Нужно ли будет заплатить налог при продаже квартиры, унаследованной от матери?

Налог на наследство

Нужно ли будет заплатить налог при продаже квартиры, унаследованной от матери?

24.12.19

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% НДФЛ? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2019 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2019 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2019 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2019 году Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2019).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-na-nasledstvo/

Налог на получение и продажу наследства — 2019 год | НДФЛка

Нужно ли будет заплатить налог при продаже квартиры, унаследованной от матери?

Нужно ли платить налог при получениинаследства?
Нужно ли платить налог при продаженаследства?
С какого момента считается срок владениянаследством?

У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог приполучении наследства? А если продать унаследованное имущество? Вкаком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим нанаиболее популярные вопросы, связанные с наследством.

Нужно ли платить налог при получениинаследства?

Ответ на этот вопрос дает Налоговый Кодекс РФ. Согласно п. 18ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости оттого, что вы унаследовали — имущество или деньги.

Исключениесоставляет лишь наследование авторского права, когда правопреемникполучает вознаграждение за работы наследодателя. Это может бытьвознаграждение за работы в области науки, литературы, искусства, атакже за патенты на изобретения.

В этом случае наследник должензаплатить налог на наследство по ставке 13%.

Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ниоставил наследство — родственник, друг или совершеннонезнакомый человек — правила единые для всех.

Пример:

Иван получил в наследство от брата автомобиль. В этом случаеавтомобиль — это доход в натуральной форме, полученный впорядке наследования, а, согласно п. 18 ст. 217 НК, такие доходыосвобождены от налогообложения. Иван не должен платить налог и емуне нужно уведомлять налоговый орган о полученномнаследстве.

Пример:

Тетя оставила племяннице в наследство квартиру. То, что тетяи племянница не являются близкими родственниками, не имеет никакогозначения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральнойформе, полученный в порядке наследования, не подлежитналогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларироватьполученный доход и платить налог на наследство.

Пример:

В 2019 году Сергей получил в наследство 500 тыс. рублейвознаграждения за изобретение деда. Это то самое исключение, когданаследник обязан заплатить налог, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. До30 апреля 2020 года Сергей должен заполнить декларацию 3-НДФЛ ивместе с другими документами подать ее в налоговую инспекцию. До 15июля 2020 года Сергей должен заплатить налог 500 000 х 13% =65 000 рублей.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговыйэксперт проконсультирует вас по всем вопросам и составит декларацию3-НДФЛ

Нужно ли платить налог при продаженаследства?

Да, нужно. Но только в том случае, если вы владели наследствомменее трех лет. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, ПисьмоМинфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Это правилораспространяется на любое имущество, будь то квартира, машина,гараж или дача.

Пример:

В 2017 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В2019 году он ее продает. До 30 апреля 2020 года Игорь обязанзаполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до15 июля 2020 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорьвладел квартирой менее 3 лет.

Пример:

В феврале 2016 года Антон получает в наследство от дядиавтомобиль. В апреле 2019 года он его продает. Так как сроквладения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден отуплаты налога с продажи, а значит ему не нужно заполнять декларацию3-НДФЛ и передавать ее в налоговую инспекцию.

Каждая ситуация индивидуальна: опишите свой случай личномуналоговому эксперту. Специалист не только поможет вам собратьправильный пакет документов, но и заполнит декларацию3-НДФЛ

С какого момента считается сроквладения наследством?

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается содня смерти наследодателя. Основание: ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ,письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример:

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего вянваре 2016 года. В марте 2017 года Вадим оформляет правособственности. В апреле 2019 он продает квартиру. Вадиму не нужноплатить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался сянваря 2016 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3года.

Существуют исключения:

Если квартира приобретена в браке и получена понаследству от умершего супруга. В этом случае сроквладения считается не со дня смерти наследодателя, а с моментапервоначального оформления недвижимости в собственность. Основание:письма Минфина РФ от 30 мая 2016 №03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N03-04-05/9-326.

Пример:

В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее намужа. После смерти мужа в 2017 году жена вступила в наследство. В2019 году она продала квартиру.

