Налог при продаже имущества и покупке более дорогого

Налоги при продаже недвижимости в Болгарии

Налог при продаже имущества и покупке более дорогого

В последнее время заметно выросло число россиян, желающих продать недвижимость в Болгарии. Практически все нам задают вопросы о налогах: надо ли платить налог при продаже? Если ДА, то сколько, где, когда и как?

Вы спрашиваете – мыотвечаем

Тема налогов действительно волнует очень многих владельцев-продавцов. Но эта тема довольно масштабная, и очень сложно дать однозначную и всеобъемлющую информацию. Поэтому в данной публикации мы поясняем лишь некоторые важные моменты и отвечаем на наиболее часто задаваемые вопросы наших клиентов:

  • после того, как продам квартиру, должен ли я буду заплатить подоходный налог?
  • какой процент от продажной цены недвижимости взимает болгарское государство?
  • продавая недвижимость в Болгарии, где я должен уплатить налог – в Болгарии или в своей стране?
  • у меня есть несколько объектов недвижимости в Болгарии, я хочу продать все – оптом или поотдельности. В какой момент я буду должен заплатить налог – после каждой сделки или когда вся недвижимость будет продана?

Обобщая распоряжения болгарского Закона можно выделить четыре ситуации, при которых доход от продажи жилой недвижимости в Болгарии НЕ облагается налогом:

1. Продажная цена такая же, как при покупке или ниже (нет прибыли);2. Вы продаёте только одну квартиру (дом) в течение одного налогового (календарного) года. И эта квартира (дом) у вас в собственности не менее 3 лет;3. Вы продаёте 2 объекта недвижимости в течение одного налогового года. И эти оба объекта у вас в собственности не менее 5 лет;

4. Вы продаёте недвижимость, полученную в собственность по наследству или по завещанию (но не через Дарение).

В остальных случаях доход от продажи недвижимости облагается налогом.

Примечание

* В Болгарии, налоговый год равен календарному году – с 1 января по 31 декабря;

* Доход от продажи подаренной недвижимости облагается налогом, в отличии от унаследованной или полученной в собственность по завещанию.

А теперь подробнее

Болгарский Закон о налогах на доходы физических лиц

Статья 13 Закона о налогах на доходы физических лиц (болг. Чл.13 от Закон за данъците върху доходите на физическите лица – ЗДДФЛ), гласит: налогом облагагаются доходы, полученные в течение налогового года при продаже или обмене недвижимого имущества, кроме тех случаев, когда:

  • продаётся один объект жилой (по юридическому статусу) недвижимости, при условии, что прошло более трёх лет между датой приобретения в собственность и датой продажи или обмена;
  • до двух объектов недвижимости, а также произвольное количество сельскохозяйственных и лесных объектов, при условии что прошло более пяти лет между датой приобретения и датой продажи или обмена.

Размер налога

При продаже жилой недвижимости в Болгарии налог начисляется лишь на прибыль, а не на всю стоимость объекта. Т.е, если вы продаёте квартиру по более дорогой цене, чем покупали, налог взимается только с разницы между ценой покупки и ценой продажи, указанной в нотариальном акте.

Также, из суммы прибыли вычетается 10% (на расходы), а оставшаяся часть прибыли облагается налогом в размере 10%.

Допустим, вы купили квартиру за 20000 Евро. А продаёте её за 21000 Евро. Значит, прибыль составляет 1000 Евро. Из этой суммы отнимаем 10% или 100 Евро (расходы), а сумма 900 Евро облагается налогом в размере 10% или 90 Евро.

Где оплачивается подоходный налог (налог на прибыль) – в Болгарии или в своей стране?

Все налоги, а не только налог на прибыль, в отношении недвижимости, расположенной в Болгарии оплачиваются только в Болгарии, по месту нахождения объекта/ов.

Налог на прибыль при продаже оплачивается там, где территориально находится продаваемая недвижимость. А именно: при Территориальной Дирекции Национального Агенства по Доходам (болг. Териториална Дирекция на Национална Агенция за Приходи – ТД на НАП).

