Возможен ли прием пожертвований на карту физ лица?

Фонд собирает деньги на личную карту: почему это плохо | Милосердие.ru

Возможен ли прием пожертвований на карту физ лица?

Алексей Толстов, адвокат

Сбор пожертвований на личную банковскую карту – основа мошенничества  в интернете. Однако многие добросовестные благотворительные фонды до сих пор не отказались от этой практики.

Какие правовые риски несет в себе сбор на личную карту, рассказал адвокат, партнер Адвокатского бюро «Бобров, Толстов и партнеры» Алексей Толстов на круглом столе «Этика в работе благотворительных организаций», проведенном БФ «Социальный навигатор».

Собирать средства на личную карту, по идее, может сотрудник благотворительного фонда, волонтер, благополучатель (или его родители). При этом НКО должна заключить с владельцем карты договор поручения на сбор средств.

Риск 1. Карту могут заблокировать

Изображение с сайта sprintally.com

Служба финансового мониторинга банка может посчитать подозрительным огромное количество мелких переводов на счет физического лица и заблокировать карту. Основание – закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.

Блокировка может произойти, если на таком счету скопится более 600 тысяч рублей. Однако Алексей Толстов упомянул два случая в регионах, когда банк блокировал карты с суммами порядка 150 тысяч рублей.

«Заранее представить в банк, обслуживающий карту, пояснения, что деньги на этот счет будут привлекаться в рамках привлечения пожертвований, практически невозможно, потому что блокировку счета осуществляет компьютерная программа, а не человек», — объяснил юрист.

Существует множество других критериев, по которым сбор на карту могут счесть подозрительным. Например, достаточно одного перечисления денег в любом количестве от физического лица, которое находится в черном списке Росфинмониторинга, и карту заблокируют.

Чтобы ее разблокировали, придется представить в банк документы по всем операциям за определенный период. То есть потребуются документы по каждому переводу на карту.

Пока сотрудник банка их не изучит и не примет решение о разблокировке, использовать деньги для оказания благотворительной помощи будет невозможно. Процесс может занять несколько месяцев.

Для его ускорения лучше заранее подготовить комплект документов в виде оферты и договора с физическим лицом, собирающим деньги.

«Банк может даже предложить закрыть счет и перестать обслуживаться», —  отметил Алексей Толстов. В этом случае деньги можно будет получить со счета, только заплатив большую комиссию.

Риск 2. Деньги могут списать или украсть

Изображение с сайта quora.com

Человек, предоставивший личную банковскую карту для сбора пожертвований, может не уследить за своими обязательствами, и часть денег с его карты спишут без его ведома – например, для уплаты налогов или процентов по кредиту. Разделить личную «бухгалтерию» сборщика и расходы, связанные с деятельностью благотворительной организации, будет сложно.

Владелец карты может умереть до того, как деньги поступят благополучателю. После этого организации придется иметь дело с его наследниками.

Чтобы минимизировать эти риски, можно попросить владельца карты время от времени перечислять собранные средства на счет фонда, а также контролировать свои обязательства.

Но если предоставивший свою карту для сбора пожертвований окажется мошенником, благотворительная организация никак не сможет предотвратить хищение средств. Точно так же она не сможет обезопасить счет от посягательств со стороны третьих лиц.

«Если деньги украдены с помощью электронного мошенничества, можно даже не узнать об этом.  Я не вижу возможности этот риск минимизировать. Сам владелец карты может быть осторожнее, но благотворительная организация никак повлиять на ситуацию не сможет», — сказал Алексей Толстов.

Риск 3. Придется платить НДФЛ

Изображение с сайта pixelsquid.com

Сбор денег на частную карту может вызвать претензии со стороны налоговых органов – как к владельцу карты, так и к благотворительной организации. Этот риск не очень велик, но он существует, отметил Алексей Толстов.

Формально любые поступления на частную карту можно расценить как доход. Соответственно, нужно будет уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Выписка со счета не поможет налоговому органу установить, что эта сумма не является доходом. Поэтому от владельца карты вполне могут потребовать заплатить налог и штраф.

Требование можно обжаловать. «Но я не думаю, что это хорошая практика для благотворительной организации – подводить своих помощников под такие претензии», — отметил юрист. Особенно, если владелец карты – волонтер или сам благополучатель.

Благотворительная организация тоже рискует вызвать претензии в случае сбора на карту.

Если часть средств, собранных в виде пожертвований, будет использована нецелевым образом, их могут признать внереализационным (не связанным с основным видом деятельности) доходом организации.

Тогда фонду придется доказывать, что нецелевое расходование средств произошло помимо его воли. «Гипотетически такой риск есть», — сказал юрист.

Риск 4. Будет сложно управлять кампанией по сбору средств

Фото с сайта philanthropy.com

При сборе средств на личную карту сотрудника, волонтера или благополучателя формально благотворительная организация может контролировать поступающие пожертвования. Но фактически у нее нет сведений о состоянии счета в каждый конкретный момент времени.

«Деньги приходят, но организации неизвестно, сколько их накопилось. Просить лицо, которое собирает деньги, ежедневно предоставлять выписку по счету, сложно — вряд ли такая просьба найдет понимание.

Еженедельная выписка, наверное, будет давать определенную картину, но позволит ли она оперативно отреагировать, например, когда необходимая сумма собрана, и остановить кампанию по сбору средств – неизвестно», — сказал Алексей Толстов.

