать необходимые шаги, их содержание и очередность.

Наследование – это переход прав и обязанностей от умершего физического лица к другим лицам (иначе говоря, наследникам). Принять на себя можно все права и обязанности, которые ранее принадлежали умершему лицу и не были прекращены с момента его смерти.

Наследование бывает двух видов. Первый и очевидный – по завещанию. Если оно не было составлено, то имущество можно наследовать вторым способом – по закону. Оформление документов в обоих случаях аналогично. Процедура наследования начинается при смерти владельца недвижимости (о чем есть подтверждающие документы) или признании его официально умершим (согласно решению суда).

Завещание – это личное распоряжение физического лица (наследодателя) на случай собственной смерти. Завещатель может как назначить своими наследниками одного или нескольких человек, так и лишить их права на наследство. Наличие родственных или семейных отношений в данном случае не имеет значения.

Пользуйтесь консультацией: Как узаконить дом – самострой без права на землю в Украине

Наследование по закону происходит в порядке очереди. Сначала имущество переходит к наследникам первой очереди, к которым относят ближайших родственников умершего – мужа/жену, детей и родителей. Если таковые отсутствуют, подключается вторая очередь – братья и сестры, бабушки и дедушки с обеих сторон.

Нет и их – право на наследство имеют родные дяди и тети, после которых следует лицо, проживавшие с наследодателем в гражданском браке не менее пяти лет до времени открытия наследства. В последнюю очередь принять собственность могут любые родственники наследодателя до шестой степени родства включительно.

При этом преимущественное право имеют более близкие родственники в зависимости от числа родственных связей, которые отдаляют родственника от наследодателя.

Доли каждого наследника в наследстве являются равными, если наследодатель в завещании сам не распределил наследство между ними.

Вне зависимости от содержания завещания, несовершеннолетние дети и нетрудоспособные ближайшие родственники (вдова/вдовец, родители, совершеннолетние дети) получают половину той доли, которая могла бы причитаться им по закону.

А на выделение в натуре при разделении имущества предметов домашнего обихода преимущественное право имеют лица, которые не менее одного года до времени открытия наследства проживали вместе с умершим лицом в одном жилище.

Наследник по завещанию или по закону имеет право принять наследство или не принять его. В то же время не допускается принятие наследства с условием или с оговоркой. Вступить можно во владение всем перечнем прав, принадлежавшим наследодателю, без исключений. А кроме того, придется взять на себя все обязанности и обременения, в том числе долговые и кредитные.

Особые условия завещания

ГКУ дает возможность составить завещание так, чтобы обязать наследников выполнить определенные условия для получения наследства. Требуется либо выполнение этих условий на момент смерти завещателя, либо уже после открытия наследства.

Например, наследодатель может указать, что завещает свой дом сыну, но при условии, что он продолжить жить в родном городе и в течение пяти лет заведет детей. Кроме того, супруги могут написать общее завещание относительно совместного имущества.

Надо только понимать: в случае смерти одного из супругов второй не может изменить общую волю.

Изменения в очереди

Очередность получения наследниками по закону права на наследование может быть изменена нотариально удостоверенным договором заинтересованных наследников, заключенным после открытия наследства.

Этот договор не может нарушить прав наследника, который не принимает в нем участия, а также наследника, имеющего право на обязательную долю в наследстве. Например, контракт могут между собой заключить двое братьев из трех.

Но если третий не принимает участие в договоре, то его доля не может быть изменена или оспорена.

Пользуйтесь консультацией: Виды завещания, правила оформления и принятия наследства

Если время прошло

Если пропущен шестимесячный срок со дня смерти наследодателя (или признания его таковым по суду), есть возможность попытаться стать обладателем наследственного имущества в судебном порядке. Сделать это будет нелегко.

Судья потребует предъявить неопровержимые доказательства того, что имеется право на наследство. Кроме того, придется объяснить, почему в течение полугода не принимались попытки вступить в наследство или о таком праве не было известно.

