Возможно ли использование чужих документов для проведения проверки?

Проверка соблюдения требований земельного законодательства в 2019 году: основания, порядок проведения плановых и внеплановых проверок, документы | Земельный эксперт

Возможно ли использование чужих документов для проведения проверки?

Принятый в 2001 году ЗК РФ установил определенные правила на внутреннем рынке земли. Существующий порядок проведения проверок исполнения действующего земельного законодательства описан в статье ЗК РФ 71.1. В 2011 году Минюстом был издан Приказ № 22094, который утвердил регламент данных проверок.

Существует два вида проводимых проверок, которые выполняют органы надзора — плановые и внеплановые.

Первые проводятся в соответствии с разработанным и утвержденным графиком не реже одного раза в три года. Они должны согласовываться с органами прокуратуры.

Основная цель проведения таких проверок — контроль за соблюдением норм действующего законодательства в сфере регулирования земельных отношений.

В число объектов контроля входят права на земельные участки и их использование юридическими и физическими лицами. Службы надзора за исполнением земельного законодательства не должны допустить самовольного захвата участков.

На них возлагается ответственность контроля за рациональным использованием земельных ресурсов и их экологической безопасностью. Следят они и за межеванием, рекультивацией, использованием земель по определенному в кадастре типу и категории.

Нарушение земельного законодательства, действующего в стране, влечет за собой административную и уголовную ответственность, которая определяется в соответствии с УК и КоАП РФ.

В ходе проверок выявляются нарушения и формируется их доказательная база. Процедуру проведения всех видов проверок можно подразделить на три этапа:

  • подготовительный;
  • проведение проверки;
  • формирование результатов проверки.

Проводятся все проверки на основании распоряжения руководителя надзорной организации.

Выявленные в ходе них нарушения оформляются в форме протокола, который подписывается представителями проверяющей и контролируемой стороны.

По итогам проведенных проверок и выявления нарушений, проверяемой стороне выносится Постановление с перечнем обнаруженных нарушений, которые необходимо устранить в определенные документом сроки.

Разработка ежегодного плана проверки

График плановых проверок составляется ежегодно. В перечень проверок входят все субъекты РФ.

Порядок разработки документов, связанных с плановыми проверками описан в Положении о государственном земельном надзоре. Этот документ утверждается Правительством РФ.

В сфере внимания надзорных органов может оказаться как проверка соблюдения земельного законодательства физическим лицом, так и исполнение его юридическими лицами.

Проверка муниципалитетами соблюдения земельного законодательства проводится на основании разработанных администрациями этих образований регламентов. Они определяют правила проведения проверок, ответственных лиц за составление ежегодных планов и их согласование. Положения местного регламента не должны противоречить Федеральному законодательству.

Вся информация о плановых проверках включается в Росреестр. Он является единым для всей страны. Порядок проведения проверок определен постановлением Правительства № 489. Оно было принято в 2010 году.

Согласно этому документу, проверки могут проводиться органом надзора на основании затребованных документов или в выездной форме.

Лица, осуществляющие надзор за соблюдением земельного законодательства при проведении проверки должны иметь, помимо распоряжения о её проведении, должностное удостоверение, подтверждающее их статус и полномочия.

Основания проведения внеплановых проверок

Внеплановые проверки не входят в состав ежегодного плана. Статья 71.1 ЗК РФ разрешила проводить такого рода проверки без согласования с прокуратурой.

Но принятый позже ФЗ ограничил возможность проведения внеплановых проверок без согласования с прокуратурой только для тех случаев, когда они проводятся по заявлению о нарушении прав потребителя. Такие проверки носят уведомительный характер.

Поводом для проверки могут служить обращения граждан или юридических лиц, заявляющих органам надзора о фактах нарушения законодательства.

Порядок проведения таких проверок описан в статье 12 ФЗ № 294.

Согласование их проводится аналогично порядку, предусмотренному для ежегодных плановых проверок.

Проводится внеплановая проверка на основании распоряжения руководителя надзорной организации, которое имеет типовую форму. Образец распоряжения можно найти на сайте ФС.

Предметы внеплановой проверки описаны статей 10 ФЗ № 294. Не требуется согласовывать такого рода мероприятия с органами прокуратуры по основаниям, описанным в пункте 2 статьи 10 данного ФЗ. К исключительным случаям относятся заявления граждан о нарушении их прав потребителей. О проведении такой проверки прокуратура лишь информируется.

Порядок проверки соблюдения требований земельного законодательства

В основании любой проверки лежит нормативная база, которой руководствуются в её проведении. Органы, осуществляющие надзор за соблюдением земельного законодательства, в своей деятельности руководствуются Земельным Кодексом РФ. Он является основополагающим документом в этой правовой сфере.