«Опять же, если выписка представлена не в полном объеме или не за весь срок, то достаточно сложно следить за целевым расходованием средств», — добавил он.

Кроме того, если деньги лежат на счете фонда, в экстренной ситуации их легко направлять на необходимые цели: например, на покупку незапланированных лекарств при резком ухудшении состояния благополучателя.

Если деньги находятся на чьей-то личной карте, их нужно сначала перевести на счет фонда.

А если деньги потратит непосредственно владелец карты, то он должен будет потом представить документы о целевом расходовании средств.

«Удастся ли благотворительной организации получить этот отчет в «удобоваримой» форме для того, чтобы самой потом отчитаться – неизвестно», — отметил Алексей Толстов.

Юрист также видит сложности с возвратом денег благотворителям, если, например, благополучатель не дожил до получения помощи, или если оказалось, что он обманщик. «Я не очень представляю себе ситуацию возврата физическим лицом тысячи мелких пожертвований тысяче мелких жертвователей и оплаты банковской комиссии по каждому перечислению», — отметил он.

Когда деньги приходят напрямую на счет фонда, особых сложностей в такой ситуации не возникает. Ведь у организации есть больше информации о поступлении денег на счет, и есть запас средств на оплату банковских комиссий.

Если вас интересует благотворительность, вы хотите разбираться в новых технологиях, читать экспертные интервью с яркими фигурами в мире НКО и помогать с умом — подписывайтесь на секторную рассылку Милосердие.ru. Чем больше мы знаем, тем лучше помогаем!

Риск 5. Благополучатель потратит деньги по-своему

Изображение с сайта istockphoto.com

Когда владелец карты – родственник благополучателя или он сам, существует риск нецелевого расходования средств, при этом человеку не обязательно быть мошенником. Например, родители больного ребенка могут находиться в сложной жизненной ситуации и потратить деньги, собранные жертвователями на лекарства, на какие-то другие цели: оплатить квартиру, купить продукты.

С юридической точки зрения у благотворительной организации есть лишь два варианта, как действовать в такой ситуации. Первый — прекращать отношения с благополучателем, расторгать договор поручения и требовать возврата нецелевым образом истраченных средств. Скорее всего, это будет возможно только через суд.

Второй – внести изменения в оферту и дать благотворителям определенный срок на принятие этих условий: если никто не выразит желания отозвать свое пожертвование, значит, изменение цели признается согласованным.  Одновременно нужно будет внести изменения в договор поручения с этим благополучателем, где также скорректировать цель сбора.

Как собирать деньги правильно

Все схемы сбора средств на личную карту – рискованные, полностью предотвратить возникновение связанных с ними проблем и претензий невозможно, считает Алексей Толстов.

А какой способ сбора средств будет правильным?

Юрист приводит очень простую схему:

  1. Благотворительная организация предлагает благотворителям подписать оферту на заключение договора пожертвования.
  2. Благотворители перечисляют деньги благотворительной организации.
  3. Благополучатель получает пожертвование и отчитывается о целевом использовании средств перед благотворительной организацией.
  4. Благотворительная организация контролирует целевое использование средств.

Источник: https://www.miloserdie.ru/article/pyat-riskov-blagotvoritelnogo-sbora-na-lichnuyu-kartu/

Открываем API для приема p2p-переводов

Возможен ли прием пожертвований на карту физ лица?
Привет! Мы тут в QIWI открыли API приема переводов. Новый сервис должен решить сразу несколько проблем для тех, кто часто посылает (а особенно — получает) деньги именно посредством p2p-перевода.

Во-первых, мы открыли возможности, ранее доступные только для бизнеса, и постарались сделать процесс безопасным, быстрым и удобным, а во-вторых, хотим снять риски вида «Мне тут за работу заплатили и банк счет поблочил». Зачем все это вообще и как именно мы это сделали, а еще про возможность получить от нас до 3 миллионов рублей в рамках QIWI Universe — под катом.

Люди часто кидают друг другу деньги с помощью переводов с карты на карту или по номеру телефона — суть одна, это прямой платеж от одного физлица другому.

Это может быть возврат денег, если вы купили другу кофе, когда у него с собой не было денег (или желания платить за кофе), это может быть открытый сбор средств на что-нибудь, это может быть какой-то киоск с мороженым или тем же кофе в парке, где продавец принимает только наличку, но есть возможность и «кинуть на сбер». Отдельной строкой тут проходят и самозанятые граждане.

Допустим, человек получает постоянный доход за какой-то фриланс (или сдает квартиру, например) и хочет легализовать свои доходы. Делать ИП не каждому хочется, поэтому государство позаботилось о самозанятых.

Судя по всему, в формате открытой беты, потому что инициатива сама по себе, как и налоговые ставки, разумная, но практика показывает, что некоторые из первых ласточек столкнулись с произвольными блокировками основных банковских счетов.

Банку иногда сложно провести водораздел между приемом средств таким самозанятым гражданином в рамках его профессиональной деятельности и обычными денежными переводами. Поэтому банк на всякий случай сначала все блочит, а потом уже разбирается, чего там и как. Обсуждать это дело мы не будем, мы решили просто придумать альтернативу.

Получается, что де-факто у людей есть сам запрос на прием платежей подобными способами. А у государства есть запрос на легализацию всего этого дела, чтобы такие люди могли работать в белую и платить налоги. Вот именно в этих двух историях мы и захотели поучаствовать.