Предположим, у вас два апартамента – один в Банско и один на Солнечном берегу. Недвижимость в собственности меньше 3 лет. Оба объекта продаются по более высокой цене, чем покупались. Налоги оплачиваются, соответственно, в ТД на НАП – Благоевград за апартамент в Банско (есть офис в г. Разлог) и в ТД на НАП – Бургас за апартамент на Солнечном берегу.

Как и когда оплачивать налог

Чтобы оплатить налог на прибыль при продаже недвижимости, необходимо подать налоговую декларацию в соответствующем району недвижимости офисе ТД на НАП. Налоговая декларация подаётся до 30 апреля в следующем за годом продажи году. 

То есть, если вы продали недвижимость в 2018 году, то должны подать налоговую декларацию и оплатить налог в срок до конца апреля 2019 года.

Налоговую декларацию можно подать лично, в офисе ТД на НАП или через интернет на сайте Национальнго Агенства по Доходам: www.nap.bg

Оплата налогов при продаже недвижимого имущества, являющегося общей супружеской собственностью

В случае продажи общей супружеской недвижимости, может получиться так, что для одного из супругов продаваемый объект – первый или второй по счёту, а для другого – уже третий, четвёртый, пятый и т.д в текущем налоговом году. Подобные расхождения возможны, если кто-то из них отдельно уже осуществил сделку купли-продажи или обмена со своим личным недвижимым имуществом.

В этом случае каждый супруг подаёт налоговую декларацию, где описывает проданные объекты недвижимости и сумму полученного дохода.

Заключение

Выше описаны стандартные случаи и вопросы, поступающие в нашу компанию от владельцев недвижимости. Если у вас сложилась нестандартная ситуация, возникают дополнительные вопросы или вам необходимы услуги бухгалтера или адвоката в Болгарии, свяжитесь пожалуйста с нами!

Источник: https://www.newestate-bulgaria.ru/articles/nalogi-pri-prodazhe-nedvizhimosti-v-bolgarii-17/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Налог при продаже имущества и покупке более дорогого

24.12.19

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Sale and rent real estate in Thailand. Продажа и аренда недвижимости в Таиланде. Siberian Company with international name

Налог при продаже имущества и покупке более дорогого

1 350 000 / THB

Находится на Naklua 12 , название Club Royal Wongamat

Novotel со свободным доступом

Квартира 32м, Этаж 7, 3 бассейна, спортзал на крыше.

Подземная парковка, 70 м до моря.

наблюдение Охрана 24/7.

Цена 1 350 000 бат

  • Площадь 32 кв м
  • 3 бассейна
  • Детский бассейн
  • 2 тренажерных зала
  • Охраняемая парковка для автомобилей
  • 70 метров до моря
  • 1 спальня
  • 1 балкон
  • Кухня
  • Кондиционер
  • наблюдение, охрана 24/7

1 700 000 THB

Современная квартира в проекте Diamond Suites. Расположенного в элитном районе Пратамнак вцентре г. Паттайя. Расстояние до моря 500 метров. 1 бедрум находится на пятом этаже новогодевятиэтажного кондоминиума. В доме на крыше расположен большой бассейн. Шикарный видна море .

Неподалеку находятся статуя большого Будды и развлекательный комплекс “PattayaPark” с вращающимся рестораном на 52-ом этаже, обзорной площадкой и канатной дорогой. А также лучшие городские пляжи Cosy Beach и Phrataumnak Beach и великолепный тропический сад вотеле “Birds and Bees”.

Рядом магазины, кафе, массажные салоны, прачечные, аренда мотоциклови машин

1 700 000 БАТ

  • Тип: Студия
  • Жилая площадь: 49 кв.м.
  • Этаж: 5-й
  • Вид На Город
  • Полностью Меблированная
  • Кондиционер
  • Расстояние до пляжа 500 метров
  • Wi-Fi
  • Бассейн
  • Зона отдыха на крыше
  • Тренажерный зал
  • наблюдение, охрана 24/7
  • Бесплатная Парковка

1 900 000 THB

Апартаменты 1 bedroom , Club Royal , в новом кондоминиуме, на 5 этаже с потрясающими видами на море и на башню Pattaya Park, 35 кв м, на иностранную квоту.