На принятие положительного решения влияет наличие таких обстоятельств, как продолжительная болезнь, длительное отсутствие в регионе или стране.

Причем сначала надо обратиться к государственному нотариусу по месту регистрации оспариваемой недвижимости и получить там документальный отказ в праве на вступление в наследство. После этого можно идти в суд.

Порядок действий

Первое, что необходимо сделать наследникам, – обратиться к государственному нотариусу по месту последнего проживания умершего и написать заявление о принятии наследства.

В главе 10 раздела II Порядка совершения нотариальных действий нотариусами Украины, утвержденного приказом Министерства юстиции Украины от 22 февраля 2012 года № 296/5, определено, что место открытия наследства подтверждается справкой жилищно-эксплуатационной организации, адресного бюро или военкомата.

Если точных данных о месте жительства нет, местом открытия наследства считают местонахождение недвижимого имущества или основной его части.

Сделать это нужно как можно быстрее, в срок не более шести месяцев. Заявление за нетрудоспособных или несовершеннолетних пишут родители или официальные опекуны. Наследник по завещанию или по закону может отказаться от принятия наследства в течение шести месяцев.

Заявление об отказе от принятия наследства подается нотариусу по месту открытия наследства. В таком случае доля переходит к другим наследникам по завещанию и распределяется между ними поровну. Правда, в отказе можно указать переход своей доли в пользу другого лица.

Наконец, если потенциальный наследник пропустил срок подачи заявления, то он будет считаться лицом, которое не приняло наследство.

К нотариусу следует идти с определенным набором документов. К нему относят свидетельство о смерти завещателя (оригинал + копия), выписку из домовой книги, справку с последнего места жительства наследодателя.

Также берут свой паспорт и все правоустанавливающие документы на наследуемое имущество. Это, в частности, может быть договор дарения и купли-продажи, выписка из Госреестра о наличии права собственности и т. д.

Если в наследство вступают по закону, дополнительно предоставляют все, что может подтвердить родство с умершим. Это, например, может быть свидетельство о рождении или заключении брака.

Нотариус выдает свидетельство о праве на наследство на недвижимое имущество. Далее наследник обязан зарегистрировать свое право на владение недвижимым имуществом в Госреестре. С момента государственной регистрации этого имущества у наследника возникает непосредственно право собственности.

В конце этих действий наследник (или каждый из них) получает на руки правоустанавливающий документ, в котором подтверждается его право на владение имуществом (при наличии нескольких наследников в документе указывают долю каждого). С этого момента наследник становится полноправным собственником (совладельцем) дома.

Користуйтесь консультацією: Спадкування за заповітом. Що потрібно знати?

Как быть с землей?

В общем случае процедура наследования земельных участков практически не отличается от процесса получения дома в наследство. Однако если нет завещания, то для вступления в наследство по закону придется найти и предоставить дополнительные документы.

Это, в частности, правоустанавливающие документы на земельный участок. Например, свидетельство о пожизненном праве собственности на землю, договоры дарения, купли-продажи, ренты или мены.

Кроме того, в местном отделении Госреестра надо взять кадастровый паспорт на земельный участок с указанием в нем его кадастровой стоимости на день смерти завещателя. Еще берут справку, подтверждающую отсутствие обременений на землю. Таковыми могут быть наложение ареста или внесение в залог кредита.

Наконец, добавляют справку об оценочной стоимости земельного участка, согласно которой определяют размер государственной пошлины для проведения регистрации. Этот документ получают в любой независимой оценочной организации.

Следует понимать: если на момент смерти владельца участка земля не была правильно зарегистрирована и не имела кадастрового номера, то наследнику (наследникам) придется пройти этот путь самостоятельно.

Чтобы не получить отказ (ведь юридически право наследования еще не вступило в силу) и не потратить деньги на процедуру зря, лучше сразу попросить нотариуса самостоятельно подать официальный запрос в государственную службу кадастра и получить этот документ.