В том году мы создали универсальный протокол для приема средств, который успешно объединил в себе все доступные способы оплаты — эквайринг-кошелек, банковские карты, мобильную коммерцию, рассрочку по Совести, я писал о нем вот тут. Конечно, для него сделали SDK и поддержку в разных CMS. Поэтому в решении для примера p2p переводов решили использовать именно его. Такой подход позволит клиенту без технологических изменений идти от редких переводов и самозанятости к своей фирме.

Начали с пользовательских тестов, чтобы понять, как люди воспринимают форму. Главное здесь — чтобы они понимали, что с помощью формы совершается перевод денежных средств, а не покупка какой-то услуги. Потому что человек может использовать для этого кредитную карту. И если покупка онлайн с кредитной карты рассматривается банком именно как покупка и не облагается комиссией, то при переводе с кредитки на другую карту комиссия обычно есть. И у некоторых банков достигает такого значения, что при возврате другу денег за кофе банку ты даришь две таких порции кофе. Что всегда грустно, а иногда еще и внезапно. Поэтому мы сразу заменили кнопку «Оплатить» на однозначную «Перевести», чтобы отсеять сомнения и дать пользователю понять, что с нашей стороны тут все прозрачно и без комиссий, но возможна комиссия со стороны банка, который выпустил саму карту. Посмотрели глубже, как пользователи взаимодействуют с формой. Поняли, что человеку все же важно при переводе видеть в форме, кому именно он переводит деньги (люди привыкли переводить по номеру телефону или ФИО из контактов в смартфоне). Но показывать фамилию целиком на публичной форме — так себе затея, поэтому мы показываем имя и первую букву фамилии. Кстати, о безопасности. Почему лучше не показывать прямой телефон на формах и виджетах для сбора средств и почему мы его скрываем? Во-первых, через сам номер телефона могут попытаться взломать кошелек, попытаться в салоне восстановить симку и прочее, то есть тут есть фактор целевой атаки на абонента и на кошелек. Нет номера — нет фактора. А во-вторых, это помогает еще и от разного рода оленей, которые собирают по сети актуальные номера мобильных телефонов для обзвона и предложения разных услуг и прочей чуши. А теперь получается, что перевод осуществляется либо по короткой ссылке, либо с виджета на сайта, либо с QR-кода. Мы сразу заложили для p2p скрытие номера телефона. Люди могли ранее собирать средства разными способами — номер карты, номер QIWI Кошелька и прочее, и мы объединили их все.
Нам удалось успешно адаптировать платежный протокол, сделанный для бизнеса, к решению для переводов, сохранив все возможности и совместимость с библиотеками. Теперь любой человек с идентифицированным кошельком может залогиниться и получить доступ ко всему этому добру. Сейчас физ. лицам не доступны только возвраты, но они в планах и не так востребованы.

Все это можно посмотреть в работе на p2p.qiwi.com

При входе с помощью кошелька вам станет доступна персональная короткая ссылка. Например, my.qiwi.com/gkonnov. Её удобно как пересылать в сообщении, так и, например, сделать QR код. Форма хорошо адаптируется к мобильным устройствам, поэтому конверсия будет хорошей.

Еще появятся персональные виджеты на выбор (widget.qiwi.com/gkonnov). Их сделали для сайтов и блогов. На виджетах и форме можно кастомизировать по желанию, чтобы они соответствовали оформлению вашего сайта или бренда.

Это все было в возможностях для большого бизнеса и крупных магазинов — мы перенесли все и на пользователей.

А еще появилась возможность выставлять счет за оказанные услуги. Сделали вы кому-то сайт и хотите принять средства за работу — вбиваете нужную сумму, формируете ссылку на счет, пересылаете ее заказчику. Заказчик переходит по ней и понимает, кому переводит и за что.

Т.к. под капотом полноценное API — есть возможность создавать ключи, настраивать необходимые уведомления, подключать это к своему интернет-магазину на WordPress и других CMS, все работает.

Сейчас у самозанятых такая ситуация, что регистрироваться надо на одном сервисе, потом принимать деньги на карту, которую банк вполне может поблочить (потому что ты принимаешь туда деньги от множества разных людей, да, так редко бывает у обычных клиентов), а чеки выдаешь вообще в третьем приложении. И такой зоопарк при ведении бизнеса, пусть даже малого и очень малого, все же нервирует.

Да, в целом, ничего не мешает использовать p2p.qiwi.com уже сейчас и, если вы самозанятый, регистрировать доход в сервисе “Мой налог”, но прямо сейчас мы активно взаимодействуем с ФНС и интегрируем их API, что позволит и регистрировать самозанятых, и вести учет их деятельности. В общем, человек получит коробочное решение, которое должно будет закрыть все его потребности как самозанятого.

Заодно, зная сферу деятельности клиента, мы сможем расширить лимиты, снизить риск блокировок и предложить удобные сервисы, которые сделают легальную работу не столько обязанностью, сколько выгодной возможностью.

Поэтому кроме p2p.qiwi.com мы запустили QIWI Universe 2019.

Здесь мы предлагаем командам, желающим написать какой-нибудь свой полезный сервис для самозанятых, поработать вместе с нами, запустить пилот и получить до 3 млн рублей, в зависимости от результата.

Подробности, требования к командам и условия оценок тут. Уже работающих компаний это тоже касается.