1 900 000 БАТ

  • Тип: Одна спальня
  • Жилая площадь: 35 кв.м.
  • Этаж: 7-й
  • Вид на город
  • Полностью Меблированная
  • Кондиционер
  • Расстояние до пляжа 500 метров
  • Wi-Fi
  • Бассейн
  • Сауна
  • Тренажерный зал
  • наблюдение, охрана 24/7
  • Бесплатная Парковка

5 800 000 THB

Baan Dusit Pattaya Park (Баан Дусит Паттайя Парк) – это Русский поселок в Тайланде Baan Dusit Pattaya. Поселок расположен в южной части города Паттайя – в живописном районе Хуай Яй, в окружении тропических лесов, гор, озер, недалеко от храмового комплекса Ват Ян. Инфраструктура поселка, включая парковую зону и аквапарк.

На территории русского поселка в Паттайе: общественный большой бассейн, собственный бесплатный фитнесс клуб, баскетбольная и волейбольная площадки, мини гольф, теннисные корты, велосипедно–беговые дорожки, ресторан, место для проведения праздников и торжеств.

К услугам всех жителей: круглосуточная охрана и видеонаблюдение, Wi-Fi Интернет, русское кабельное телевидение с 33 каналами. Изюминка русского поселка в Паттайе: большой парк для прогулок с детьми и домашними животными рядом с большим озером. Здесь можно прокатиться на лодке, катамаране, или порыбачить.

Озеро так же дарит прохладу и свежесть даже в самую жаркую погоду. На территории Baan Dusit Pattaya Park планируется возведение детского аквапарка.

ЦЕНА 5 800 000 БАТ

  • Тип: Четыре спальни
  • Жилая площадь: 166 кв.м.
  • Площадь земельного участка: 240 кв.м.
  • Детская площадка
  • Полностью Меблированная
  • Кондиционер
  • Теннисный корт
  • Бар
  • Wi-Fi
  • Бассейн 32 кв.м.
  • Бильярд
  • Тренажерный зал
  • наблюдение, охрана 24/7
  • Автоматические ворота
  • Сигнализация

4,700,000 THB

Таун Хаус в районе Jomtien, рядом с Ambassador city, в отличном месте и в отличном сосотянии, реальная цена 4700000 бат, нужны срочно деньги.

Цена 4,700,000 Бат

  • Бассейн
  • Тренажерный зал
  • Бассейн
  • До пляжа 200м
  • Тропический сад
  • Охрана 24/7

16,000,000 THB

Роскошная вилла в Балийском стиле на юге Паттайи (Тайланд) с 3 спальнями и 2 ванными находится с тихом приличном ухоженном районе. Пару лет назад был сделал качественный дорогой ремонт и установлена новая техника и мебель. В доме: европейская кухня со всей бытовой техникой, 2 гостевых зоны в гостиной, 5 кондиционеров, стиральная машина, холодильник, микроволновка, вся мебель новая.

Панорамные большие окна с видом на сад, делают дом очень светлым. Во дворе: небольшая ухоженный сад, беседка, прудик с рыбами, крытая парковка на 2 авто, качели и типичная для стиля Бали арка над входом. Дом содержит все необходимое для переезда, вплоть до посуды и белья. как преимущество, все провода в поселке спрятаны под землю.

Так же к услугам жильцов Клуб Хаус, круглосуточная охрана и общий бассейн.

Цена 16,000,000 Бат

  • 1 этаж
  • Площадь 136 кв м
  • Площадь участка 400 кв м
  • 3 спальни
  • 2 ванных
  • Клабхаус
  • Бассейн
  • Вид на сад
  • Охрана 24/7
  • Высокоскоростной Wi-Fi
  • Крытая парковка

8 000 000 THB

8 млн бат, красивый дом для продажи находится в современной европейской деревне Greenfield Villas 3, Восточная Паттайя. Большой участок земли 548 Sgm с красивым садом. Частный плавательный бассейн. Площадка для барбекю оборудована газовым мангалом. Фитнес-корт с оборудованием. Парковочное место.В доме есть 3 спальни и 3 ванные комнаты. Он полностью меблирован и хорошо оформлен.