Немалую сложность представляет собой разделение земли на части между всеми наследниками. В тех случаях, когда размер и характеристики позволяют, участок делят между всеми наследниками в равных долях.

Но нередко делить практически нечего. В таком случае решить вопрос можно посредством заключения договора с другими наследниками, выплаты им финансовой или иной компенсации и т. д.

Все неурегулированные претензии решают в судебном порядке.

По совместному согласию

Если умерший оставил после себя не только дом и участок, но и другое существенное имущество (например автомобиль, депозит в банке или долю акций в предприятии), об их распределении можно договориться друг с другом и закрепить решение документально. Или, как и в других случаях, обратиться в суд с иском об оспаривании права собственности.

Стоимость оформления

Согласно нормам Декрета Кабинета министров Украины «О государственной пошлине», за выдачу свидетельства о праве на наследство взимают пошлину в размере двух необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, то есть 34 грн на данный момент. За регистрацию права собственности взимают семь необлагаемых минимумов, или 119 грн.

За проверку информации о наличии или отсутствии заведенного наследственного дела и выданных свидетельств о праве на наследство с предоставлением выписки или информационной справки по данным Наследственного реестра, формирование в Наследственном реестре регистрационной записи о выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина составляет три необлагаемых минимума, или 51 грн.

Читайте статью: Интересные и необычные завещания, подтверждённые историческими фактами

Кроме того, принятие наследства дает возможность существенно увеличить свои активы. Поэтому неудивительно, что унаследованное имущество облагается подоходным налогом.

Согласно нормам Закона Украины «О налогообложении доходов физических лиц», наследственным имуществом, подлежащим налогообложению, являются недвижимость, транспортные средства, предметы антиквариата, суммы страхового возмещения, вклады в банках и др.

Ответственность за перечисление суммы налога на наследство в бюджет несут сами наследники. Нотариус, выдавший свидетельство о праве на наследство, не является налоговым агентом и обязан лишь проинформировать налоговые органы о факте выдачи свидетельства.

Уплата налога на наследство производится плательщиком на основании платежного извещения, которое вручается ему в налоговом ведомстве. Оплатить налог надо в срок не более трех месяцев со дня вручения уведомления.

В то же время ставка налога для родственников первой степени (вдовы или вдовца, детей и усыновленных детей) составляет 0 %. Таким образом, данные наследники лишены необходимости платить подоходный налог. Все иные наследники платят 5 % от суммы экспертной стоимости имущества.

А если произошло вступление в наследство, расположенное на территории Украины, но от наследодателя-нерезидента, то налог рассчитывают по ставке 15 % вне зависимости от степени родства.

Следует понимать, что нерезидентом считается всякое лицо ( независимо от гражданства), которое проживает на территории Украины менее 183 дней в течение года.

Следует понимать, что штраф за несвоевременную уплату налога на наследство при задержке до 30 дней составляет 10 % от суммы долга, на срок до 90 дней – 20 %, более 90 дней – 50 %.

Источник: superdom.ua

Источник: https://protocol.ua/ru/soveti_yurista_gilishche_v_nasledstvo/

Налог на наследство близких родственников в 2019 году – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Может ли налоговая требовать налог с купли продажи земли от родственников покойного?

Налог на наследство – термин, часто употребляемый людьми, претендующими на вступление в право собственности. Желание знать, придется ли платить, абсолютно естественно. Если сбор платится, то важен его размер.

От этого зависит в принципе, насколько целесообразно принять на себя обязательство, передаваемое вместе с имуществом.

Если есть задолженности по одному из коммунальных платежей, долги, связанные с наследодателем, то налоги при вступлении в наследства на квартиру могут стать последней каплей.

Подлежит ли наследство налогообложению?

Долги по налогам недопустимы, и несвоевременное погашение обязательств перед государством повлечет за собой последствия в виде штрафов. Люди действительно платили налоги на имущество, полученное по наследству, но только до 2005 г. После издания Федерального Закона №78, в котором правительство Российской Федерации упразднило данную повинность, ситуация изменилась.