Мы открыты к сотрудничеству по адаптации сервисов для самозанятых, эти проекты тоже можно подавать на QIWI Universe.

Источник: https://habr.com/ru/company/qiwi/blog/448292/

Может ли собирать пожертвования (донат) физическое лицо?

Возможен ли прием пожертвований на карту физ лица?

Тема сбора пожертвований на какие-либо нужды — одна из самых популярных в интернете.

Это вызвано большим количеством блогеров, интернет-проектов, а также просто творческих людей, которые собирают пожертвования физических лиц на платформах по краудфандингу, таких, как planeta.ru, boomstarter.ru, patreon.com и другие.

Пожертвования эти также сейчас модно называть «донатами» (от англ. to donate — давать). Слово сначала употреблялось в компьютерных играх и обозначало пожертвование, финансовую помощь.

Пожертвования определяются и прописаны в статье 582 ГК РФ, и согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ  физическое лицо не выплачивает по ним НДФЛ.

Пожертвования могут быть разными: вещи, медикаменты, оказание каких-либо услуг и деньги. В нашем материале мы рассмотрим сбор денежных средств, так как именно с ним могут возникнуть основные проблемы.

Цели пожертвований (сбора денежных средств)

Цели для сбора могут быть практические любые, и тут важнее не сама цель, а её обоснование. Собирать пожертвования законом не запрещено, но доказать необходимость сбора (цели) простыми словами не получится, нужны документы, его обосновывающие. Бумаги эти потребуются банку или налоговой, с которыми у вас и могут возникнуть проблемы.

Какие могут возникнуть проблемы в ходе сбора пожертвований?

Банк может заблокировать ваши счёт и карту в одностороннем порядке, если сумма будет большой, а источников слишком много. Почему? Он может расценить поступления средств как «сомнительные».

Основанием для приостановления действий могут служить:

  • факты, доказанные судом (статья 159 УК РФ «Мошенничество», статья 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» и другие);
  • банк может приостановить движения по счёту согласно Федеральному закону 115-ФЗ от 7 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
  • на основании полученного от Росфинмониторинга постановления может воспоследовать арест счёта на срок до 30 суток.

Важно понимать, что блокировка карты и блокировка счёта — разные вещи. Карта — это один из инструментов доступа к счёту, но её блокировка не ограничивает работу с самим счётом.

Если банк усомнится в вашей деятельности, то затребует документы, подтверждающие цели и источники поступления денежных средств, что создаст вам немало хлопот.

Даже если вы собираете средства на Яндекс Деньги, Qiwi, WebMoney, а затем переводите на свой расчётный счёт, это всё равно может вызвать у банка подозрение, и тогда счёт будет заблокирован.

Обратитесь в ваше отделение банка, там проконсультируют, какие документы понадобятся для решения ваших задач.

Налоговая может посчитать, что вы ведёте незаконную предпринимательскую деятельность (фриланс, самозанятость). После чего вам также потребуется объяснить источники доходов, отсутствие регистрации ИП и неуплату налогов.

582 статья ГК РФ определяет порядок сбора пожертвований, но не даёт для этого никаких обоснований. Ссылаться на данную статью можно только в том случае, если у вас есть документы, и вы можете доказать именно сбор пожертвований.

Что мне делать?

  1. Иметь обоснование. Если вы собираете средства на помощь животным, больному человеку и т.д., вам потребуются все чеки, справки и другие документы. Сохраняйте их!
  2. Регистрация. Если вы планируете регулярно получать денежные средства, то зарегистрируйте НКО.

Я стример/блогер/художник и т. д. что мне делать?

Многие «топовые» творческие личности давно зарегистрировали ИП и платят налоги. Тем же, кто этого не сделал, на данный момент переживать не о чем: банки и налоговая инспекция не обращают на них особого внимания. Но всё до случая. В общем и целом ваша деятельность — это работа, поэтому вы должны зарегистрироваться и платить налоги.

Примеры из личной практики

  1. В 2015 году я работал в НКО «Нижегородский активист». К нам тогда обратилась девушка, которая собирала пожертвования на помощь животным. Общая сумма сборов была равной 200-м тысячам рублей. Банк заблокировал её карту и счёт. Основанием было 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
    Больше полугода она решала проблему: собирала все чеки, справки и другие бумажки, чтоб счёт разблокировали. Банк требовал от неё документы из налоговой инспекции, подтверждающие, что у той к ней нет претензий по налогам. В итоге ей пришлось обращаться в суд. Дело она выиграла, и счёт разблокировали, но полгода беготни, сбора документов и работы с адвокатом её не порадовали, и в итоге она зарегистрировала НКО.
  2. Подруга-художница рисовала картины, комиксы на заказ, средства получала на «Яндекс Деньги» и карту Сбербанка. Однажды она сильно поссорилась с одним из заказчиков. Бывший клиент разозлился так, что написал в налоговую инспекцию жалобу о том, она работает без регистрации и не платит налоги. Помимо рисунков, у подруги была группа «ВКонтакте», которая тоже приносила ей деньги.
    Она попыталась доказать, что часть средств всё же поступали в виде пожертвований за её творчество, но у неё ничего не получилось. Итогом стал штраф 20000 рублей плюс налог в 20% от полученной прибыли. Почему так много? Работники налоговой инспекции смогли доказать, что она работала и не платила налоги свыше 90 дней.