Нужно ли при этом платить налог спродажи собственности? Нет, так как срок владения недвижимостьюначался с 2015 и превысил 3 года.

Несмотря на то, что квартира былаоформлена на мужа, она куплена в браке и считается общейсобственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщикомпосле смерти другого.

В этом случае срок владениясчитается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когдаизначально было зарегистрировано право собственности на долю.

Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в тойсобственности, на которое уже есть право. Основание: письмо МинфинаРФ от 24 октября 2013 №03-04-05/45015.

Пример:

В 2015 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили еев долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2017году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю.

В 2019 годуон продает квартиру и ему не нужно платить налог с продажи, так какон владеет жильем больше 3 лет — с 2015 года.

Владениенедвижимостью началось с момента оформления долевой собственности,а не с момента получения наследства.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не толькобыстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправимее в налоговую инспекцию

НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Источник: https://ndflka.ru/article/nalog-na-nasledstvo

Продажа унаследованных квартир в Казахстане: Налоговики дали совет

Нужно ли будет заплатить налог при продаже квартиры, унаследованной от матери?

Иллюстративное фото: fresco.od.ua

Полученная в наследство недвижимость должна быть оценена по стоимости на момент ее приобретения наследником, чтобы к ней не применили стоимость, определенную госорганами, которая нередко бывает ниже, из-за чего приходится платить больший налог. Об этом сообщили в Департаменте государственных доходов по Алматы, отвечая на вопросы жителей города, передает корреспондент Tengrinews.kz.

Дело в том, что при продаже полученной в наследство недвижимости, период владения которой составляет менее одного года, разница между ценой реализации и оценочной стоимостью облагается налогом по ставке в 10 процентов.

Однако из-за того, что некоторые граждане пропускают сроки оценки, к их имуществу применяется цена, определенная госорганом, вследствие чего с них в ряде случаев требуют большую сумму налогов.

Для избежания таких ситуаций рекомендуется проводить оценку имущества до его продажи и не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи такого имущества. В противном случае оценка не будет принята, отмечают в ДГД.

“Хотелось бы обратить внимание, что заключение об оценочной стоимости должно быть произведено на дату возникновения права собственности (то есть на дату регистрации в органах юстиции).

Оценку необходимо произвести не позднее 31 марта года, следующего за годом реализации такого имущества.

Если вы в свое время пропустили эту дату, то применяется оценочная стоимость, определенная уполномоченным государственным органом в сфере регистрации права недвижимое имущество”, – комментируют в ДГД.

В ведомстве подчеркивают, что обязательство оплачивать подоходный налог для физических лиц при продаже квартир, домов, земельных участков и автотранспорта возникает только в случае если такое лицо владеет реализуемым имуществом менее одного года и возникает положительная разница между ценой его приобретения и продажи. В случае если имущество продается за ту же цену, за какую было приобретено, налог уплачивать необходимости нет.

“Эта разница облагается индивидуальным подоходным налогом по ставке 10 процентов. К примеру, физическое лицо приобрело земельный участок стоимостью пять миллионов тенге, а через месяц реализовало за семь миллионов тенге.

Из примера следует, что физическое лицо владело имуществом менее одного года и в результате продажи образовалась положительная разница в сумме два миллиона тенге.

Данный прирост подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом по ставке 10 процентов, соответственно, общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составит 200 тысяч тенге”, – комментируют в ДГД.

При этом, как поясняют в ведомстве, необходимо знать и то, что право собственности возникает не в день приобретения имущества, а с даты регистрации права собственности в органах юстиции.

А при реализации земельного участка, на котором не имеется никаких построек, ориентироваться следует на дату возникновения права собственности, к примеру дату вынесения решения о выделении земельного участка или заключения договора приобретения.

В свою очередь, в случае продажи недвижимости, построенной лицом, к примеру жилого дома, также применима оценочная стоимость.

“Например, физическое лицо построило индивидуальный жилой дом на собственном земельном участке. После завершения строительства необходимо получить акта ввода в эксплуатацию и зарегистрировать право собственности на дом в органах юстиции.