Любой план проверки составляется с учетом типа и категории земель, его формы собственности, целевого назначения и ряда других факторов. Разработка плановых мероприятий происходит в несколько этапов:

  1. Назначение ответственного лица за разработку графика и плана проведения проверок. Оформляется оно приказом руководителя надзорного органа, в котором указывается должность, Ф.И.О. ответственного лица, срок выполнения и описание задачи.
  2. Проверка и согласование. Документ проверяется руководителем надзорного органа или назначенными им для этого лицами, после чего план проверок согласуется с органами прокуратуры соответствующего территориального образования.
  3. Внесение в единую базу всероссийского реестра.
  4. Назначение ответственных лиц за проведение плановых проверок.
  5. Оформление приказа и распоряжения о проведении плановой проверки.
  6. Проведение проверок, выявление нарушений.
  7. Составление актов проверок, вынесение Постановлений об устранении фактов нарушения.
  8. Проверка выполнения Постановления.
  9. Составление документов на взыскание с виновных лиц.

Проводится плановая выездная проверка соблюдения земельного законодательства на основании распоряжения. Лица, проводящие проверки, назначаются приказом руководителя надзорного органа.

Пример по проверке соблюдения требований земельного законодательства

В ходе проверки соблюдения земельного законодательства в Калининградской области было выявлено 356 фактов самовольного захвата земель и постройки на них незаконных сооружений. На основании обнаруженных в ходе проверок нарушений, было принято решение об изъятии земель и сносе незаконно возведенных на них построек.

Заключение

  • Контроль над соблюдением земельного законодательства осуществляется государственными органами надзора.
  • Порядок проведения проверок определен статьей 71.1 ЗК РФ. А их продолжительность и частота — в Административном регламенте.
  • Все виды проверок согласовываются с прокуратурой.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по проверке соблюдения требований земельного законодательства

Вопрос: Здравствуйте, меня зовут Алексей. Я являюсь директором небольшой компании, занимаемся мы поставкой канцелярских принадлежностей.

Дело в том, что пришедшая на предприятие комиссия для проверки использования земель не дает расслабиться уже третью неделю. В распоряжении указывался срок проверки 10 дней.

Скажите, имеют ли право члены комиссии превышать сроки своих проверок? Предприятие является ООО с 52 сотрудниками.

Ответ: Добрый день, Алексей.Общий срок проведения проверок имеет свои ограничения. Определяются они Административным регламентом.

Для объектов малого предпринимательства он установлен в 20 рабочих дней или 50 часов. Для микропредприятия — 15 часов.

Отсчет времени проверки начинается с момента её начала и заканчивается составлением акта. Этот показатель устанавливается в совокупности за 1 год.

Сложные проверки имеют более длительные сроки. Продлить их может главный инспектор, но не больше чем на 20 дней для малых предприятий и 15 дней для микро. Если юридическое лицо ведет свою деятельность в различных регионах страны, сроки проверки устанавливаются отдельно для каждого филиала компании.

Список законов

  • Статья 71.1 ЗК РФ
  • Приказ № 22094
  • Постановление Правительства № 489
  • ФЗ № 294

Вам будут полезны следующие статьи:

Позвоните прямо сейчас и решите свой вопрос – это быстро и бесплатно!

Источник: http://zk-expert.ru/gosudarstvennyj-kontrol/proverka-soblyudeniya-trebovanij-zemelnogo-zakonodatelstva/

Использование чужого логотипа: правила и последствия

Возможно ли использование чужих документов для проведения проверки?

Пардус Лекс – юридическая компания

Из этой статьи вы узнаете:

  • В каких случаях нельзя использовать чужой логотип
  • Когда использование чужого логотипа допускается
  • Что грозит за незаконное использование чужого логотипа

В современных рыночных отношениях конкуренцию товаров практически вытеснила конкуренция товарных знаков. Покупателю приходится выбирать нужный товар из огромной массы аналогичной продукции, промаркированной разными логотипами.

В связи с этим производители, рекламируя изделия, делают акцент на своем товарном знаке.

Что необходимо учитывать, используя собственный логотип в различных рекламных материалах, и в каких случаях допускается использование чужого логотипа?

В каких случаях происходит использование чужого логотипа

В законе такого понятия, как логотип, не существует. Это слово используется в качестве обозначения товарного знака или сервиса обслуживания. Товарный знак в виде надписи или изображения предназначен для индивидуализации конкретного продукта среди множества других и определения производителя и продавца.

Довольно часто производители и покупатели применяют следующие понятия: торговая марка, логотип, бренд, торговый знак. Все эти термины нередко используются в качестве синонимов. Однако только товарный знак охраняется законом. Ущемление прав владельца товарного знака ведет к неприятным последствиям для нарушителя.

В статье № 1482 Гражданского кодекса РФ перечислены основные виды товарных знаков:

  • словесные (в том числе слоганы);
  • изобразительные (картинки, элементы графики, монограммы и т. д.);
  • комбинированные (включающие в себя изобразительные и словесные составляющие);
  • объемные (например, форма товара – бутылки).

Законом допускается применение звуковых и обонятельных товарных знаков.

Роль товарного знака при современном уровне развития бизнеса неуклонно растет вверх. Благодаря известности и узнаваемости логотипа покупатели выбирают товары того или иного производителя.