Предвкушаем возгласы, что легализация никак не убережёт от проблем, а только добавит расходов и волокиты, мы отчасти согласны. Бюрократия и проблемы есть всегда и везде, но законную деятельность можно автоматизировать (отчёты, банковские операции), да и упрощённая система налогообложения поможет.

Люди, нуждающиеся в помощи и имеющие для этого основания, могут осуществлять сбор пожертвований, не обращая внимания на регистрацию организации, а остальные задумайтесь.

Никита Дворянинов
18+

Источник: https://novation-nn.ru/mozhet-li-sobirat-pozhertvovaniya-donat-fizicheskoe-litco/

  Уважаемые клиенты!

При обмене наличной иностранной валюты Банком взимается комиссионное вознаграждение* и Вам выдается «Справка о проведенной операции с наличной валютой».

В данной Справке сведения о фамилии, имени, отчестве (при его наличии) и данные о документе, удостоверяющем Вашу личность, указываются только по Вашей просьбе.

*комиссионное вознаграждение не взимается при проведении операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ, а так же продаже наличной иностранной валюты одного иностранного государства за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (конверсия)

1

Уважаемые клиенты!

Герои социалистического труда, полные кавалеры ордена трудовой славы, инвалиды войны, участники Великой Отечественной войны, герои Советского Союза, герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы, инвалиды I и II групп, социальные работники, занятые в государственных учреждениях социального обслуживания и иные категории граждан, имеющие право на внеочередное обслуживание, согласно действующему законодательству, обслуживаются вне очереди.

2

В соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ст.7.

3) клиентам – физическим лицам, относящимся к категории «иностранное публичное должностное лицо» (ИПДЛ) или «родственник ИПДЛ» необходимо проинформировать об этом работника Банка, осуществляющего их обслуживание.

К категории ИПДЛ относятся:

А.      Лица, на которых возложено или было возложено ранее (с момента сложения полномочий прошло менее 1 года) исполнение важных государственных функций, а именно:

       Главы государств (в том числе правящие королевские династии) или правительств;       Министры, их заместители и помощники;

       Высшие правительственные чиновники;

                  Должностные лица судебных органов власти «последней инстанции» (Верховный, Конституционный суд), на решение которых не подается апелляция;

       Государственный прокурор и его заместители;       Высшие военные чиновники;

       Руководители и члены Советов директоров Национальных Банков;       Послы;

       Руководители государственных корпораций;

       Члены Парламента или иного законодательного органа.

Б.      Лица, облеченные общественным доверием, в частности:

         Руководители, заместители руководителей международных организаций (ООН, ОЭСР, ОПЕК, Олимпийский комитет, Всемирный Банк и т.д.), Члены Европарламента;

            Руководители и члены международных судебных организаций (Суд по правам человека, Гаагский трибунал и др.)

        К категории «родственник ИПДЛ» относятся супруги, близкие родственники (родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, усыновители и усыновленные.

3

Уважаемые клиенты!

В соответствии с требованиями статьи 7.3 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115- ФЗ Российской Федерации кредитные организации обязаны принимать меры по выявлению среди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, следующих категорий:

·         должностных лиц публичных международных организаций;

·         лиц, замещающих (занимающих) государственные должности Российской Федерации;

·         должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации;

·         лиц, замещающих (занимающих) должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации;

·         лиц, замещающих (занимающих) должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые Президентом Российской Федерации.

Уважаемый клиент!

В случае необходимости получения информации об исполнении исполнительных документов (о взыскании денежных средств или об их аресте) рекомендуем Вам обращаться по телефонам:                                                                                                                                                  +7(495)500-00-05,

+7(495)788-92-72, +8(800)200-37-47   , а также на сайт Федеральной службы судебных приставов России WWW.FSSPRUS.RU раздел Банк данных исполнительных производств.

5

Обязательные требования к страховым компаниям

1.  Срок деятельности страховой компании на рынке страховых услуг не менее 3-х лет.

2.     Соблюдение страховой компанией норм и требований, предъявляемых к страховым компаниям нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации и законодательством Российской Федерации на последнюю отчетную дату, в том числе:

пании и принятых ею страховых обязательств, определенных в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.11.2001 № 90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» со всеми изменениями и дополнениями;

Источник: https://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/files/el_docs/el_papki_full.htm

Инструкция: особенности сборов на личные карты

Возможен ли прием пожертвований на карту физ лица?

Как правильно переводить на личные карты и какие риски существуют в этом случае, рассказали эксперты корреспонденту Агентства социальной информации.

Небезопасные транзакции

«Сбор денег в качестве пожертвований на личные карты, на наш взгляд, может повлечь за собой гражданско-правовые, налоговые и репутационные риски», — считает Павел Гамольский, президент Ассоциации “Клуб бухгалтеров и аудиторов некоммерческих организаций”.

Как пояснил президент благотворительного фонда «Предание» Владимир Берхин, законом сборы на личные карты не запрещены, но у них есть ряд минусов.

«Во-первых, подобный сбор может быть сочтен налоговой службой доходом собирающего и с него могут взять налоги (13%). Второе, этот сбор гораздо хуже, чем сбор на счет юридического лица, так как он не защищен от мошенничества, взлома и кражи.

Такие случаи известны, когда в силу наивности самого сборщика или еще по каким-то причинам деньги, собранные для благотворительных целей, просто кем-то воровались. В-третьих, с личного счета еще могут производиться разного рода взыскания.