После чего необходимо получить заключение об оценочной стоимости вновь построенного дома вместе с земельным участком и, в случае реализации данной недвижимости в течение года со дня регистрации права собственности, произвести исчисление налога исходя из стоимости реализации и оценочной стоимости.

В случае возникновения положительной разницы – произвести уплату ИПН с применением 10-процентной ставки налога”, – прокомментировали в ДГД.

Отдельно налоговики остановились на случаях перерегистрации недвижимости. Бывает, когда владелец дома решил сделать перепланировку, снести стены, увеличить жилплощадь. В данном случае он проводит перерегистрацию в органах юстиции и в дальнейшим продает данную недвижимость.

“Если в результате перепланировки жилая площадь недвижимости не увеличилась, то при продаже указанного имущества, перерегистрация которого произведена менее одного года назад, обязательств по уплате налога не возникает.

В случае увеличения жилой площади или пристройки дополнительных объектов, которые подлежат государственной регистрации, налогообложению подлежит только та доля пристройки, которая была зарегистрирована на период менее года”, – прокомментировали в ДГД.

Сообщается, что индивидуальный подоходный налог уплачивается в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, в органы государственных доходов. Необходимо представить налоговую отчетность по форме 240.00, где отражаются сведения об объекте налогообложения и производится исчисление налога.

“Уплата ИПН по итогам налогового периода производится налогоплательщиком самостоятельно по месту нахождения (жительства) не позднее десяти календарных дней после 31 марта года, следующего за отчетным.

То есть если у физического в течение 2017 года возник имущественный доход в связи с реализацией имущества, ему необходимо будет представить налоговую декларацию до 31 марта 2018 года и произвести уплату налога не позднее 10 апреля 2018 года”, – пояснили в ДГД.

Мы отправим новости на ваш телефон. Подписывайтесь в Telegram @tengrinews

Источник: https://tengrinews.kz/buildings/prodaja-unasledovannyih-kvartir-kazahstane-nalogoviki-dali-329365/

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Нужно ли будет заплатить налог при продаже квартиры, унаследованной от матери?

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

Вопросы нотариусу | Klaipėdos miesto Pirmasis Notarų Biuras | Page 13 *

Нужно ли будет заплатить налог при продаже квартиры, унаследованной от матери?

Даже отвечающие критериям европейской интеграции иностранные субъекты (также граждане Канады) не могут приобрести земли сельскохозяйственного назначения и назначения лесного хозяйства до окончания 7-летнего переходного периода, определенного в договоре о вступлении Литовской Республики в Европейский Союз, т.е. 1-го мая 2011 г.

Руководствуясь ст. 5.75 Гражданского Кодекса, если землю наследует наследник, который по законам Литовской Республики не может иметь права на владение землей, он приобретает право только на денежную сумму, полученную после продажи унаследованной земли.

Дела о наследовании ведутся в соответствии с местом появления наследства. Разделение территорий, обслуживаемых находящимися в Литве нотариальными бюро, предоставлено на интернетной странице палаты нотариусов Литвы: www.notarai.lt

  Поменять поручителя можно только с согласия кредитора. Касательно перемены поручителя нужно обращаться к кредитору, т.е. к банку, предоставившему ссуду брату.

Доверенность распоряжаться имуществом, в том числе продавать имущество, может выдать только владелец имущества или доверенное лицо владельца, для которого в выданной доверенности предусматривается право передоверить другое лицо.

Ситуация, когда ребёнок выдаёт доверенность распоряжаться не своим имуществом, а имуществом матери, является вообще невозможной, разве что если у ребёнка есть доверенность, выданная матерью с правом передоверить другое лицо.

Каждый владелец может продать, обменять своё имущество и свободно распоряжаться им иначе, за исключением случаев, когда имущество заложено, или право собственности ограничено иначе.

Даже составление завещания не ограничивает право владельца продать или передать другим способом имущество, оставленное согласно завещанию, любому другому лицу. Ни один ребёнок не может повлиять на право матери продать или иначе распорядиться ей принадлежащим имуществом.