Однако не каждое обозначение, которым маркируется продукт, считается товарным знаком. Прежде всего, оно должно отвечать критерию охраноспособности. В нашей стране маркировка товара охраняется как товарный знак в случаях, когда:

  • осуществлена государственная регистрация в Роспатенте,
  • предоставлена охрана в рамках международной системы регистрации товарных знаков.

Регистрация подтверждает исключительное право владельца и предоставляет возможность практически неограниченно использовать этот товарный знак. Из числа пользователей знака исключаются все другие лица.

Согласно п. 2 ст. 1484 Гражданского кодекса РФ владелец товарный знак может использовать любым законным способом:

  • на самих товарах, этикетках и упаковках;
  • при выполнении работ (оказании услуг);
  • в документации, оформляемой при введении товара в товарооборот;
  • в Интернете (в т. ч. в качестве доменного имени);
  • в предложениях о продаже или оказании услуг, в объявлениях, на вывесках и в различных рекламных материалах.

Использование чужого логотипа не допускается:

  • на этикетках, упаковках и самих товарах, ввозимых в Россию;
  • на товарах, продаваемых на ярмарке;
  • на экспонатах выставок;
  • при оказании услуг;
  • на документах, оформляемых при введении в товарооборот;
  • в рекламных материалах;
  • на вывесках;
  • в объявлениях;
  • в сети Интернет, в доменных именах;

Запрещается не только использование чужого логотипа, но и логотипа, похожего на зарегистрированный товарный знак.

Чтобы суд признал факт нарушения прав законных владельцев логотипа, не требуется фактического смешения – достаточно наличия его угрозы и сходства. Правообладатели для определения сходства проводят опросы общественного мнения, заказывают экспертизы и получают заключения специалистов-оценщиков.

Однако зачастую суды критически относятся к таким документам. Ведь стороны предлагают к рассмотрению в суде прямо противоположные оценки, полученные у лояльно настроенных экспертов. Поэтому в подобных судебных разбирательствах назначается независимая судебная экспертиза, результат которой ложится в основу решения суда.

Когда допустимо использование чужого логотипа

Как и любую другую собственность, логотип можно продать (уступить права). Продажа производится по договору о передаче исключительных прав (договор купли-продажи). Этот договор также называется договором уступки или отчуждения.

Помимо полной передачи прав можно оформить использование чужого логотипа на определенных условиях. При этом составляется договор коммерческой концессии или лицензионный договор.

Договор отчуждения, коммерческой концессии и лицензионный подлежат обязательной государственной регистрации в патентном ведомстве. Действие договора коммерческой концессии и лицензионного ограничивается сроком правовой защиты товарного знака.

Кроме того, логотип можно передать в залог (договор залога). Этот вариант дает возможность привлечь заемные средства для развития бизнеса. Не следует забывать, что договор залога также подлежит обязательной государственной регистрации в Федеральном институте промышленной собственности.

Поскольку целью логотипа является обозначение товара, то его можно использовать в информационных материалах – общих статьях или описывающих конкретные товары и услуги.

При этом законодательство разрешает использование чужого логотипа на своем сайте, рекламирующем аналогичные товары и услуги. Однако здесь действует очень важное определение «однородность до степени смешения».

Если имеется вероятность, что покупатель может перепутать эти товары, то использование чужого логотипа считается неправомочным.

Допускается использование чужого логотипа без разрешения его владельца, если компания является партнером или клиентом. Однако в этом случае товарный знак должен размещаться в отдельном разделе наряду с другими партнерами или клиентами.

Законодательством разрешено использование чужого логотипа организациями, осуществляющими сервисный ремонт техники.

Само собой разумеется, что между сервисной организацией и компанией-производителем составляется соответствующий договор и производитель не должен самостоятельно ремонтировать или проводить техобслуживание техники.

В тех случаях, когда товар введен в оборот самим производителем (или с его согласия), наличие договора не является обязательным условием.

Допускается использование чужого логотипа с целью продажи товара (в обычном или интернет-магазине). Однако продавец должен убедиться в том, что товар был введен в товарооборот самим производителем. Иногда выяснить это бывает довольно сложно, легче обратиться за соответствующей информацией напрямую к производителю.

Использование чужого логотипа в рекламе

Нередко возникает необходимость использования чужого логотипа в собственной рекламе.

Например, дилеры с целью продвижения продукта, маркированного чужим товарным знаком, размещают рекламное сообщение о продаже в своих торговых сетях.

Или, к примеру, компании на своих вывесках помещают логотипы производителей той продукции, в отношении которой оказывают услуги (это особенно актуально для сервисных организаций).

Если в дилерских соглашениях отсутствуют договоры или иные разрешительные документы, то это создает опасность, что владелец товарного знака заявит о нарушении своих прав или антимонопольная служба сочтет недостоверной рекламу с использованием чужого логотипа. Однако это не означает, что нельзя использовать товарные знаки других компаний в деятельности своей компании. Такое возможно при условии соблюдения двух правил:

  • Реклама должна быть достоверной.