Если человек должен кредит, не платит ЖКХ, алименты и еще что-то подобное, эти деньги спишутся судебными приставами точно так же, как любые другие. Все эти проблемы не возникнут у юридического лица», — утверждает Владимир Берхин.

По словам Павла Гамольского, существует риск блокировки карты со стороны банка. В последнее время случаи блокировки личных карт особенно участились.

«Банки ссылаются на нормы Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ и рекомендации Банка России.

Почти ничего не объясняя, банковские служащие требуют представить в банк для разблокировки карты большое количество документов. Например, их требование может звучать так: «Предоставить основания для зачисления и расходования средств по всем хозяйственным операциям за три или шесть месяцев».

Пока требования банка не будут выполнены, счет физического лица будет заблокирован», — рассказал президент Клуба бухгалтеров и аудиторов некоммерческих организаций.

Flickr.com/Matthias Stiefel

По мнению Владимира Берхина, сбор на личную карту также юридически не прозрачен. Сборщик не берет на себя никаких обязательств.

«Проще говоря, он может пропить эти деньги и нести только моральную ответственность за это. Привлечь его к реальной ответственности за подобные действия очень сложно. Особенно, если учесть, что каждый, кто перечислял ему деньги, пострадал на очень маленькую сумму. Жертвователь вряд ли сам будет с этим возиться, да и правоохранительные органы не будут с ним разбираться», — сказал эксперт.

Вынужденный сбор

Другое дело, если человек собирает деньги на личную карту, например, на свое лечение или своих родных, решение других собственных неотложных проблем, уверены специалисты.

«В этом случае рисков, как нам представляется, нет, — подчеркнул Павел Гамольский. — Дарение денежных средств налогом на доходы физических лиц не облагается (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Банку в такой ситуации всегда можно объяснить экономический смысл хозяйственной операции.

Вряд ли банк заподозрит физическое лицо, собирающее для себя деньги, в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма».

«Вообще, собирать деньги на карту, например, на подарок другу или помочь оплатить штраф, нормальная ситуация, — говорит Владимир Берхин. — Но, по возможности, лучше избегать этого. Попавшим в сложную жизненную ситуацию лучше найти официальную организацию, которая может пользоваться официальным счетом».

В случае, если такой вариант совсем невозможен, эксперт советует завести отдельную карту. Выбрать человека с хорошей репутацией, у которого нет проблем с алиментами, штрафами, кредитами и так далее.

Flickr.com/TheTruthAbout

«Все должно быть четко, ясно и прозрачно.

Вот есть у нас карта, сбор идет только на нее, ежедневно публикуются скриншоты всех транзакций, есть четкая и понятная цель, когда это закончится.

Лучше всего, чтобы собирались деньги узким кругом, чтобы между жертвователем и сборщиком сохранялась связь. Чтобы все знали, кто собирает и кто жертвует», — пояснил президент фонда «Предание».

Риски благотворителей

«Когда вы просто переводите деньги на карту без определенного назначения платежа и без заключения какого-либо договора или расписки, юридически — это просто передача денег в собственность. И человек может не отвечать за их дальнейшую судьбу, — рассказал Владимир Берхин.

— Теоретически, если переводите заметную сумму, доказательством в суде может послужить сообщение, которым сопровождаете свой перевод. Жертвователи в основном переводят по 100, 500 рублей.

Если вы узнаете, что ваши 500 рублей, которые вы переводили на помощь больному ребенку, человек украл, вряд ли пойдете в полицию с заявлением «У меня украли 500 рублей». Да и органы не будут этим заниматься».

Чтобы добиться справедливости, благотворителю требуется собрать таких же пострадавших, как он, а это уже требует усилий и времени. Поэтому подобные дела до суда доходят редко, утверждают эксперты.

«Я знаю случай, когда таким образом было единовременно украдено полмиллиона рублей, но человека, который это сделал, приговорили, кажется, к трем годам условно. Деньги к этому времени он уже потратил и их не вернул», — говорит Владимир Берхин.

На нужды НКО

Однако, по словам экспертов, при сборе средств на нужды некоммерческой организации либо социального проекта, осуществляемого группой физических лиц без регистрации юридического лица, как правило, переводы существенно выше, чем при сборе средств на личные нужды.

«Был такой случай, когда крупная московская благотворительная организация взяла в 2016 году на работу девушку-фандрайзера, которая, спекулируя добрым именем организации и делами, совершенными этой организацией за последние 20 лет, убедила оформить большое количество жертвователей поручение банку на регулярные пожертвования. Через полгода девушка уволилась, связь с ней отсутствует, а переводы продолжают поступать на ее карту. Всего этого можно было избежать, если бы изначально перевод пожертвований осуществлялся только на расчетный счет организации», — поделился Павел Гамольский.

«Поэтому Благотворительное собрание «Все вместе» опубликовало декларацию, в которой представители общественности выступают против того, чтобы фонды, стремящиеся к прозрачной отчетности, использовали карты в сборах», — подчеркнул Владимир Берхин.

Flickr.com/vilson frangaj

«Фонды не должны собирать средства на личные карты, потому что в этом случае невозможно проследить судьбу пожертвований, пользователи не могут быть уверены, что в этом случае фонд отчитывается за эти средства, не проводит эти пожертвования мимо кассы. Мы по-прежнему живем в стране, где большинство людей не доверяют фондам.