  В соответствии с Гражданским кодексом, который был в силе до 01-07-2001, срок для принятия наследства составлял шесть месяцев со дня появления наследства. В соответствии с Гражданским кодексом, который действителен в настоящее время, срок для принятия наследства составляет три месяца со дня появления наследства. Временем появления наследства считается момент смерти наследодателя. Если, после выдачи свидетельства о праве наследования, появляется другое имущество усопшего, то выдаётся дополнительное свидетельство о праве наследования.

Соглашение физических лиц о ссуде должно быть составлено в письменном виде, если сумма ссуды превышает две тысячи литов. Гражданский кодекс Литовской Республики не предусматривает обязательной нотариальной формы для соглашения о ссуде.

Если должник не возвращает ссуду, то кредитор имеет право обратиться в суд, защищая свои нарушенные права. Если соглашение о ссуде было подписано после 01-07-2001, то, руководствуясь статьёй 1.125 Гражданского кодекса ЛР, общий срок давности иска составляет десять лет. Срок давности иска начинается со дня появления права на иск.

Право на иск появляется с того дня, в который лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.

  Порядок подсчёта пошлины нотариусу за подтверждение договора указан в вопросе 8, список документов указан в вопросе 23.

Надо ли мне будет платить налоги государству от наследства, оставленного по завещанию, или от суммы продажи?

Наследуя имущество по смерти родителей, дети, доказав родство при помощи документов, не платят налог на наследуемое имущество.

Продавая унаследованное имущество до истечения 3 лет по получении прав собственности, государству платится подоходный налог с жителей.

Вексель – это ценная бумага, которая выписывается в соответствии с порядком, установленным законом Литовской Республики о безденежных векселях и обыкновенных векселях, и которым лицо, выписавшее его, безусловно обязуется непосредственно и косвенно выплатить определённую сумму денег лицу, указанному в векселе, сам или же предписывает это сделать другому. Обязательство выплатить определённую сумму денег не связано с никакими предыдущими обязательствами, долгами и т.п. – вексель является безусловным обязательством. Не требуется никакое основание, согласно которому вексель должен быть выписан.

При покупке квартиры составляется и подтверждается нотариусом договор купли-продажи, согласно которому у продавца есть обязательство передать имущество и право требовать выплаты денег, а покупатель получает право требовать передачи имущества и обязуется заплатить продавцам стоимость покупки. При покупке квартиры покупатель не должен выдавать векселя, которыми обязуется выплатить продавцам определённую сумму денег.

Договорённость сторон о заключении в будущем договора купли-продажи может быть упрочена составлением прелиминарного договора.

Мать может подарить дочери часть принадлежащего ей участка. Если мать приобрела участок вместе с супругом, часть участка должны дарить оба супруга. Если супруг матери не является отцом дочери, от даруемой части, принадлежащей супругу, дарополучательница должна будет платить государству подходный налог с жителей. Такой договор может подтвердить любой нотариус.

Исключение применяется, руководствуясь статьёй 31 закона об охраняемых территориях, когда земельный участок в государственных заповедниках и государственных парках, принадлежащий по праву частной собственности, не разрешается делить на части, продавая, сдавая в аренду, отделяя, закладывая, даря его, за исключением случаев, когда меняются границы прилегающих участков.

Список документов, которые продавец должен предоставить нотариусу, указан при вопросе 23.

 

Ajerų g., Alytaus g., Anykščių g., Arimų g., Artojų g., Atgimimo a., Aušrinės g., Baltijos 1-osios g., Baltijos 10-osios g., Baltijos 11-osios g., Baltijos 12-osios g., Baltijos 13-osios g., Baltijos 14-osios g., Baltijos 2-osios g., Baltijos 3-iosios g., Baltijos 4-osios g., Baltijos 5-osios g., Baltijos 6-osios g., Baltijos 7-osios g., Baltijos 8-osios g., Baltijos 9-osios g., Barškių g.