Реклама, содержащая не соответствующие действительности сведения об исключительных правах на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации компании или товара, считается недостоверной (п. 7 ч. 3 ст. 5 Закона № 38-ФЗ).

Рекламные материалы с использованием чужого логотипа не должны содержать никаких ссылок (ни прямых ни косвенных) на то, что эти товарные знаки принадлежат рекламодателю. Иначе говоря, у покупателя не должно создаться впечатления, что в рекламе указаны логотипы той фирмы, чья деятельность рекламируется. Кроме того, в рекламе желательно указать правообладателя использованных логотипов.

  • Использование чужого логотипа должно осуществляться только в отношении товаров, законно введенных в гражданский оборот на территории России.

Согласно ст. 1487 Гражданского кодекса РФ использование чужого логотипа не является нарушением исключительного права на товарный знак в отношении тех товаров, которые были введены в товарооборот с согласия или непосредственно их производителем.

Соблюдение этих условий сводит на нет вероятность неприятных последствий от размещения рекламы с использованием чужого логотипа.

Чем грозит незаконное использование чужого логотипа

Правообладатель товарного знака, обнаружив в продаже товары, маркированные его собственным (или похожим) логотипом, вправе пресечь подобные неправомерные действия конкурентов следующими способами:

  1. Подать жалобу в антимонопольную службу.

После проверки обстоятельств антимонопольная служба выдает предписание на устранение нарушений. В случае невыполнения указаний антимонопольная служба инициирует принудительное исполнение и приведение товаров в должный вид.

  1. Обратиться в судебные инстанции.

В суде правообладатель логотипа может выбирать: потребовать возмещения понесенных убытков (при этом истец должен доказать размер ущерба и его связь с действиями ответчика) или компенсации.

https://www.youtube.com/watch?v=Bzhw6_OOcQ4

Законом установлены следующие размеры компенсаций за использование чужого логотипа:

  • от 10 000 до 5 млн. рублей;
  • двойная стоимость товаров, маркированных чужим логотипом;
  • двойная стоимость использования логотипа.

В первом варианте интервал между размерами компенсаций весьма ощутимый. Поэтому суд в каждом конкретном случае рассматривает все обстоятельства дела, принимая во внимание:

  • Срок использования чужого логотипа.
  • Наличие вины ответчика.
  • Допускались ли ранее подобные нарушения.
  • Возможные убытки, понесенные истцом.
  • Иные обстоятельства дела.

Владелец товарного знака имеет право потребовать опубликования принятого решения суда, для подтверждения нарушенных прав. Кроме того, конфисковать товары, убрать значки логотипа с вывесок нарушителя, запретить использование доменного имени и т. д.

Изъятие товаров, маркированных чужими логотипами, проводится за счет средств ответчика.

Однако товар, представляющий серьезный интерес для общества (например, лекарства), не уничтожается. Законом предусматривается удаление с него логотипа и возвращение в оборот.

Важно! В случае повторения неправомочного использования чужого логотипа прокурор вправе инициировать принудительную ликвидацию компании-нарушителя.

К нарушителям, использующим чужие логотипы без заключения соответствующих договоров с правообладателем, применяются внушительные штрафные санкции:

  • За использование чужого логотипа – с граждан взимается штраф от 5 до 10 тыс. рублей, с должностных лиц 10-50 тыс. рублей, с компаний от 50 до 200 тыс. рублей.
  • За производство и сбыт товара с чужим логотипом: гражданам вменяется оплата двойной стоимости товаров, должностным лицам – тройной (минимальная сумма – 50 000 рублей), компаниям – пятикратной стоимости товаров (но не менее 100 тыс. рублей).

В любом из этих случаев конфискуется товар и оборудование, на котором он производился.

Основным фактором в подобных судебных разбирательствах считается вина нарушителя. Если она не доказана, то ответчик не может быть привлечен к ответственности.

Например, компания по ошибке получила контрафакт вместо задержанного на таможне товара, соответствующего подписанному контракту.

Суд выносит решение, что эта компания в силу отсутствия вины не должна отвечать за использование чужого логотипа.

Если оценка последствий от неправомочного использования чужого логотипа, превышает сумму 250 000 рублей, возбуждается уголовное дело (ст. 180 Уголовного кодекса РФ).

Получить консультацию

Нажимая кнопку “Отправить” я соглашаюсь с условиями и положениями обработки Персональных данных

Источник: http://pardus-lex.ru/blog/ispolzovanie-chuzhogo-logotipa/

Кто может требовать предъявить документы, и почему нельзя передавать их чужим людям

Возможно ли использование чужих документов для проведения проверки?

04.12.2015, 07:30

 (19)
E-hääle andis üle 185 000 valijaFoto: Taavi Arus

Паспорт и ID-карта или карта вида на жительство — главные документы жителей Эстонии. И если документ потеряется или попадет в руки к людям с плохими намерениями, то проблем не избежать.