Следовать рекомендации не собирать деньги на личные карты значит стремиться прозрачно вести свою работу, отчитываться за пожертвования, заслужить доверие доноров. Наличие сборов на личные карты не даст возможность НКО получить дополнительные ресурсы и новых жертвователей на многих площадках, в том числе на Добре Mail.Ru», — подчеркнула руководитель проекта «Добро Mail.

Ru» Александра Бабкина.

Что касается довольно популярных в социальных сетях сборов на личные карты волонтеров, помогающих животным, то в этом случае, по словам Владимира Берхина, нет однозначного ответа.

«Зоозащитное сообщество достаточно вольное, менее институализированное, то есть они меньше подчинены каким-либо правилам и нормам чем те, кто помогает людям. Именно поэтому у них все время разгораются скандалы, существуют подозрения и сложные отношения между собой, — заключил эксперт. — Ведь сбор на карту — штука неконтролируемая, непрозрачная и безответственная, а люди — слабые».

Подписывайтесь на канал АСИ в Яндекс.Дзен.

Источник: https://www.asi.org.ru/article/2019/01/31/sbory-na-lichnye-karty/

Как не платить налоги со взносов на благотворительность

Возможен ли прием пожертвований на карту физ лица?

Киевлянка Валентина вместе с командой волонтеров недавно начала собирать деньги для покупки касок и бронежилетов.

Для этого она открыла карточный счет в крупном банке, а затем обнародовала информацию о номере счета в социальных сетях. «Люди откликаются. Сейчас – то время, когда мало кто жалеет деньги на благое дело.

Уже за первые две недели я получила на карту более 16 тыс. грн.», – рассказывает Валентина.

По словам волонтера, многие ее знакомые и друзья также собирают пожертвования на свои карточки. «Деньги нужны для передачи родственникам погибших и раненых бойцов, оплаты операций, для покупки медикаментов, аптечек, предметов быта, обмундирования, средств защиты, фонариков, собираются средства и для беженцев. Так что работы всем хватает», – отмечает волонтер.

И тут же в Сети появились рассказы-«ужастики» о том, что через год придется во время подачи декларации заплатить по 17% с перечисленных на карту сумм. Отчасти тут видны «ушки» спецпропагандистов – чтобы волонтеры остыли и не собирали деньги. Но отчасти проблема существует реально, и чтобы ее решить, нужно предпринять кое-какие действия.

Суровый закон

Налоговый кодекс благотворительность не жалует. Согласно его нормам, физические лица не могут открывать счета с целью сбора средств на благие цели. Граждане могут принимать на свои личные счета помощь от других лиц, которая не будет облагаться налогом. Но такая помощь должна быть целевой.

То есть если родители собирают деньги на оплату операции для своего ребенка-инвалида, то такой сбор пожертвований может считаться целевым, а значит, не будет облагаться налогом на доходы физлиц.

Иная история с нецелевой помощью – карточными счетами граждан-волонтеров, которые собирают деньги для последующих закупок или передачи нуждающимся в помощи.

«Не включается в налогооблагаемый доход сумма нецелевой благотворительной помощи в размере до 1710 грн. Получившему благотворительную помощь свыше этой суммы придется уплатить налог на доходы физлиц по ставке 15%, если такая помощь составляет не более 10 минимальных заработных плат (12 180 грн., – ред.

), в противном случае ставка повысится до 17%», – объясняет Максим Саевский, юрист ЮФ «Гвоздий и Оберкович». Получается, что волонтеры, собирающие благотворительные взносы на свои счета, рискуют оказаться в поле пристального внимания налоговиков. Например, собрав в течение года на свой личный счет пожертвования в сумме 30 тыс. грн.

, волонтер обязан уплатить в бюджет НДФЛ в размере 5100 грн.

Можно без налогов

Юристы уверяют: несмотря на суровые законы, отвечать собственным кошельком за благотворительность налогоплательщику-волонтеру, скорее всего, не придется. Почему? Потому что для получения информации о движении средств по счету физлица налоговикам нужно изрядно потрудиться.

«Необходимо будет инициировать проверку на предмет своевременности, достоверности, полноты начисления и уплаты плательщиком всех налогов и сборов. Такие проверки физлиц в Украине не являются распространенными. Налоговой орган должен будет истребовать у банка информацию относительно операций по счету.

Данная информация является банковской тайной (то есть необходимо решение суда, – авт.)», – говорит Дмитрий Савчук, старший юрист ЮФ «Лавринович и Партнеры».

И все же получателям благотворительных взносов важно подстраховаться – на тот случай, если налоговые органы по какой-либо причине пожелают проверить полноту уплаты налогов.

Для этого после сбора необходимой суммы волонтер может закупить необходимые товары по безналичному или наличному расчету (с получением чеков и квитанций) или перевести средства со своего счета на счета, например, больниц, санаториев. «Нужно иметь документальное подтверждение целевого использования средств.

Например, чеки, квитанции, счета о приобретении материальных ценностей для армии, а также документальное подтверждение того, что эти материальные ценности использованы по целевому назначению – переданы представителям вооруженных сил (например, акты приема передачи, приходные ордера)», – объясняет Дмитрий Савчук.