Ни в 2017, ни в 2018, ни в 2019 году гражданами не платится налог на наследство по закону, когда наследуемая масса формируется из следующих категорий:

  1. Недвижимость. Это квартиры, дома, гаражи, дачи, парковочные места.
  2. Транспортные средства. Машины, мотоциклы и т.д. Не путайте с транспортным налогом, исчисляемым в период пользования. Задолженность же придется погашать наследнику.
  3. Земля. Здесь сельскохозяйственные угодья, огороды, приусадебные участки, садоводческие наделы. Задолженность по земельному налогу все же подлежит погашению после оформления.
  4. Денежные средства. Это наличность, деньги на депозитных банковских счетах. Инвестиции облагаются налогом, т. к. приносят прибыль в виде дивидендов. На это НДФЛ распространяется.

Но тот факт, что налог на наследство с 2017 года упразднен, не означает, что оформление — процедура в принципе бесплатная.

Расходы, связанные с переоформление имущества

Часто спрашивают, как рассчитать, сколько придется затратить. Полный перечень возможных расходов на вступление в наследство после смерти владельца собственности состоит из следующих позиций:

  1. Оплата услуг нотариальных контор. При подаче заявления перечисляется госпошлина. Квитанция прикладывается к документу.
  2. Выплаты по долгам наследодателя. Даже когда не нужно платить налоги, требования по долгам переходят к наследникам.
  3. Вознаграждение работы юриста. Зачастую при получении наследства возникают конфликты, решаемые через суд, и участие адвоката становится обязательным.
  4. Гос. пошлина при переоформлении. Налог на наследство в 2018 году не брался, если собственность оформляется на правопреемника.

Налоги на наследства без завещаний не взимаются, если процедура не предполагает продажи получаемого имущества. Если на продажу выставлена квартира или доля в ней, придется заплатить процент от получаемой по договору суммы.

То есть госпошлина является налогом на наследство в косвенной форме. Других обязательных выплат нет. Единственное исключение — продажа на стадии оформления.

Тогда платятся налоги на наследство в прямом виде, как на доходы физического лица.

Ндфл и наследство: нужно ли платить?

Помимо ситуации с продажей, деньги взимаются в случае, когда наследник принимает объекты, которые будут приносить ему прибыль. К таковым относятся:

  1. Гонорары за литературные труды.
  2. Вознаграждения за научные разработки.
  3. Выплаты за использование патента.
  4. Плата за создание произведений искусства.

И если налогов при получении квартир в наследство, помимо пошлин, нет, то за все вышеперечисленное придется заплатить.

Налог на недвижимость в наследство

Налогообложение доходов предполагает взимание части получаемой денежной суммы. В качестве налога при продаже дома, полученного по наследству, берется 13%, если имущество получил россиянин.

Когда это житель Чехии (или любой другой страны), размер обязательной выплаты увеличивается до 30%. Процент берется от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Попытки искусственно занизить цифры расцениваются государством как экономическое преступление или мошенничество.

Налоги от продажи квартир, полученных по наследству, будут другими, если недвижимость находится за пределами России. В данном случае вступает в силу законодательство иной страны.

И даже если речь идет о ближнем зарубежье, не нужно полагать, что, например, налоги на наследство в Украине такие же, как и в РФ.

А чтобы узнать, сколько придется потратить при продаже наследственного жилья в другой стране, обратитесь к профильному юристу.

Сколько стоит регистрация перехода прав собственности?

В данном аспекте имеет значение основание для перехода права на владение. Также учитывается степень родства. Налог на наследство для близких родственников в 2019 году ниже, чем для претендентов из других очередей. Данное правило касается и случаев, когда имеется завещание. Возникает вопрос о том, платится ли налог на наследство после смерти наследодателя. Да, и составляющих две:

  1. Пошлина за работу нотариуса. Взимается уплата при подаче заявления на выдачу свидетельства.
  2. Переоформление свидетельства собственника, когда приходится вносить изменения в регистрационные документы.