”МК-Эстония” узнала, кто может требовать предъявить документы и их копии, каких рисков следует опасаться, и что делать, если вашими личными данными кто-то воспользовался, пишет корреспондент “МК-Эстонии” Ирина Петрова.

В статье 350 Пенитенциарного кодекса перечислены важные личные документы, среди которых удостоверение личности, электронно-цифровое удостоверение личности, карточка вида на жительство, паспорт гражданина Эстонии, проездной документ иностранного государства, удостоверение на право управления механическим транспортным средством и другие документы. За использование чужого важного документа или передачу своего кому-то другому с целью получить определенные права или избежать определенных обязанностей статьей 349 Пенитенциарного кодекса предусматривается наказание в виде денежного взыскания. Согласно данным Департамента полиции и погранохраны, по состоянию на 4 ноября было зарегистрировано 114 таких преступлений. За тот же период прошлого года их было 126, а всего за год — 158. То есть проблема реально существует.

Один и тот же человек

Первое, что приходит на ум, когда говорят об использовании чужих документов в корыстных целях — это получение кредита. Но представители кредитных учреждений отрицают, что такой подлог возможен.

Руководитель сферы кредитования частных лиц Swedbank Анне Пяргма объясняет, что для проведения банковских операций необходимо, прежде всего, идентифицировать клиента — в банковской конторе всегда просят предъявить удостоверяющий личность документ, также идентификация требуется при пользовании другими банковскими каналами (интернет-банком, мобильным или телефонным банком).

”При подаче ходатайства о кредите и при подписании кредитного договора работник банка проверяет удостоверяющий личность клиента документ и срок его действия. За последние годы в Swedbank не было случаев, когда кредит был получен по чужим документам”, — заявляет Пяргма.

Тийна Виллемсон, представитель фирмы Placet group OÜ, которой принадлежит сервис Smsraha, объясняет, что при предоставлении услуги потребительского займа кредитодатель обязан идентифицировать личность заемщика и сохранить копию удостоверяющего личность документа.

Документ, на основании которого проходит идентификация, должен быть оригинальным и с действующей датой. Заемщик обязан присутствовать на идентификации лично, без каких-либо представителей.

Эти требования вытекают из закона по борьбе с отмыванием денег и с финансированием терроризма.

Кредит за чужой счет

Виллемсон добавляет, что бывают случаи, когда кредит оформляется на человека, которого условный мошенник тем или иным образом принуждает взять кредит на свое имя и затем присваивает полученные деньги себе, после чего, разумеется, сразу исчезает.

”Но не будем забывать, что заемщик-жертва получает деньги на свой личный счет и проходит идентификацию своей личности на основании своих оригинальных документов”, — отмечает представитель Smsraha, подводя к тому, что в таких ситуациях отношения между мошенником и заемщиком-жертвой остаются вне контроля кредитодателя, и речь идет об ином виде мошенничества.

Однако руководитель службы превенции и ведения производства Кесклиннаского отделения полиции майор полиции Елена Мирошниченко рассказывает, что случаи, когда люди, ведущие, как правило, асоциальный образ жизни либо находящиеся в затруднительном материальном положении, передавали за вознаграждение третьим лицам свою ID-карту вместе с пин-кодами, нередки.

”Позже выяснялось, что таким образом при помощи документа третьи лица брали на имя владельца ID-карты денежный заем, забирая деньги себе, или оформляли покупку техники в рассрочку, а должником оставался владелец документа, на чье имя заем или рассрочка были оформлены, — поясняет Мирошниченко. — Были случаи, когда, используя чужие документы, приобретался товар, счет за который позже высылался настоящему владельцу документа, или предпринимались попытки заключить на чужое имя договор о займе. Кроме того, при помощи чужих документов воры пытаются сдать украденное в ломбард”.

Добровольная передача личного документа другому лицу, по словам майора, является не только нарушением закона, но может обернуться для владельца документа неприятностями и денежными обязательствами, так как владелец не может быть уверен в том, что его документ не будет использован для заключения еще каких-либо сделок.

Проверка и еще раз проверка

Чтобы узнать, можно ли приобрести в кредит на чужое имя, например, телефон, ”МК-Эстония” обратилась к операторам мобильной связи, ведь им каждый день приходится иметь дело с подобного рода сделками.

Пресс-секретарь Elisa Марика Райски говорит, что менеджеры их салонов связи при заключении договора с клиентом всегда сверяют срок действия документа с базой данных полиции. Кроме того, проводится визуальный контроль и сверка подписи. ”В случае возникновения сомнений мы можем отказать клиенту в заключении договора и сообщить в полицию”, — заявляет Райски.

По словам директора по обслуживанию клиентов Tele2 Сирли Селиов, бывают случаи, когда люди хотят получить товар по чужим документам, но, как правило, у них это не получается. Только лишь личного кода недостаточно для приобретения устройства, и супруг или кто-то другой не могут заключить договор вместо самого клиента.

”Если человек приходит в представительство и хочет заключить договор, мы всегда делаем это на основании документа, удостоверяющего личность. Без него заключить договор невозможно, — отмечает представитель Tele2. — Если возникает сомнение, что паспорт или ID-карта принадлежат этому человеку, просим показать еще один документ”.