Существует 300 квадратных метров жилой площади. Большое пространство для гостиной, обеденный стол, европейская кухня с духовкой. В главной спальне есть ванна и гардеробная. Деревня предлагает общий бассейн, круглосуточную охрану и доступ к ключам, тихое место и легкий доступ к Паттайе, школам и полям для гольфа.

  • Тип: Дом
  • Расположение: Восточная Паттайя
  • Площадь земельного участка: 548 кв. м.
  • Спальни: 3
  • Количество ванных комнат: 3
  • Кухня: Европейская Кухня
  • Меблировка: Полностью Меблирована
  • Кондиционирование воздуха
  • Полное оборудование с горячей водой
  • Шайба
  • Водоем
  • Кабельное / спутниковое телевидение
  • Шторы / Гардины
  • Барбекю
  • Гараж
  • Сад
  • Терраса
  • Клуб
  • Общественный бассейн
  • Собственный бассейн
  • Спортивный инвентарь
  • Столовая
  • Гостевой номер
  • 24 часовая охрана
  • Холодное водоснабжение
  • электричество
  • Интернет
  • Магазины / магазин
  • Ресторан

ПОСМОТРИТЕ НАШЕ СПЕЦ ПРЕДЛОЖЕНИЕ ОТ SANCTUARY WONGAMAT.

ПОСМОТРИТЕ НАШЕ СПЕЦ ПРЕДЛОЖЕНИЕ ОТ CLUB ROYAL.

Источник: https://cmprealty.com/

Налоги

Налог при продаже имущества и покупке более дорогого

Договор купли-продажи недвижимости в Испании не обязательно должно быть в письменном виде и не должны быть нотариально заверены. Для регистрации в Земельном реестре, нотариальное заверение, однако обязательным. Однако, как право собственности к покупателю гарантирует безопасную правового статуса, нотариальных передаточный акт и сертификации является существенным.

Нотариальный акт перевозки и договор купли-продажи теоретически может быть сделано немедленно. На практике, однако, все еще существуют некоторые вопросы, требующие решения, и получить документы

Добиться своей цели. В общем, это включает: применение налогового номера покупателем, правовой экспертизы имущества адвоката, уточнение финансирования, ищу удаления утверждения, представления сертификатов платные налоги на имущество и / или сообщества затрат и т.д.  

Обычно ехать так же около четырех недель, чтобы подготовиться назначении нотариуса. Стороны для этого переходного периода, различные формы контракта доступны, которые являются подходящими для фиксации взаимного декларацию о намерениях по продаже или покупке недвижимости в письменной форме.

Правовая ситуация является уникальной и обеспечены финансированием обычно приходит частного права заключения договора продажи приложений.

Должны быть предоставлены продавцом, чтобы услуги или предъявить документы или покупатель еще предстоит уточнить финансирование или дождаться выпуска средств, либо договор бронирования или покупки опции.

Наиболее распространенные формы договора являются:

Бронирование договора (Contrato де Reserva)

Используется, когда покупатель хотел бы выразить реальный интерес покупки, но, как финансирования покупной цены еще не уверены.

Для небольшой первоначальный взнос на покупку цены, Продавец обязуется оставляем за собой собственность на несколько дней аутентичными. Как правило, оговорка будет снята при принятии решения о покупке на цену покупки.

Если соглашение не с момента покупки, сумма, уплаченная предварительный потеряно, однако.

Опционный контракт (Contrato-де-де Opción Compra)

является обязательной декларацией о намерениях, в котором кодер возможность держатель опциона при условии уплаты суммы опция дает право в течение определенного периода для покупки недвижимости по определенной цене.

 В зависимости от срока действия опциона движется сумму от 10% до 20% от цены покупки, которая будет вычитаться в случае покупки на общую стоимость покупки. Если покупка не входит в согласованный срок по причинам, присущие человеку покупатель взял на себя, на эту сумму опция потерял.

 Причины невыполнения опцион на продавца, то это должно платить в два раза больше возможность подвести к покупателю в качестве компенсации.  

Частный договор купли-продажи (Contrato Privado де Compraventa)

Если этот тип контракта выбран рисунок договора имущество продается легально.

 Эта форма контракта например, Затем избранным, если обе стороны согласны, все имущество, документы в порядке и финансирование было обеспечено, но для организационных или личным причинам, одной из сторон в течение периода времени, в течение нотариальной купчей не доступен. Даже с рисунком в частной написал договор купли-продажи, залога течет свободно торгуемых на цену приобретения имущества.