, Bastionų g., Beržų g., Biržų g., Bičiulių g., Blušių g., Bokštų g., Butkų Juzės g., Dailidžių g., Danės g., Debesų g., Dianos g., Dienovidžio g., Dragūnų g., Garažų g., Gedviliškės g., Geležinkelio g., Gintaro g., Girininkijos g., Griaustinio g., Gubojų g., Gulbių g., H.Manto g., I.Kanto g., Inkaro 1-osios g., Inkaro 2-osios g., Inkaro 3-iosios g., Inkaro skg., J. Zembrickio g., J.Janonio g.

, J.Karoso g., J.Zauerveino g., Jaunimo g., Jaunystės g., Jogučių g., Jūros g., Kalvos g., Kareivinių g., Karklų g., Kaštonų g., Klemiškės g., Klevų g., Kretingos g., Krovėjų g., Kupiškio g., Kuršių a., Kėdainių g., L.Giros g., Labrenciškės g., Labrencų Dvaro g., Laivų g., Lendrūnų g., Levandrų g., Liepų g., Lietaus g., Lietuvininkų a., Ligoninės g., M.Mažvydo al., M.Šerniaus g.

, Malūnininkų g., Mažojo Kaimelio g., Mažosios Smilties g., Medžiotojų g., Miško g., Molėtų g., Naktigonės g., Naujojo Sodo g., Naujojo Uosto g., Neringos 1-osios g., Neringos 2-sios g., Obelų g., Pajūrio g., Pakrantės g., Pakruojo g., Panevėžio g., Pasvalio g., Pievų g., Pievų tako g., Plytinės g., Plytų g., Prienų g., Priestočio g., Puodžių g., Putinų g., Pušyno g., Radviliškio g.

, Ramiosios g., Raseinių g., Rasos g., Ratilų g., Rokiškio g., Ryto g., Rūko g., S.Dariaus ir S.Girėno g., S.Daukanto g., S.Šimkaus g., Salos g., Sankryžos g., Saulėlydžio g., Saulės g., Saulėtekio g., Savanorių g., Senvagės g., Skautų g., Skerdyklos g., Slengių g., Smilties Pylimo g., Sodų g., Spindulio g., Sportininkų g., Stadiono g., Stoklių g., Stoties g., Sudmantų g., Sūkurio g.

, Tauro 1-osios g., Tauro 10-osios g., Tauro 11-osios g., Tauro 12-osios g., Tauro 13-osios g., Tauro 14-osios g., Tauro 15-osios g., Tauro 16-osios g., Tauro 17-osios g., Tauro 18-osios g., Tauro 2-osios g., Tauro 3-iosios g., Tauro 4-osios g., Tauro 5-osios g., Tauro 6-osios g., Tauro 7-osios g., Tauro 8-osios g., Tauro 9-osios g., Titnago g., Topolių g., Trilapio g., Ukmergės g.

, Universiteto al., Uosto g., Utenos g., Užlaukio g., Vaivorykštės g., Valstiečių g., Vasarotojų, Versmės g., Veterinarijos g., Vilhelmo Berbomo g., Virkučių g., Viršutinės g., Vytauto g., Zarasų g., Ąžuolų g., Įgulos g., Šaltinio g., Šarlotės g., Šaulių g., Šiaurės pr., Šienpjovių g., Šilojų g., Šlaito g., Šlamučių g., Šlavegių g., Šventosios g., Šviesos g., Švyturio g., Žilvičių g.

, Žolynų g., Žvaigždžių g., Žvejonės g., Žvejybos g.

Ajerų g., Alytaus g., Anykščių g., Arimų g., Artojų g., Atgimimo a., Aušrinės g., Baltijos 1-osios g., Baltijos 10-osios g., Baltijos 11-osios g., Baltijos 12-osios g., Baltijos 13-osios g., Baltijos 14-osios g., Baltijos 2-osios g., Baltijos 3-iosios g., Baltijos 4-osios g., Baltijos 5-osios g., Baltijos 6-osios g., Baltijos 7-osios g., Baltijos 8-osios g., Baltijos 9-osios g., Barškių g.