Кроме того, в Tele2 проверяют по Регистру нарушений платежных обязательств, нет ли у клиента задолженностей.

Снимать копии может каждый

Консультанты EMT также придерживаются определенной процедуры проверки, объясняет руководитель по связям с общественностью Eesti Telekom Ирина Кузина.

”Пока с клиентом идет общение, консультант снимает копию с документа и сразу же проверяет информацию через полицейскую базу или базу Департамента шоссейных дорог, определенный доступ к которой встроен в нашу инфосистему.

В ней проверяется, выдан ли этому лицу документ с определенным номером, действителен ли он. Без такой проверки наша система не позволит заключить договор”, — отмечает Кузина.

Как видно, при заключении договора снимаются и копии документов. Советник по связям с общественностью Инспекции по защите личных данных Маргит Лийвойя говорит, что ни в одном законе не прописано, кто имеет право требовать копии ID-карты или паспорта.

”Понятно, что банки, работодатели, учебные заведения требуют предъявить документ, чтобы убедиться, что перед ними то самое лицо. А так как закон никому не запрещает требовать копии документов, хозяин документа должен сам решать, насколько обосновано подобное требование, и может ли оно угрожать неприкосновенности частной жизни”, — подчеркивает представитель инспекции.

Лийвойя отмечает, что если у хозяина документа есть подозрение, что его документ или содержащиеся там данные были использованы с преступными целями, нужно обращаться в полицию.

Если с личными данными просто обошлись безответственно или со злым умыслом так, что был нанесен вред частной жизни, можно подать жалобу в Инспекцию по защите личных данных.

Она также добавляет, что учреждение, которое собирает и обрабатывает личные данные, не имеет право без согласия человека передавать эти данные третьим лицам или учреждениям, за исключением указанных в законе случаев.

Недетские шалости

Руководитель службы превенции и ведения производства Кесклиннаского отделения полиции майор полиции Елена Мирошниченко повторяет, что использование чужого документа или подделывание документа является наказуемым в уголовном порядке деянием.

”Предъявляя паспорт или ID-карту старшего брата или сестры, друга, родственника или знакомого либо найденный или полученный преступным путем документ, чтобы попасть в увеселительное заведение, приобрести алкогольные напитки или купить сигареты, человек совершает серьезное правонарушение, — заявляет майор.

— Например, не так давно несовершеннолетний, находившийся в состоянии алкогольного опьянения, при проверке документов полицейскими предъявил ID-карту старшего друга, чтобы избежать наказания за употребления алкоголя.

Но все обернулось тем, что кроме наказания за проступок несовершеннолетний получит наказание и в уголовном порядке за злоупотребление важным личным документом”.

Мирошниченко отмечает, что подростки должны задуматься и о том, что использование или подделывание чужого документа и передача собственного документа в пользование другому лицу может в будущем стать препятствием для работы в государственном учреждении и осложнить въезд в страны, требующие визы.

”Не имеющие права на управление транспортным средством предпринимают попытки предъявить чужое водительское удостоверение, выдавая себя за другого человека. Один из недавних подобных случаев произошел 29 сентября в Пярну, — приводит пример сотрудник полиции.

— Патруль остановил в центре Пярну автомобиль, у которого отсутствовало свидетельство о техосмотре.

При проверке личности водителя у полицейских возникло подозрение, и в ходе дальнейшей проверки выяснилось, что водитель использовал водительские права своего близкого родственника, и у него самого права на вождение нет”.

25-летний мужчина был задержан полицией. Так как выяснилось, что этот человек и ранее совершал подобные нарушения, то решением суда он был наказан арестом в 15 суток.

Источник: https://rus.delfi.ee/press/mk_estonia/kto-mozhet-trebovat-predyavit-dokumenty-i-pochemu-nelzya-peredavat-ih-chuzhim-lyudyam?id=73118145

Советы при выемке документов в офисе во время налоговой проверки

Возможно ли использование чужих документов для проведения проверки?

Выемка документов и предметов – чуть ли не самое популярное мероприятие налогового контроля при проведении выездных проверок. Процедура выемки документов и предметов подробно прописана в статье 94 НК РФ.

С одной стороны, выемка документов нужна инспекторам для сбора недостающей доказательной базы о допущенных компанией нарушениях. С другой – это психологический прием, широко практикующийся инспекторами с целью «сломить» несговорчивого налогоплательщика.

Основания для выемки документов:

  • Инспекторы подозревают, что нужные им подлинники документов могут быть уничтожены, подправлены или перепрятаны;
  • Компания отказалась предоставить документы по требованию инспекции или не успела это сделать в отведенные сроки;
  • Налоговики хотят провести экспертизу подписей на документах.

Процедура выемки документов довольно неприятна. Но если знать о ней чуть больше, чем написано в НК РФ, можно минимизировать ее негативные последствия. Ниже мы дадим несколько рекомендаций, как правильно вести себя в ходе выемки, чтобы инспекторы не заполучили лишние доказательства или не смогли их использовать против вашей компании.