Нотариального акта купли-продажи (Escritura Pública)

Нотариальный акт транспортировки и сертификации является обязательным условием для регистрации нового владельца в земельный кадастр. Нотариус обязан в течение 24 часов после нанесения делом сообщить об этом в земельном кадастре. Обычно это делается через Интернет.

 Так идет оговорка в землю, по которой в течение 10 дней их дальнейшей регистрации. В течение этого периода, покупатель должен представить сертификат в земельный кадастр (в отличие от Германии это не произойдет автоматически с помощью нотариуса).

 На презентации законопроекта о продаже, срок блокады записи продлен один раз на 60 дней. В течение 30 дней нотариального акта купли-продажи, покупатель должен оплатить налог на передачу недвижимости (ИТП) в налоговую инспекцию.

 После уплаты налогов, регистрации нового владельца, сделанные в Земельной книге.

Второй Налоги на покупку имущества

Существует различие между единовременный налог на покупку недвижимости и текущих налогов.

Off налоги

При покупке недвижимости для покупателя, чтобы упасть либо передаче земельного налога (ИТП) или налог на добавленную стоимость (НДС)

Недвижимость передаче налога или налога на передачу (Impuesto Sobre Transmisiones Patrimoniales, короткие ИТП)

Для всех продаж недвижимости, которые не являются объектом налогообложения НДС, приходится на налог на передачу недвижимости (ИТП). Это оценивается в зависимости от Балеарских островов и цена покупки составляет от 8% до 11%.

Пересмотр земельного налога переводом на Майорке от 01.01.2016:

Недвижимость за покупную цену 400.000 € занимают 8% налог на передачу недвижимости.

Недвижимость с покупной цене € 400.001 до € 600.000 занимают 9% налог на передачу недвижимости.

Источник: https://www.am-inmobiliaria.com/ru/maiorka-informacija/nalogi.html

Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

Налог при продаже имущества и покупке более дорогого
Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц зависит от того, каким способом приобретали объект, сколько владели им до реализации и когда получили имущество в собственность.

В законодательстве есть два минимальных срока владения имуществом, которые дают право на освобождение от НДФЛ, – 3 и 5 лет. Когда какой применять, как рассчитать налог и подать декларацию по доходу смотрите в статье.

Инспекторы требуют удерживать у сотрудников налоги на машины и квартиры >>>

Налог с продажи недвижимости в 2019 году

Физическое лицо, которое продает квартиру, должно заплатить НДФЛ с полученного от сделки дохода. Налогом облагаются как доходы резидента, так и нерезидента, если источником дохода является Россия. Правда есть исключения.

В налоговом законодательстве чиновники предусмотрели освобождение доходов от НДФЛ в зависимости от вида продаваемого объекта, статуса продавца и срока нахождения имущества в собственности. Как статус продавца влияет на сумму НДФЛ при продаже имущества >>>

НДФЛ не нужно платить с доходов от продажи:

  • недвижимого имущества или его долей, находящихся в собственности в течение минимального срока;
  • иного имущества, находящегося в собственности в течение трех и более лет;
  • некоторых долей в уставном капитале и некоторых акций. Каких именно >>>

Для освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущество должно находиться в собственности непрерывно определенное время. Сколько именно, зависит от вида имущества и от того, когда его купили. 

Гражданин вправе не платить НДФЛ с дохода от продажи имущества, которое было в его собственности минимальный срок. Срок владения отсчитывайте с момента получения имущества в собственность с учетом следующих особенностей >>>

Налог с продажи недвижимости в собственности более 3 лет в 2019 году

Для получения права на освобождение от налога трехлетний срок считают по имуществу, право на которое получили:

  • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по СК;
  • в результате приватизации;
  • плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Такое правило работает для недвижимого имущества. Это, к примеру, жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки или доли во всем указанном имуществе.

Пример 1:

Беспалов получил по наследству квартиру в мае 2016 года и в декабре 2019 решил ее продать. Для недвижимости, которая получена в порядке наследования, после 01.01.2016 года действует трехлетний минимальный срок владения. Три года истекают в мае 2019 года. Это значит, что доход от продажи в декабре 2019 года освобождается от НДФЛ.