, Bastionų g., Beržų g., Biržų g., Bičiulių g., Blušių g., Bokštų g., Butkų Juzės g., Dailidžių g., Danės g., Debesų g., Dianos g., Dienovidžio g., Dragūnų g., Garažų g., Gedviliškės g., Geležinkelio g., Gintaro g., Girininkijos g., Griaustinio g., Gubojų g., Gulbių g., H.Manto g., I.Kanto g., Inkaro 1-osios g., Inkaro 2-osios g., Inkaro 3-iosios g., Inkaro skg., J. Zembrickio g., J.Janonio g.

, J.Karoso g., J.Zauerveino g., Jaunimo g., Jaunystės g., Jogučių g., Jūros g., Kalvos g., Kareivinių g., Karklų g., Kaštonų g., Klemiškės g., Klevų g., Kretingos g., Krovėjų g., Kupiškio g., Kuršių a., Kėdainių g., L.Giros g., Labrenciškės g., Labrencų Dvaro g., Laivų g., Lendrūnų g., Levandrų g., Liepų g., Lietaus g., Lietuvininkų a., Ligoninės g., M.Mažvydo al., M.Šerniaus g.

, Malūnininkų g., Mažojo Kaimelio g., Mažosios Smilties g., Medžiotojų g., Miško g., Molėtų g., Naktigonės g., Naujojo Sodo g., Naujojo Uosto g., Neringos 1-osios g., Neringos 2-sios g., Obelų g., Pajūrio g., Pakrantės g., Pakruojo g., Panevėžio g., Pasvalio g., Pievų g., Pievų tako g., Plytinės g., Plytų g., Prienų g., Priestočio g., Puodžių g., Putinų g., Pušyno g., Radviliškio g.

, Ramiosios g., Raseinių g., Rasos g., Ratilų g., Rokiškio g., Ryto g., Rūko g., S.Dariaus ir S.Girėno g., S.Daukanto g., S.Šimkaus g., Salos g., Sankryžos g., Saulėlydžio g., Saulės g., Saulėtekio g., Savanorių g., Senvagės g., Skautų g., Skerdyklos g., Slengių g., Smilties Pylimo g., Sodų g., Spindulio g., Sportininkų g., Stadiono g., Stoklių g., Stoties g., Sudmantų g., Sūkurio g.

, Tauro 1-osios g., Tauro 10-osios g., Tauro 11-osios g., Tauro 12-osios g., Tauro 13-osios g., Tauro 14-osios g., Tauro 15-osios g., Tauro 16-osios g., Tauro 17-osios g., Tauro 18-osios g., Tauro 2-osios g., Tauro 3-iosios g., Tauro 4-osios g., Tauro 5-osios g., Tauro 6-osios g., Tauro 7-osios g., Tauro 8-osios g., Tauro 9-osios g., Titnago g., Topolių g., Trilapio g., Ukmergės g.

, Universiteto al., Uosto g., Utenos g., Užlaukio g., Vaivorykštės g., Valstiečių g., Vasarotojų, Versmės g., Veterinarijos g., Vilhelmo Berbomo g., Virkučių g., Viršutinės g., Vytauto g., Zarasų g., Ąžuolų g., Įgulos g., Šaltinio g., Šarlotės g., Šaulių g., Šiaurės pr., Šienpjovių g., Šilojų g., Šlaito g., Šlamučių g., Šlavegių g., Šventosios g., Šviesos g., Švyturio g., Žilvičių g.

, Žolynų g., Žvaigždžių g., Žvejonės g., Žvejybos g.

Источник: https://www.notarius.lt/voprosy-notariusu/page/13/?lang=ru

Продажа квартиры, полученной по наследству

Нужно ли будет заплатить налог при продаже квартиры, унаследованной от матери?

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья. Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2016 года!

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Например, продав квартиру за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной 800 тыс. рублей. Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тыс. рублей.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст.

131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство.

После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Читать подробнее…

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Источник: http://nasledstvoved.ru/imushhestvo-v-nasledstvo/kvartira/prodazha/

Консультант закона
Добавить комментарий