Итак. Выемка документов при выездной налоговой проверке может проводиться только на основании мотивированного постановления, утвержденного руководителем или зам.руководителя ИФНС. Отсюда

Совет №1. Проверьте наличие постановления и нужной подписи

Выемка документов проводится при обязательном участии понятых, их должно быть не менее 2-х. Пригласить понятым могут любого не заинтересованного в исходе мероприятия человека. Это значит, что сотрудники ИФНС понятыми быть не могут. Поэтому

Совет №2. Не соглашайтесь на предложенных вам понятых

Если понятые отказываются предъявить документы, удостоверяющие их личность, либо возникли подозрения, что инспекторы привели на выемку документов «своих» понятых, требуйте их поменять.

Для этого в свободной форме пишется ходатайство о замене понятых на имя руководителя проверяющей группы (он указан в решении на проверку), либо при его отсутствии на иное должностное лицо ФНС, участвующее в производстве выемки.

В качестве основания для недоверия можно указать тот факт, что понятые пришли вместе с проверяющими, а не были приглашены отдельно из числа случайных людей, проходивших мимо либо находившихся в здании, где размещается офис компании.

А пока инспекторы будут искать новых понятых, появится немного времени на то, чтобы «прибраться» в офисе.

Кроме того, в присутствии независимых понятых налоговики в ходе выемки будут вынуждены соблюдать требования закона. Ведь эти люди в дальнейшем смогут своими свидетельскими показаниями подтвердить реальные обстоятельства проведения выемки, в том числе и факты нарушений со стороны инспекторов. А это поможет при обжаловании выемки документов.

Кого лучше сделать понятыми

Если ваш офис расположен в административном здании, предложите пригласить в качестве понятых дружественных вам сотрудников соседних предприятий или предпринимателей.

Зачастую работники разных организаций, офисы которых расположены по соседству, знакомы между собой и поддерживают приятельские отношения.

Участие таких понятых при проведении выемки документов для вас будет более предпочтительным: ведь эти люди настроены к вам лояльно и не заинтересованы в результатах проводимой у вас выемки. А в случае необходимости будет проще пригласить их в качестве свидетелей.

Совет №3. Требуйте соблюдения правила: «1 инспектор = 2 понятых»

По закону, за действиями лица, которое проводит выемку, должны наблюдать не менее двух понятых. Но зачастую выемка документов проводится двумя инспекторами и более, которые действуют каждый по отдельности. Например, один инспектор обыскивает стол и тумбочку в одном углу кабинета, а другой – шкаф в другом.

Двое присутствующих понятых просто не в состоянии одновременно вдвоем наблюдать за действиями обоих инспекторов. Поэтому, если эти понятые наблюдают за действиями одного инспектора, требуйте пригласить еще двух понятых, которые будут следить за действиями второго. И так далее – в зависимости от числа проверяющих.

Кстати, оттянуть начало выемки документов также можно, заявив ходатайство о проведении выемки в присутствии адвоката компании.

Совет № 4. Не говорите лишнего

При выемке документов необходимо сохранять спокойствие и самообладание. Разговаривать с инспекторами, проводящими выемку документов, а также с лицами, их сопровождающими (чаще всего это оперативные сотрудники ОБЭП), нужно корректно и сдержанно. Не следует давать какие-либо письменные либо устные пояснения по вопросам, не касающимся непосредственно предмета выемки.

Например, если инспектор спрашивает сотрудника о том, где его рабочее место, какую занимает должность, принадлежит ли имущество, находящееся в помещении, ему лично или это имущество предприятия, – отвечать на эти вопросы необходимо.

Если же инспектор заявляет, что ему необходимо получить у должностных лиц либо работников предприятия пояснения (письменные либо устные) о взаимоотношениях с тем или иным контрагентом, то давать такие пояснения в ходе выемки документов не следует.

Раз инспектору хочется позадавать вопросы – пусть вызывает в ИФНС официально, повесткой.

В этом случае будет возможность подготовиться к допросу и давать пояснения спокойно и в присутствии адвоката, а не в стрессовом состоянии в ходе проведения выемки документов и без поддержки адвоката.

Совет № 5. Будьте находчивы и креативны

Налоговики могут самостоятельно вскрыть помещение, если лицо, у которого проводится выемка документов, отказывается предоставить к нему доступ.

В данном случае важно дать понять проверяющим, что вы готовы впустить их в это помещение и ни в коем случае не отказываетесь, «просто ключи от этого кабинета на даче, ключи от дачи – в автомобиле супруги/друга/брата, а они сейчас уехали, поэтому давайте лучше завтра…».

При данной модели поведения у налоговиков не будет оснований для самостоятельного вскрытия помещения. Если же проверяющие все же примут решение взломать замок и проникнуть в кабинет, важно обратить внимание понятых на тот факт, что от Вас отказа открыть данное помещение не поступало. Этот момент важно отразить в протоколе выемки документов.