Налог с продажи недвижимости в собственности не менее 5 лет в 2019 году

Пятилетний минимальный срок владения имуществом для всего остального имущества, которое не попадает в трехлетнее ограничение. Причем этот срок региональные власти вправе уменьшить вплоть до нуля. Минимальный срок владения жильем, при продаже которого можно не платить НДФЛ, сократили на два года. Когда и как выгодно продать имущество в 2020 году >>>

Пример 2:

Беспалов купил третью квартиру в мае 2016 года и в 2020 году решил ее продать. Такой способ получения имущества после 01.01.2016 года не попадает в трехлетний минимальный срок владения.

А значит, что в таком случае надо применять минималку в пять лет.  Пять лет истекают в мае 2021 года.

Это значит, что Беспалов должен в 2020 году рассчитать НДФЛ с дохода от продажи, заполнить декларацию и сдать в налоговую.

Особенности в сроках владения имуществом

Для любого движимого имущества минимальный срок нахождения в собственности составляет 3 года. Исключение – ценные бумаги.

Также стоит обратить внимание на дату покупки актива – для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, работает трехлетний минимальный срок вне зависимости от способа получения имущества. Не запутаться в правилах поможет таблица.

Как срок владения имуществом влияет на налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

Вид имуществаСрок владения имуществом, которое приобрели
01.01.2016 и позжедо 01.01.2016
Недвижимое имущество (жилые дома, квартиры,комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки и пр., доли во всем вышеуказанном имуществе)3 года и более, если право собственности получено:в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по СК;в результате приватизации;плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.5 лет и более в остальных случаях. Этот срок региональные власти вправе уменьшить вплоть до нуля3 года и более
Движимое имущество (кроме ценных бумаг)3 года и более

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/94563-nalog-s-prodaji-nedvijimosti-2019

Какую сумму налога придется заплатить за продажу и покупку более дорогого имущества и недвижимости

Налог при продаже имущества и покупке более дорогого

Нередко мы продаем свое имущество с целью приобретения нового. Например, продаем одно- или двухкомнатную квартиру, чтобы купить трехкомнатную квартиру, продаем старый автомобиль, чтобы купить новый и так далее. И немногие задумываются над налоговыми последствиями совершенных сделок.

Согласно ст. 41 Налогового кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

И в отдельных ситуациях представляется сомнительным получение экономической выгоды, например, при продаже единственной квартиры с целью приобретения нового жилья.

Вместе с тем доходы от реализации имущества, в том числе и квартиры, находящейся на территории Российской Федерации, отнесены к доходам, признаваемым объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц, а следовательно, включаются в налоговую базу при исчислении налога (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ).

При этом налогоплательщик при получении дохода от продажи квартиры или иного имущества вправе получить имущественный налоговый вычет. Размер имущественного вычета зависит от вида продаваемого имущества и срока его нахождения в собственности налогоплательщика на момент продажи (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если имущество находилось в собственности налогоплательщика три года и более, размер имущественного налогового вычета равен сумме, полученной налогоплательщиком при его продаже. То есть в этом случае у налогоплательщика не возникает обязанности по уплате налога.

Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, то имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме 1 000 000 рублей при продаже жилых домов, квартир (а с 1января 2007 года и комнат), включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе. Размер имущественного вычета при продаже иного имущества ограничен суммой 125 000 рублей.

Вместе с тем налогоплательщик по своему выбору вместо использования права на получение имущественного налогового вычета может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Например, доход от продажи квартиры, находящейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, составил 3 миллиона рублей. При этом на ее покупку было истрачено 2 миллиона рублей.

Таким образом, при использовании имущественного налогового вычета налогоплательщик должен будет уплатить налог в сумме 260 тысяч руб. ((3 000 000 – 1 000 000) х 13%).

При использовании своего права на уменьшение полученных доходов от продажи квартиры на сумму фактических расходов сумма причитающегося налога на доходы физических лиц уменьшится до 130 тысяч рублей. ((3 000 000 – 2 000 000) х 13%).