Но если надумали продать квартиру, придется заплатить 13% (гражданину Российской Федерации). Не граждане заплатят 30% от цены недвижимости. Чтобы разобраться, какие налоги платятся, необходимо представить всю процедуру переоформления. Она включает следующее:

  1. Подача заявления в нотариальную контору. При необходимости вступить в наследство требуется, чтобы правопреемник подал письменное обращение. Обработка информации и дальнейшие действия нотариуса оплачиваются в виде государственной пошлины.
  2. Восстановление утраченной документации и подготовка необходимых бумаг. Государственные структуры возьмут плату за оформление справок, выписок. Работа независимых экспертных служб также предполагает вознаграждение.
  3. Получение свидетельства собственника. Чтобы претендент вступил в наследство, необходимо переоформить регистрационные бумаги. Чтобы получать свидетельства, при оформлениях оплачивают еще один фиксированный взнос.
  4. Внесение изменений в реестр. Для оформляемых квартир по наследству есть требование сообщать в Росреестр о смене собственника. Изменения фиксируются, и только после этого можно считать, что все оформлено и перечислено.

При реализации недвижимости сумма затрат увеличивается на подоходный налог с наследства, т. е. придется заплатить т. н. налог с продажи квартиры. Законодательство расценивает такую сделку как возмездную, предполагающую получение денежного вознаграждения. Нотариальные сборы при оформлении наследства без налогов на доходы составляют следующие величины:

  1. Платится 100 руб., чтобы заверить завещание.
  2. Взимается 300 руб. на стадии его раскрытия.
  3. Оплачивается 600 руб. за сбор информации о наследственной массе.

При получении акций по наследству или переоформлении вклада по наследству, сумма затрат увеличивается на процент НДФЛ.

Но если завещания не было, то налог после получения наследства обойдется в 0,3% для ближайших родственников. Максимум это 100 тыс. руб.

Остальные родственники будут вынуждены перечислить 0,6%, причем лимит равен 1 млн руб. В круг близких родственников входят дети, супруги, родители.

Исключения

Рассмотрим, надо ли тратить деньги всем категориям граждан. Ответ — нет. Есть льготники, для которых государство позволяет максимально снизить расходы, чтобы обеспечить нормальное существование.

Многие спрашивают, нужно ли платить налог с наследства несовершеннолетним детям. Напрямую нет, но опекун заплатит 0,3%. В Налоговом кодексе сказано, что, согласно статье 333.

35, для того чтобы при переоформлении сбор взимался по льготному тарифу (50% от установленной ставки), необходимо:

  • являться инвалидом и относиться к первой группе;
  • участвовать в боевых (военных) действиях;
  • быть Героем России или Советского Союза;
  • носить орден Славы.

Необходимо знать, есть ли возможность уйти от выплаты недееспособным. Да, но опекун при переоформлении все равно заплатит, хоть и с учетом льгот.

Также нужно знать ответ на вопрос о том, облагается ли налогом наследство, если преемник и без того проживал в доме, платил коммунальные услуги и ремонтировал жилье.

Нет, такие наследники освобождены от выплат согласно статье 333.38 НК РФ.

К этим гражданам относятся и преемники наследуемой массы, доставшейся от физических лиц, являющихся жертвами политических репрессий, а также людей, погибших при исполнении гражданского или служебного долга.

Облагается ли налогом продажа недвижимости, полученной по наследству?

Когда с момента вступления в собственность до момента реализации недвижимости прошло менее 3 лет, берется налог на квартиру, а точнее, на сумму, полученную в результате проведенной сделки.

Люди, которые ищут варианты, как продать, минуя налогообложение, часто становятся жертвой «черных риэлторов». При расчете того, сколько нужно заплатить, учитывается понижающий коэффициент. Есть кадастровая стоимость на начало года.