Еще один пример, где можно проявить находчивость. Если в ходе выемки документов налоговыми органами будут обнаружены какие-либо документы или предметы (печати, штампы, клише, бланки, чековые книжки и т.д.

) другой организации, то знайте, – они не могут их забрать, если данные документы или предметы не поименованы в Постановлении о проведении выемки документов и предметов.

В противном случае их действия также расцениваются как превышение должностных полномочий.

На тот случай, когда в ящике стола бухгалтера проверяемой компании «Х» вдруг оказались печати и бланки компании «Y», можно заготовить фразу: «Ох уж этот Иван Иванович (директор фирмы «Y»), вот растяпа, печать свою забыл, завтра не забыть ему вернуть». Конечно, на практике все понимают, что к чему, но руки у инспекторов связаны.

Совет № 6. Отражайте нарушения в замечаниях к протоколу выемки

Требуйте от инспекции точного соблюдения статьи 94 НК РФ. В случае игнорирования ваших требований, отражайте все нарушения в замечаниях к протоколу выемки.

Например, налоговики зачастую не указывают количество изъятых документов (логичный аргумент чиновника – «долго считать»), обходясь формулировкой: «изъяты 3 папки с накладными за 2015 год».

Не поленитесь быть в данном вопросе формалистом – требуйте указать точное количество, ссылаясь на пункт 7 статьи 94 НК РФ. На самом деле это обычная подстраховка, чтобы в ИФНС случайно или намеренно не «выдернули» несколько накладных.

Аналогичная ситуация с другими положениями НК РФ.

В частности, если изымают подлинники документов (и не делают сразу копии), требуйте нумерацию изъятых документов (именно документов, а не папок с ними) и детализацию информации об изъятых документах в протоколе выемки, т.

е. не просто документы за такой-то период, а отдельно по видам. Основание – п. 9 статьи 94 НК РФ. Это поможет вам обезопасить себя от потери документов инспекторами.

Обратите внимание!

Налоговое законодательство запрещает производить выемку документов в ночное время, а это, в соответствии со статьей 96 Трудового кодекса, – период времени с 22.00 до 6.00 утра. Поэтому, если выемка производится в этом временном интервале, действия инспекторов можно оспорить в суде.

Выемка документов налоговой инспекцией – это довольно длительная процедура, поэтому не стоит полагаться на свою память. Если видите нарушение – сразу записывайте. Потом все эти пометки нужно будет перенести в протокол.

В ходе выемки документов периодически напоминайте понятым о необходимости тщательно наблюдать за действиями налоговиков. А в конце обязательно проследите, чтобы в протоколе выемки были отражены все нарушения, которые, по вашему мнению, допустили проверяющие.

Иногда есть смысл указать в протоколе выемки: «Переданы документы, находящиеся в офисе, по состоянию на…». Такая фраза используется, если часть документов еще не сделана.

К примеру, не оформлены накладные от одного из поставщиков. Тогда по официальной версии вы говорите, что эти накладные у бухгалтера (менеджера), который именно сегодня решил выполнить сверку.

Ну а на самом деле в срочном порядке выписываете недостающие накладные.

Оговорка в протоколе выемки «По состоянию на…» позволяет говорить, что документы на момент визита инспекции уже были составлены (а не подделаны задним числом), но не выданы по уважительной причине.

***

И наконец, совет, который на самом деле должен быть на первом месте, но ему сложно следовать, если инспекторы уже на пороге вашего офиса.

Совет № 7. Готовьтесь к выемке документов заранее

Никогда не храните в своем офисе: «чужие» печати, спорные документы, данные неофициального учета (в том числе, на флешках, ноутбуках и т.д.). Это простые правила, но редко кто их соблюдает. Инспектор просто открывает тумбочку и получает все, что ему нужно, всю доказательную базу.

Кстати, несмотря на то, что налоговики имеют право осмотреть любые помещения или иные места, где могут находиться подлежащие выемке документы и предметы, они не имеют права вторгаться на территорию сторонней организации, не названной в постановлении о выемке.

Поэтому на случай визита непрошенных гостей лучше заранее заключить договор на аренду какого-нибудь соседнего кабинета, который будет оформлен на другое юр.лицо или другого арендатора.

Естественно вы будете пользоваться этим помещением (по договоренности), однако по документам оно будет считаться территорией другого хозяйствующего субъекта.

А незаконный доступ туда грозит инспектору статьей за превышение должностных полномочий (ст. 286 УК РФ).

Тогда хранить «первичку» вы сможете на ее территории, а ваша бухгалтерская база будет находиться удаленно, на сервере этой компании. Не говоря уже о том, что профессиональная бухгалтерская фирма всегда имеет в штате опытных налоговых юристов и умеет защищать своих клиентов, в том числе при проведении выемки документов, оставаясь в рамках правового поля.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/7-sovetov-generalnomu-direktoru-na-sluchai-esli-nalogoviki-provodiat-v-ofise-vyemku-dokumentov-8300/

Консультант закона
Добавить комментарий