А еще можно переводить полученные волонтером средства на счета зарегистрированных благотворительных организаций. Даже если налоговая проверит движение средств по счету физлица, станет ясно, что все полученные пожертвования переданы на благотворительность.

Кроме того, важно предупредить всех, кто собирается пожертвовать деньги на счет волонтера через систему Интернет-банкинга, о необходимости указать назначение платежа «пополнение карточного счета».

Наиболее безопасным для получателя является способ получения пожертвований через банковские платежные терминалы. В этом случае налоговая не сможет доказать, что не сам владелец карты через терминал пополнял собственный счет.

Кстати, отправители благотворительной помощи могут спать спокойно – налоговикам они неинтересны. «Никакого интереса гражданин, который осуществил перевод денежных средств, у налоговой не вызовет, – это же личные деньги, никаких налоговых последствий в таком случае у физического лица быть не может», – уверен юрист АО «Сюткин и партнеры» Ярослав Серпутько.

Компаниям – сложно

Если физлицам за благотворительность перед налоговыми органами еще можно отчитаться справками, чеками и квитанциями, то компаниям-юрлицам оказывать помощь нуждающимся сложнее.

Юрлицам налоговое законодательство расходы в виде благотворительных или других взносов в неприбыльные организации позволяет включать в состав налоговых расходов, и тем самым уменьшать налогооблагаемую прибыль.

Только есть ограничение: на текущий год – не более 4% от суммы дохода за предыдущий год.

«Например, если у предприятия доход в декларации по прибыли за предыдущий год составил 1 млн. грн., а в текущем году предприятием принято решение направить на благотворительность два платежа по 25 тыс. грн.

, то в налоговые расходы будет отнесено 25 тыс. грн. первого платежа и 15 тыс. грн. второго платежа, что суммарно составит 40 тыс. грн.

, или 4% от суммы дохода за предыдущий год», – объясняет управляющий партнер аудиторской компании PSP Audit Дмитрий Сушко.

Перечислять средства компании могут только на счета благотворительных организаций, иначе возможны претензии налоговиков.

Чтобы доказать, что предприятие действительно передало деньги на благотворительность, бухгалтеру необходимо запросить у получателя письмо с просьбой о такой помощи и копию решения о внесении неприбыльного учреждения или организации в реестр.

Дарить товары волонтерам-физлицам, не оплачивая при этом налогов на такие товары, предприятия, увы, не могут.

«Если компания – плательщик налога на прибыль – скинула товар намного дешевле или даром волонтерам, то эта компания должна выступить налоговым агентом такого волонтера (физлица) – насчитать и уплатить налог на доходы с такой «индивидуальной скидки» или стоимости подаренного товара», – говорит Андрей Сидоренко, юрист ЮФ «Ильяшев и Партнеры». 

Парламент поможет?

В начале июля 2014 года руководитель ГФС Украины Игорь Билоус заявил о том, что министерство инициирует рассмотрение льготного налогообложения для предпринимателей и граждан, которые помогают армии. «Мы посоветуемся с Министерством финансов Украины и обязательно урегулируем вопросы налогообложения предпринимателей и граждан, которые помогают армии в это критическое время»

26 июня 2014 года в парламенте был зарегистрирован законопроект «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно создания благоприятных условий для развития благотворительной деятельности в Украине».

Документ значительно расширяет перечень лиц и организаций, которым может быть оказана благотворительная помощь, – например, включены пострадавшие во время акций протеста, а также военные и представители силовых ведомств.

Кроме того, речь идет о повышении лимита не облагаемой налогом суммы благотворительной помощи.

«Не включается в налогооблагаемый доход сумма целевой или нецелевой благотворительной помощи в любой форме, которая предоставляется в пользу плательщика налогов в размере, который в течение года не превышает тридцатикратного размера минимальной зарплаты, установленной законом на 1 января», – говорится в проекте закона.

То есть предлагается не облагать налогом благотворительную помощь в сумме 36 540 грн. (сейчас – 1710 грн.).

Авторы документа предлагают во время действия в Украине особого периода, определенного законом «О мобилизационной подготовке и мобилизации», не облагать налогом благотворительную помощь силовикам и военным – в размере 493 минимальных зарплат (600 474 грн.).

Собираем деньги на благотворительность без налоговых последствий

  1.  Объявляем номер своей карты для сбора пожертвований.
  2. Не используем карту для иных целей.
  3.  Не предоставляем никому дополнительные данные по карте(SMS-коды и иное) кроме ее номера – иначе могут с карты деньги украсть
  4. Просим отправителей непременно указывать в назначении платежа «пополнение карточного счета»
  • Способ 1 Работаем волонтером самостоятельно
  1. Собираем документальные подтверждения целевого использования средств: чеки/квитанции/счета о приобретении материальных ценностей.
  2. Получаем документальное подтверждение того, что эти материальные ценности использованы по целевому назначению – переданы, например, представителям вооруженных сил (акты приема-передачи, приходные ордера).
  • Способ 2. Работаем волонтером в связке с благотворительной организацией
  1. После сбора необходимой суммы переводим средства со своего счета на счет зарегистрированной благотворительной организации.
  2. Получаем в банке справку о движении по счету за период сбора средств и с указанием, что в определенный день (дата, время) конкретная сумма была передана благотворительному фонду.

Источник: http://dengi.ua/clauses/129691_Kak_ne_platit_nalogi_so_vznosov_na_blagotvoritelnost.html

Консультант закона
Добавить комментарий