И если цена жилья меньше, ее умножают на 0,7, а после берут налог на доход.

По налогам на наследство нет льгот, если продажа осуществляется после переоформления. Придется потратить дополнительно 13% продавцу из России и 30%, если получил наследство нерезидент РФ.

Временная прописка не избавляет от повинности, вид на жительство тоже. Таким гражданам лучше подождать, тем более что квадратные метры, которые переходят по наследству, ускорят процесс.

Налог при вступлении в наследство в виде пошлины уже оплачен.

Особенности имущественного вычета

Существует два срока, определяющих, какой налог будет взиматься:

  1. Владение в течение трех лет и более. Если жилье перешло в собственность по праву наследования.
  2. Владение в течение 5 лет. Это для остальных случаев, когда продавец проживал на продаваемых квадратных метрах.

Установлена максимально возможная сумма вычета по налогам на наследство по завещанию в случае его продажи. Это 1 млн руб. Если продается объект, в котором собственность составляет долю, деньги распределяются пропорционально долевому участию. Правила касаются любого типа объекта наследования: автомобиля, земельных участков и т.д.

Налог при получении земли в наследство

Если надел получен по закону или по завещанию в России, придется потратить деньги в качестве налогового сбора. Земельный налог на недвижимость уплачивается ежегодно. При продаже имущества берется НДФЛ в процентном соотношении, о котором говорилось ранее: 13% для россиян, 30% для граждан других государств.

Кто является плательщиком?

Имеет значение не только то, кому перешло полученное имущество. Плата взимается с пользователей земли, например с арендаторов, если по договору предполагается денежное вознаграждение. Когда аренда безвозмездна, за надел, приобретенный в наследству по закону, платит правопреемник.

На кого этот вид налога не распространяется?

Льготные категории граждан, которые освобождены от выплат при вступлении в наследство по завещанию, – это малолетние дети, недееспособные взрослые, инвалиды, арендаторы, которые не платят арендную плату.

Необлагаемая налогом земля

Законодательство оговаривает случаи, когда земля, например, находится в собственности лесных хозяйств или жильцов многоквартирного дома, изъята из оборота и т. п. Но и те, кто попадает под категорию плательщика, тратят разные суммы. Они зависят от целевого назначения земельного участка, категории земли, что указано в статье 394 Налогового кодекса.

Особенности отчисления земельного налога

Для участков, полученных в наследство, есть формула, позволяющая рассчитать земельный сбор. Для этого кадастровую стоимость умножают на коэффициент долевого участия (для собственника это 1).

Полученный результат умножают на установленный государством тариф. Затем все это перемножается с коэффициентом длительности владения. До года это 1, дальше градацию определяет налоговое законодательство.

Транспортный налог

Как и при продаже недвижимости, сделка с автотранспортом, предполагающая получение вознаграждения, предусматривает перечисление НДФЛ.

Открытие наследственного дела – повод потратить финансы на пошлины за услуги нотариальной конторы.

Когда приходит время получать новый техпаспорт на транспортное средство, уплачивается еще одна сумма, которая зависит от стоимости машины. Ежегодный транспортный сбор рассчитывается исходя из объема двигателя и мощности.

Источник: https://abmrsk.ru/grazhdanstvo-i-migratsiya/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov-v-2019-godu.html

Павловский район

Может ли налоговая требовать налог с купли продажи земли от родственников покойного?

1. Вопрос: Земля и имущество оформлены, имеются свидетельства на право собственности. Почему уведомление из налогового органа приходит только на уплату налога на имущество?

Ответ: Сведения об объектах налогообложения, принадлежащих физическим лицам, инспекция получает в порядке межведомственного взаимодействия (п. 4 ст. 85 Налогового кодекса РФ (далее по тексту НК РФ)).