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Вне зависимости подлежит ли уплате налог на доходы физических лиц или нет, налогоплательщик обязан подать в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию за налоговый период, в котором продано имущество. Эта обязанность предусмотрена в п. 3 ст. 228 и п. 1 ст. 229 НК РФ.

Предельным сроком подачи налоговой декларации за 2006 год является 30 апреля 2007 года.

При неисполнении установленной обязанности к налогоплательщику могут быть применены меры налоговой ответственности за непредставление налоговой декларации и неуплату (неполную уплату) налога на доходы физических лиц.

Пунктом 1 ст.

119 НК РФ установлено, что непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей. При нарушении срока представления налоговой декларации в течение более 180 дней штраф взыскивается в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня. Таким образом, если на основании налоговой декларации сумма налога, подлежащая уплате (доплате), равна нулю, то штраф за непредставление декларации в течение 180 дней составит 100 рублей, а поскольку за нарушение срока в течение более 180 дней минимальная сумма штрафа не установлена, то штраф и не может быть взыскан.

Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен не только при продаже жилья, но и при его покупке. Подпунктом 2 пункта 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен второй вид имущественного налогового вычета. Такой вычет предоставляется в отношении расходов на новое строительство или приобретение на территории России жилого дома, квартиры, доли в них, а с 1 января 2007 года – и комнаты.

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 миллион рублей. Без ограничения размера при предоставлении вычета учитываются суммы, уплачиваемые за пользование ипотечным кредитом или целевыми займами, фактически израсходованными на новое строительство или приобретение жилья.

Документами, подтверждающими право налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, являются:

– при приобретении или строительстве жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю в нем;

– при приобретении квартиры или прав на квартиру в строящемся доме:

договор о приобретении квартиры или доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме;

акт о передаче квартиры налогоплательщику или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру.

При приобретении комнаты представляются такие же документы, как и при приобретении квартиры.

Если квартира или комната приобретается без отделки, то налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет и по расходам на приобретение отделочных материалов, на выполнение работ, связанных с отделкой квартиры (комнаты).

Обязательным условием принятия к вычету расходов на достройку и отделку является наличие в договоре указания на приобретение незавершенных строительством жилого дома или квартиры (прав на квартиру, комнаты) без отделки.

Но и в этом случае предельная сумма имущественного налогового вычета не может превысить 1 миллиона рублей.

Указанный имущественный вычет предоставляется на основании заявления налогоплательщика и платежных документов, подтверждающих его расходы. В частности, при приобретении жилья у физических лиц документом, подтверждающим факт уплаты денежных средств, является расписка продавца или нотариально удостоверенная запись.

В отличие от имущественного налогового вычета при продаже имущества, который может быть предоставлен только по итогам налогового периода, вычет при покупке жилья может быть получен как по итогам налогового периода, так и в течение налогового периода при обращении к работодателю. Однако налогоплательщику все равно придется представить в налоговый орган все необходимые документы, по итогам рассмотрения которых выдается уведомление, являющееся основанием предоставления вычета по месту работы.

При получении имущественного налогового вычета при покупке жилья необходимо обратить внимание на следующие особенности.

Во-первых, Кодекс не допускает повторного получения такого вычета. Исключением являются налогоплательщики, использовавшие аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 года, т.е. до вступления в действие главы 23 НК РФ.

Во-вторых, при неполном использовании данного вычета его остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного использования. При этом законодатель никаким образом не ограничил период получения имущественного налогового вычета.

Таким образом, при продаже и покупке квартиры или иного жилья могут быть предоставлены два имущественных налоговых вычета. Однако возможностью их получения налогоплательщику следует непременно воспользоваться.

При этом не стоит забывать, что если при покупке жилья срок подачи налоговой декларации не ограничен, то при продаже налоговая декларация подается в обязательном порядке не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором была совершена сделка.

Как было указано, обязанность по подаче налоговой декларации возникает у налогоплательщика и при продаже движимого имущества, например автомобиля. Однако предоставление какого-либо вычета при приобретении нового автомобиля Налоговым кодексом не предусмотрено.

www.palata-nk.ru

Источник: https://rg.ru/2007/03/13/nalog-vychet.html

Консультант закона
Добавить комментарий