Земельный налог исчисляется на основании сведений, поступивших от органов, осуществляющих кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, которые представляют информацию в налоговые органы в соответствии с п. 4 ст. 85 НК РФ, а также от органов местного самоуправления в соответствии с п. 9.2 ст. 85 НК РФ.

Так же в налоговые уведомления не включаются налоги, по которым имеется переплата.

С 1 января 2015 г. введена новая обязанность физических лиц – сообщать в инспекцию об объектах обложения земельным налогом и налогом на имущество в случае, если за весь период владения упомянутой недвижимостью налогоплательщик не получал уведомлений и не платил налоги (п.

2.1 ст. 23 НК РФ). В абз. 3 п. 2.1 ст. 23 НК РФ предусмотрено два исключения: сообщение в инспекцию направлять не нужно, если физические лицо получало налоговое уведомление по указанным объектам либо данному лицу предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты налога.

Помимо сообщения о наличии объектов налогообложения физическое лицо должно представить в налоговый орган правоустанавливающие (правоудостоверяющие) документы и (или) документы, подтверждающие госрегистрацию транспортных средств. Эти сведения необходимо направить однократно до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

2. Вопрос: Процесс оформления пустующего дома в селе, если не нашлись наследники?

Ответ: В соответствии со ст.ст.

291, 292, 293 Гражданского кодекса РФ орган уполномоченный управлять муниципальным имуществом обращается в орган, осуществляющий государственную регистрацию права на недвижимое имущество с заявлением о постановке пустующего дома на учет в качестве бесхозяйной недвижимой вещи.

По истечении одного года со дня принятия недвижимой вещи на учет, при наличии доказательств, свидетельствующих об отсутствии ее собственника, орган уполномоченный управлять муниципальным имуществом обращается в суд с заявлением о признании права муниципальной собственности на бесхозяйную недвижимую вещь.

3. Вопрос: Как оформить земельный участок под гаражом, сараем?

Ответ: В соответствии с п. 2 ст. 25.2 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним” основанием для государственной регистрации права собственности гражданина на земельный участок под гаражом, сараем является следующий документ:

– акт о предоставлении такому гражданину данного земельного участка, изданный органом государственной власти или органом местного самоуправления в пределах его компетенции и в порядке, установленном законодательством, действовавшим в месте издания такого акта на момент его издания;

– акт (свидетельство) о праве такого гражданина на данный земельный участок, выданный уполномоченным органом государственной власти в порядке, установленном законодательством, действовавшим в месте издания такого акта на момент его издания;

– выдаваемая органом местного самоуправления выписка из похозяйственной книги о наличии у такого гражданина права на данный земельный участок (в случае, если этот земельный участок предоставлен для ведения личного подсобного хозяйства);

– иной документ, устанавливающий или удостоверяющий право такого гражданина на данный земельный участок.

При наличии одного из вышеуказанных документов, гражданину необходимо обратиться в уполномоченный федеральный орган по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним с заявлением о регистрации права собственности на соответствующий земельный участок под гаражом, сараем.

В случае отсутствия такого документа, права на земельный участок, государственная собственность на которые не разграничена можно оформить путем обращения (подача заявления):

– в орган местного самоуправления городского округа в отношении земельных участков, расположенных на территории городского округа, за исключением случаев, предусмотренных настоящим пунктом;

– в орган местного самоуправления поселения в отношении земельных участков, расположенных на территории поселения, при наличии утвержденных правил землепользования и застройки поселения, за исключением случаев, предусмотренных настоящим пунктом;

– органом местного самоуправления муниципального района в отношении земельных участков, расположенных на территории поселения, входящего в состав этого муниципального района, при отсутствии утвержденных правил землепользования и застройки поселения, а также в отношении земельных участков, расположенных на межселенных территориях муниципального района;

4. Вопрос: Какие льготы предоставляются пенсионерам по уплате земельного налога и налога на имущество?

Ответ:

Источник: http://pavlovka.ulregion.ru/444/1953/3182.html

Консультант закона
Добавить комментарий